รับคำตอบสำหรับคำถามเกี่ยวกับภาษีกองทุนรวม
แต่ก่อนที่จะมีคำถามและคำตอบเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีกองทุนรวมโปรดคำนึงถึงประเภทบัญชีพื้นฐานต่อไปนี้:
เกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีมีสองประเภทของบัญชีการลงทุนคือ
- บัญชีที่ต้องเสียภาษี: บัญชี เหล่านี้เป็นบัญชีที่ได้รับเงินสนับสนุนจากดอลลาร์หลังหักภาษีและรายได้เช่นเงินปันผลและดอกเบี้ยจะต้องเสียภาษีให้กับนักลงทุนในปีที่ได้รับ นอกจากนี้กำไร (กำไร) จะถูกหักภาษีเมื่อมีการขายเงินลงทุน ตัวอย่างของบัญชีเหล่านี้ ได้แก่ บัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์แต่ละบัญชีบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ร่วมกันและบัญชีออมทรัพย์ส่วนใหญ่ที่ธนาคาร
- บัญชีรอตัดบัญชี: บัญชี เหล่านี้เป็นเงินที่ได้รับการสนับสนุนทางการเงินด้วยเงินดอลลาร์ก่อนหักภาษีและ / หรือรายได้ (การเจริญเติบโต) ของเงินลงทุนในบัญชีจะไม่ถูกเก็บภาษีตราบเท่าที่การลงทุนยังคงอยู่ในบัญชี ตัวอย่างเช่น IRAs, 401 (k) s และ annuities
และโดยไม่ต้องกังวลใจเพิ่มเติมฉันจะให้คำตอบสำหรับคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับคำถามเกี่ยวกับภาษีกองทุน (FAQ):
การจ่ายเงินปันผลของกองทุนรวมลดลงอย่างไร?
การจ่ายเงินปันผลคือการจ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้น (หุ้น) หุ้นพันธบัตรหรือกองทุนรวม การชำระเงินเหล่านี้แสดงถึงผลกำไรของ บริษัท ซึ่งแบ่งออกเป็นกลุ่มผู้ถือหุ้น นักลงทุนกองทุนรวมจะเลือกว่าต้องการให้มีการลงทุนใหม่เพื่อซื้อหุ้นเพิ่มเติมหรือรับเงินเป็นเงินสดหรือฝากไว้ในบัญชีอื่น
เป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องทราบว่าผู้ถือหุ้นของกองทุนรวมสามารถเก็บภาษีได้แม้ว่าเงินปันผลจะได้รับเป็นเงินสดหรือนำหุ้นซื้อคืนเพิ่มอีก
การจ่ายเงินปันผลร่วมกันโดยทั่วไปจะถูกหักภาษีหรือเป็นรายได้ทั่วไป (เสียภาษีตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) หรือเป็นเงินปันผลที่มีคุณสมบัติ (ต้องเสียภาษีได้สูงสุด 15%) การจ่ายเงินปันผลและการจ่ายเงินปันผลให้แก่นักลงทุนรายย่อยใน แบบฟอร์ม ภาษี แบบ 1099-DIV สำหรับการจัดเก็บภาษีนักลงทุนร่วมกัน (ผู้เสียภาษีอากร) จะรายงานการจ่ายเงินปันผลในแบบฟอร์ม 1040, ตาราง B และแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 9a และ 9b
ฉันจะทำอย่างไรกับแบบฟอร์ม 1099 ของฉัน?
ถ้าคุณได้รับ 1099 หมายความว่าคุณเป็นหนี้ภาษีหรือไม่? มีรูปแบบ 1099 รูปแบบแตกต่างกันมากกว่า 10 แบบ แต่รูปแบบ 1099 ที่พบมากที่สุดจะสร้างขึ้นจากกิจกรรมการลงทุนเช่นเงินปันผลกำไรจากเงินทุนและบัญชีการเกษียณอายุ (IRA, 401k, 403b) ประเภทที่นักลงทุนทั่วไปได้รับ 1099 ได้แก่ 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT และ 1099-Q
- 1099-R: แบบฟอร์มนี้จำเป็นต้องส่งถึงคุณจากผู้รับฝากทรัพย์สินของบัญชีเกษียณเช่น IRA รายปีเงินบำนาญแผนการแบ่งปันผลกำไรหรือแผน 401 (k) เมื่อคุณมีการแจกจ่ายบางอย่าง ในปีภาษี โปรดจำไว้ว่า การแจกจ่ายไม่ได้หมายความว่าการถอนเงินสด ใส่เพียงการกระจายหมายความว่าเงินถูกย้ายออกจากบัญชี ตัวอย่างของประเภทของการแจกแจง ได้แก่ การถอนเงินสดบางส่วนหรือทั้งหมดหรือการโยกย้าย IRA
- 1099-DIV: แบบฟอร์มนี้จัดส่งให้กับนักลงทุนจาก บริษัท กองทุนรวมเพื่อแสดงผลการจ่ายเงินปันผลและผลกำไรทั้งหมดที่จ่ายให้กับนักลงทุนในช่วงปีที่เสียภาษี นักลงทุนบางคนอาจสับสนกับแบบฟอร์ม 1099-DIV เนื่องจากอาจไม่ได้รับการชำระเงินด้วยเงินสดจากเงินปันผลหรือผลกำไรจากเงินทุนในระหว่างปี แม้ว่าคุณจะเลือกที่จะลงทุนใหม่ก็ตามคุณก็ยังได้รับเงินปันผล แม้ว่าคุณจะยังไม่ได้ขายหุ้นของกองทุนรวมของคุณ แต่คุณก็ยังสามารถมีส่วนได้เสียในกองทุนรวม
- 1099-INT: แบบฟอร์มนี้ส่งจากสถาบันเช่นธนาคารให้แก่ผู้ถือบัญชีที่ได้รับการจ่ายดอกเบี้ยไม่ต่ำกว่า 10 เหรียญในช่วงปีภาษี ดอกเบี้ยเพื่อไม่ให้สับสนกับการจ่ายเงินปันผลเป็นเรื่องปกติในบัญชีเงินฝากออมทรัพย์ของธนาคารบัตรเงินฝากและ บัญชีตลาดเงิน
- 1099-Q: แบบฟอร์มนี้จัดส่งให้กับนักลงทุนที่ได้รับแจกจ่ายจากบัญชีออมทรัพย์เพื่อการศึกษาของ Coverdell Education (ESA) หรือมาตรา 529 โดยทั่วไปผู้เสียภาษีไม่จำเป็นต้องเสียภาษีในการแจกจ่ายที่น้อยกว่าหรือเท่ากับ ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ผ่านการรับรอง
แบบฟอร์ม 1099 โดยทั่วไปจะถูกส่งไปยัง IRS และผู้เสียภาษีบุคคลจากสถาบัน (เช่น บริษัท กองทุนรวมหรือธนาคาร) ที่จ่ายเงินปันผลรับเงินทุนดอกเบี้ยหรือถอนเงิน ดังนั้นจึงไม่จำเป็นเสมอไปสำหรับบุคคลที่จะส่งสำเนาไปยัง IRS ด้วยการยื่นภาษี
อย่างไรก็ตามคุณจำเป็นต้องเก็บรักษาเอกสาร 1099 และเอกสารอื่น ๆ ที่ให้หลักฐานสนับสนุนเกี่ยวกับกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษีของคุณ กล่าวอีกนัยหนึ่งนักลงทุนควรเตรียมพร้อมสำหรับ การตรวจสอบภาษี ซึ่งจะต้องมีเอกสารประกอบการยื่นภาษีของคุณ
แบบฟอร์ม 5498 เป็นเอกสารภาษีที่ออกให้กับผู้ถือบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีเช่น IRA แบบดั้งเดิม Roth IRA, SEP-IRA หรือ SIMRA IRA อันเรียบง่าย แบบฟอร์มนี้ส่งโดยสถาบันการเงินที่คุณถือบัญชีของคุณและสำเนาจะถูกส่งไปยัง IRS ดังนั้นคุณจึงไม่ต้องส่ง 5498 ถึง IRS ด้วยการยื่นภาษีประจำปี 1040 นอกจากนี้คุณยังจะได้รับแบบฟอร์ม 5498 สำหรับแต่ละบัญชีที่คุณถือไว้
แบบฟอร์ม 5498 ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ในการให้ข้อมูลและรวมถึงจำนวนเงินสมทบที่คุณทำมูลค่าตลาดยุติธรรม ณ สิ้นปีและข้อมูลเกี่ยวกับการจัดจำหน่ายขั้นต่ำที่จำเป็น พร้อมกับ 1099-R ของคุณคุณจะได้รับไปรษณียบัตร 5498 ของคุณทางไปรษณีย์ (ประทับตราไปรษณีย์) ภายในวันที่ 31 มกราคมหลังจากปีภาษี
กองทุนรวมมีการกระจายกำไรอย่างไร?
กองทุนหุ้นอาจลงทุนในหลายสิบหรือหลายร้อยหุ้น บ่อยครั้งที่ผู้จัดการกองทุนรวมจะซื้อและขายหุ้นหลาย ๆ หุ้นภายในกองทุนรวมในช่วงปีใดก็ตาม เมื่อผู้จัดการขายหุ้นที่ได้รับในมูลค่าตั้งแต่เวลาที่เขาหรือเธอซื้อหุ้นเหล่านั้นธุรกิจเหล่านี้สร้างกำไรจากการลงทุนซึ่งจะถูกส่งผ่านไปยังนักลงทุน (คุณ)
ฉันจะคำนวณพื้นฐานโดยเฉลี่ยของกองทุนรวมได้อย่างไร?
เกณฑ์ต้นทุน จะใช้เพื่อกำหนดผลกำไรหรือขาดทุนของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีเมื่อคุณขายกองทุนรวมของคุณ (หรือประเภทการลงทุนอื่น ๆ ) ราคาทุนคือราคาซื้อของกองทุนรวม (หรือทรัพย์สินอื่น) บวกกับเงินปันผลที่นำกลับมาลงทุนและการกระจายผลกำไรจากการลงทุนอีกครั้ง
ใส่เพียงถ้าคุณขายกองทุนรวมของคุณในราคาที่สูงขึ้น (แสดงเป็นมูลค่าทรัพย์สินสุทธิหรือ NAV ) กว่าที่คุณซื้อคุณจะได้รับ หากคุณขายในราคาที่ต่ำกว่าคุณจะสูญเสีย
แต่เกิดอะไรขึ้นเมื่อคุณซื้อหุ้นของกองทุนรวมในเวลาต่างๆและราคา?
เมื่อคุณได้รับหุ้นของกองทุนรวมในช่วงเวลาและราคาต่างๆคุณจะต้องคำนวณพื้นฐานโดยเฉลี่ย
ในการคำนวณค่าเฉลี่ย (จาก: IRS.Gov - กองทุนรวม (ค่าใช้จ่ายการกระจาย ฯลฯ ))
- เพิ่มมูลค่าของหุ้นทั้งหมดที่คุณเป็นเจ้าของในกองทุนรวม
- แบ่งผลดังกล่าวตามจำนวนหุ้นทั้งหมดที่คุณเป็นเจ้าของ นี่ทำให้คุณมีส่วนแบ่งเฉลี่ยต่อหุ้น
- คูณหารเฉลี่ยต่อหุ้นด้วยจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้
คุณไม่สามารถใช้วิธีการแบบคู่เพื่อคำนวณพื้นฐานโดยเฉลี่ยของคุณได้
Net Unrealized Appreciation (NUA) คืออะไร?
Net Unrealized Appreciation (NUA) อาจเกิดขึ้นได้เมื่อคุณถอนหุ้นของ บริษัท จาก 401 (k) ของคุณและย้ายออกไปในบัญชีนายหน้าค้าหลักทรัพย์ที่ต้องเสียภาษี NUA มีความสำคัญหากคุณมีหุ้นของ บริษัท ที่ชื่นชมอย่างมากและคุณกำลังโอนหุ้นจากแผนเกษียณอายุที่พนักงานให้การสนับสนุนซึ่งได้รับการสนับสนุนทางการเงินเช่น 401 (k) โปรดจำไว้ว่าการแจกจ่ายแบบนี้มักได้รับอนุญาตเฉพาะเมื่อคุณมีเหตุการณ์ที่เรียกได้เช่นการเกษียณอายุหรือการเลิกจ้าง
เมื่อแจกจ่าย NUA ไม่อยู่ภายใต้ภาษีเงินได้สามัญ ดังนั้นจึงสามารถทำได้อย่างชาญฉลาดในการโอนหุ้นของ บริษัท เข้าสู่บัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ปกติแทนที่จะเป็นพาหนะออมทรัพย์แบบผ่อนปรนภาษีเช่นบัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA)
ด้วยวิธีนี้การได้รับส่วนแบ่งในหุ้นของคุณจะถูกหักภาษี (เมื่อไรที่คุณตัดสินใจที่จะขายหุ้น) ในระยะยาวซึ่งจะอยู่ที่ 15% อย่างไรก็ตามหากคุณม้วนหุ้นของ บริษัท เข้าสู่ IRA การถอนเงินทั้งหมดจะถูกหักภาษี ณ อัตรารายได้ปกติซึ่งอาจสูงถึง 35%
ฉันจะหลีกเลี่ยงการเสียภาษีคู่ของกองทุนรวมได้อย่างไร?
กองทุนรวมไม่เหมือนกับหลักทรัพย์เพื่อการลงทุนอื่นเช่นหุ้นเพราะเป็นพอร์ตการลงทุนเดียวที่เรียกว่าการลงทุนแบบร่วมซึ่งถือครองหลักทรัพย์อื่น ๆ นับสิบหรือหลายร้อยรายการ
ดังนั้นกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีที่เกิดขึ้นในส่วนของการจัดการกองทุนรวมจึงผ่านความรับผิดทางภาษีให้แก่คุณซึ่งเป็นผู้ลงทุนในกองทุนรวม ตัวอย่างเช่นถ้าการถือครองหุ้นในกองทุนรวมของคุณจ่ายเงินปันผลผู้จัดการกองทุนจะขายหุ้นในราคาที่สูงกว่าที่เขาหรือเธอจ่ายไปคุณจะเป็นหนี้ภาษีในสองระดับคือ 1) ภาษีเงินปันผลซึ่ง โดยทั่วไปต้องเสียภาษีเป็นรายได้และ 2) ภาษีกำไรจากการลงทุนซึ่งจะเสียภาษีในอัตรากำไรจากเงินทุน
แม้ว่าคุณจะมีกองทุนสำรองเลี้ยงชีพเพียงไม่กี่เดือนและยังไม่ได้ขายหุ้นใด ๆ ก็ตาม แต่ก็เป็นไปได้ว่าคุณจะได้รับการกระจายเงินทุนระยะยาว (สมมติว่ากองทุนรวมถือหุ้นมานานกว่าหนึ่งปี) . ดังนั้นภาษีที่แจกให้กับคุณนั้นเป็นเพราะกิจกรรมภายในกองทุนรวมไม่ใช่เพราะกิจกรรมการลงทุนของคุณเอง
เมื่อคุณขายกองทุนรวมของคุณโปรดจำไว้ว่าคุณได้จ่ายภาษีเงินปันผลที่ได้รับไปลงทุนใหม่แล้ว ตัวอย่างเช่นหากคุณซื้อกองทุนรวมที่ 10,000 ดอลลาร์และขายเงินในเวลาต่อมาที่ 15,000 เหรียญคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ 5,000 ดอลลาร์ใช่ไหม? ไม่จำเป็น! หากคุณจ่ายภาษีในการจ่ายเงินปันผล 1,000 เหรียญในช่วงระยะเวลาการถือครองของคุณส่วนที่ต้องเสียภาษีของคุณอาจมีเพียง $ 4,000 เท่านั้น
ฉันจะลงทุนกองทุนรวมและลดภาษีได้อย่างไร?
คุณอาจได้รับความคิดที่ดีในการเลือกลงทุนและได้ใช้กลยุทธ์สำหรับ การจัดสรรสินทรัพย์ แต่คุณอาจไม่ได้ให้ความสำคัญกับ สถานที่ตั้งของสินทรัพย์ มากนักหรือ ที่กองทุนรวมของคุณได้รับการลงทุนที่ดีที่สุด
การจัดเก็บภาษีแตกต่างกันอย่างมีนัยสำคัญในบัญชีรอตัดบัญชีภาษีมากกว่าบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ การขายกองทุนรวมในบัญชีที่เรียกเก็บภาษีเช่น IRA หรือ 401 (k) จะไม่ก่อให้เกิดภาษีกำไรจากเงินทุน ในความเป็นจริงการขายกองทุนไม่มีการเสียภาษีทั้งหมด (แม้ว่าอาจมี ค่าธรรมเนียมกองทุนรวม อื่น ๆ ) นอกจากนี้รายได้จากเงินปันผลยังไม่ถูกหักภาษีใน IRAs หรือ 401 (k) จนกว่าจะถอนตัวออกไปในภายหลังเช่นการเกษียณอายุ
โปรดจำไว้ว่าการลงทุนในบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์จะถูกหักภาษีจากกำไรจากเงินทุนและดอกเบี้ย (เงินปันผล) ตัวอย่างเช่นถ้าคุณขายกองทุนรวมในราคา ( NAV ) สูงกว่าราคาที่คุณซื้อมาคุณจะได้รับผลตอบแทนจากการลงทุนซึ่งคุณจะเป็นหนี้ภาษี นอกจากนี้รายได้ดอกเบี้ย (เงินปันผล) ที่ได้รับจากเงินลงทุนในบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์จะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ธรรมดาเช่นเดียวกับเมื่อได้รับเงินจากนายจ้าง
ดังนั้นเมื่อเป็นไปได้และเหมาะสมกับวัตถุประสงค์การลงทุนของคุณคุณสามารถลดภาษีโดยการเก็บเงินลงทุนที่สร้างรายได้เช่นกองทุนตราสารหนี้และกองทุนหุ้นที่ให้ผลตอบแทนจากเงินปันผลใน 401 (k) หรือ IRA ของคุณและเก็บเงินที่มีประสิทธิภาพด้านภาษีของคุณ เช่นกองทุนหุ้นเพื่อการเติบโตกองทุนหุ้นขนาดเล็กกองทุนดัชนีและ ETF ในบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีของคุณ
IRS Publication 550 คือที่ที่คุณจะพบข้อมูลที่สำคัญเกี่ยวกับการรักษาภาษีของกองทุนรวมและกองทุนตลาดเงิน
Pub 550 อธิบายว่า:
- สิ่งที่รายได้จากการลงทุนต้องเสียภาษีและสิ่งที่ค่าใช้จ่ายการลงทุนจะถูกหัก,
- เวลาและวิธีการแสดงรายการเหล่านี้ในการคืนภาษีของคุณ,
- วิธีการตรวจสอบและรายงานผลกำไรและขาดทุนจากการจำหน่ายอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน,
- และข้อมูลเกี่ยวกับธุรกิจการค้าอสังหาริมทรัพย์และที่พักอาศัยด้านภาษี
อัตราส่วนค่าใช้จ่ายภาษีคืออะไรและฉันจะหาได้อย่างไร?
อัตราส่วนค่าใช้จ่ายภาษีจะวัดจำนวนผลตอบแทนต่อปีที่ผู้ลงทุนสูญเสียไปเสียภาษี ตัวอย่างเช่นถ้าอัตราส่วนภาษีเงินได้ของกองทุนรวมอยู่ที่ 2% และผลตอบแทนของกองทุนคือ 10% ผลตอบแทนสุทธิหลังภาษีของนักลงทุนคือ 8% หากต้องการหากองทุนที่มีประสิทธิภาพทางภาษีคุณจะมองหาอัตราส่วนค่าใช้จ่ายภาษีต่ำ
Morningstar เป็น บริษัท วิจัยและวิเคราะห์กองทุนรวมที่คำนวณและให้อัตราส่วนค่าใช้จ่ายภาษี ต่อไปนี้คือวิธีหาข้อมูลในไซต์ของตน:
- ไปที่ Morningstar.com
- ใส่สัญลักษณ์ Ticker ที่ด้านบนของหน้า
- ตอนนี้คุณอยู่ในหน้าใบเสนอราคาของกองทุน
- คลิกลิงก์ "ภาษี" ในแถบเครื่องมือใต้ชื่อกองทุน
- อัตราส่วนภาษี - ค่าใช้จ่ายอยู่ในหน้านี้
หากคุณมีคำถามอื่น ๆ อย่ากลัวที่จะลองใช้เว็บไซต์สรรพากรสรรพากรที่ IRS.gov มันไม่ซับซ้อนเท่าที่คุณอาจจะคิด!
คำแถลงสิทธิ์: ข้อมูลในเว็บไซต์นี้มีไว้เพื่อการอภิปรายเท่านั้นและไม่ควรถูกเข้าใจผิดว่าเป็นคำแนะนำด้านภาษีหรือคำแนะนำในการลงทุน ติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอคำแนะนำที่ดีที่สุดเกี่ยวกับสถานการณ์ทางภาษีของคุณ ภายใต้สถานการณ์ไม่ข้อมูลนี้เป็นตัวแทนของคำแนะนำในการซื้อหรือขายหลักทรัพย์