ข้อมูลที่ได้รับรายงาน
แบบฟอร์ม 5498 รายงานข้อมูลบัญชีประเภทต่างๆ ได้แก่ :
- ผลงานที่ทำขึ้นเพื่อทำแผน IRAs, HSAs และ ESA
- มูลค่าตลาดยุติธรรมของ IRAs หรือบัญชีอื่น ณ วันที่ 31 ธันวาคม
- เจ้าของบัญชีต้องเริ่มต้นใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นหรือไม่
คุณควรได้รับแบบฟอร์ม 5498 สำหรับบัญชีแต่ละประเภทที่คุณมีเช่น IRA, Roth IRA, SEP IRA และอื่น ๆ ที่สถาบันการเงินแต่ละแห่ง หากคุณมี SEA IRA และ Roth IRA ที่ธนาคารเดียวกันธนาคารจะออกแบบฟอร์ม 5498 สำหรับแต่ละบัญชี แต่สถาบันการเงินจะจัดกลุ่มบัญชีทั้งหมดในแบบเดียวกันเป็นแบบฟอร์มเดียว 5498 ตัวอย่างเช่น Roth IRAs ทั้งหมดที่ ธนาคารรายหนึ่งจะรายงานในรูปแบบใดแบบหนึ่ง
แบบฟอร์มสามแบบ 5498
แบบฟอร์ม 5498 มีสามรูปแบบขึ้นอยู่กับสิ่งที่พวกเขารายงาน
- แบบฟอร์ม 5498 ข้อมูลการมีส่วนร่วมของไออาร์เอ รายงานข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีเกษียณส่วนบุคคลเช่น IRA แบบดั้งเดิม Roth IRAs IRAs SEP และแผน IRA ที่เรียบง่าย
- แบบฟอร์ม 5498-SA รายงานข้อมูลเกี่ยวกับ บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA)
- แบบฟอร์ม 5498-ESA รายงานข้อมูลเกี่ยวกับ บัญชี Coverdell Education Savings
เมื่อคุณจะได้รับแบบฟอร์ม 5498
แบบฟอร์ม 5498 ถูกส่งออกไปภายในวันที่ 31 มกราคมไปยังบัญชี IRA ที่ต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่กำหนด ช่อง 11 จะได้รับการตรวจสอบหากคุณเข้าสู่อายุ 70 1/2 ปีในช่วงปีปัจจุบัน กล่องนี้ทำหน้าที่เป็นตัวเตือนว่าคุณควรเริ่มใช้ RMDs ไม่ช้ากว่าวันที่ 1 เมษายนของปีหลังจากที่คุณเปลี่ยน 70 1/2
มิเช่นนั้นถ้าคุณไม่ต้องเริ่มใช้ RMDs สถาบันจะมีเวลาถึงวันที่ 31 พฤษภาคมเพื่อส่งแบบฟอร์มให้คุณ
แบบฟอร์ม 5498 ต้องยื่นต่อ IRS ภายในวันที่ 31 พ.ค. การบริจาคสำหรับปีภาษีก่อนหน้านี้ที่ทำขึ้นจนถึงวันที่ 15 เมษายนจะรวมอยู่ในแบบฟอร์ม 5498 สำหรับบัญชี IRA แบบดั้งเดิมและ Roth ผู้ถือบัญชี IRA จำนวนมากจึงจะไม่ได้รับข้อมูลนี้จนกว่าจะถึงเดือนพฤษภาคม แต่คุณควรมีอย่างแน่นอนในบันทึกของคุณเอง
ความจำเป็นในการรวมข้อมูลเกี่ยวกับการคืนภาษีของคุณ
คุณได้รวมข้อมูลทั้งหมดที่อยู่ในแบบฟอร์ม 5498 ไว้ในเอกสารการคืนภาษีของคุณแล้ว คนส่วนใหญ่ที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเสร็จสิ้นภายในสิ้นเดือนพฤษภาคมจะไม่ต้องแก้ไขหรือแก้ไขผลตอบแทน แบบฟอร์ม 5498 ทำหน้าที่ส่วนใหญ่เป็นการยืนยันข้อมูลที่คุณให้ไว้กับ IRS แล้ว แม้กระนั้นก็ตามความคิดที่ดีเพื่อให้แน่ใจว่าข้อมูลที่รายงานในแบบฟอร์มตรงกับบันทึกและการคืนภาษีของคุณ
วิธีตรวจสอบข้อมูล
จำนวนเงินสมทบสำหรับ IRAs แสดงถึงการบริจาคทั้งหมดที่ทำผ่านกำหนดเวลาการระดมทุน IRA โดยปกติจะเป็นวันที่ 15 เมษายนสำหรับปีภาษีเฉพาะ จำนวนเงินสมทบสำหรับแผน SEP และ SIMPLE แสดงถึงการบริจาคทั้งหมดที่ทำขึ้นในระหว่างปีปฏิทินโดยไม่คำนึงถึงปีภาษีที่กำหนดโดยผู้บริจาค
แบบฟอร์ม 5498 แสดงถึงการบริจาคทั้งหมดแม้ว่าบางส่วนหรือทั้งหมดจะถูกเพิกถอน
- ผลงานที่ IRA แบบดั้งเดิมจะได้รับการรายงานในช่อง 1 ของแบบฟอร์ม 5498 ผลงาน IRA แบบดั้งเดิมที่หักจากผลงานจะมีการรายงานในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 32 รายงาน IRA แบบดั้งเดิมที่ไม่ได้รับการยอมรับจะรายงานในแบบฟอร์ม 8606 บรรทัดที่ 1 จำนวนเงินที่แสดงในกล่อง 1 ของแบบฟอร์ม 5498 ประกอบด้วย ผลงานทั้งหมดที่ทำขึ้นเพื่อ IRA แบบดั้งเดิมที่ถูกกำหนดให้เป็นสำหรับปีภาษีก่อนหน้านี้
- ผลงานของ Roth IRA จะไม่ได้รับการแจ้งเกี่ยวกับการคืนภาษีของคุณ อย่างไรก็ตามจำนวนเงินที่แสดงในกล่อง 10 ของแบบฟอร์ม 5498 สะท้อนให้เห็นถึงผลงานทั้งหมดที่คุณทำกับ Roth IRA ที่กำหนดให้เป็นสำหรับปีภาษีก่อนหน้านี้
- ถ้าคุณทำธุรกิจอิสระการมีส่วนร่วมใน SEP และ IRA SIMPLE จะได้รับการรายงานในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 28 SEP และ SIMPLE IRA เงินสมทบที่นายจ้างจ่ายให้กับบัญชีของพนักงานจะไม่ปรากฏในหมายเลข 1040 ของพนักงาน แต่ควรปรากฏ ในช่อง 12 ใน W-2 พร้อมกับรหัส รหัส F ระบุ SEP IRA และรหัส S สำหรับ IRA แบบง่าย เงินสมทบ SEP และ SIMPLE สะท้อนให้เห็นถึงเงินที่จ่ายจริงในช่วงปีปฏิทินแทนที่จะเป็นปีภาษีที่กำหนดไว้ในรูปแบบของผลงานแบบดั้งเดิมและ Roth IRA
- การให้สิทธิ์แบบโรลโอเวอร์จะปรากฏในช่อง 2 ของแบบฟอร์ม 5498 พวกเขาควรจับคู่กับฟอร์ม 1099-R ที่คุณได้รับซึ่งแสดงการหมุนเวียนโดยตรงรวมทั้งการหมุนเวียนโดยทางอ้อมที่คุณทำ
- การแปลง Roth IRA ปรากฏในช่อง 4 ของแบบฟอร์ม 5498 ซึ่งควรตรงกับแบบฟอร์ม 1099-R ที่คุณได้รับจาก Conversion ของ Roth IRA และควรจับคู่สิ่งที่ปรากฏในแบบฟอร์ม 8606 ในบรรทัดที่ 8, 16 หรือ 21
- คุณจะพบบัญชีเงินฝากออมทรัพย์ด้านสุขภาพในช่อง 2 ของแบบฟอร์ม 5498-SA สิ่งเหล่านี้สะท้อนถึงการบริจาคทั้งหมดสำหรับปีภาษีก่อนหน้าทั้งที่คุณทำและผลงานใด ๆ ของนายจ้าง ผลงานของนายจ้างของคุณจะได้รับการรายงานในช่อง 12 ของแบบฟอร์ม W-2 ภายใต้รหัส W. ส่วนบุคคลจะต้องตรงกับจำนวนที่แสดงในบรรทัดที่ 25 ของ 1040