การคำนวณต้นทุนและส่วนของกำไรจากเงินลงทุนในกองทุนรวม
แต่อย่าปล่อยให้กฎทางภาษีที่ซับซ้อนทำให้คุณหลุดจากการลงทุน กฎพื้นฐานบางอย่างสามารถช่วยในการทำความเข้าใจกับกระบวนการนี้
การกระจายทุนกำไร
กองทุนรวมมักจะขายเงินลงทุนในบางช่วงเวลาตลอดทั้งปี จากนั้นกองทุนจะแจกจ่ายกำไรให้กับผู้ถือหุ้นในรูปของการกระจายกำไร
การกระจายกำไรจะได้รับการรายงานในแบบฟอร์ม 1099-DIV ซึ่งแสดงการจ่ายเงินปันผลและการจ่ายเงินปันผลทุนที่จ่ายตลอดทั้งปี การกระจายกำไรจะถูกหักภาษี ณ วันที่อัตราภาษีกำไรจากเงินทุนระยะยาวไม่ว่าคุณจะเป็นเจ้าของหุ้นในกองทุนรวมนานเท่าไร โดยปกติอัตราระยะยาวจะสงวนไว้สำหรับสินทรัพย์ที่คุณเป็นเจ้าของมานานกว่าหนึ่งปี อัตราระยะยาวดีกว่าอัตราระยะสั้นดังนั้นกฎนี้เป็นสิ่งที่ดี
คุณสามารถรายงานการกระจายเงินทุนได้โดยตรงใน แบบฟอร์ม 1040 หากคุณไม่มีรายงานการเพิ่มทุนอื่น ๆ
มิเช่นนั้นการกระจายผลกำไรจะได้รับการรายงานในตาราง D พร้อมกับ ผลกำไรและขาดทุน อื่น ๆ ของคุณ
กำไรจากการขายเมื่อคุณขายหุ้นกองทุนรวม
คุณจะคำนวณผลกำไรหรือขาดทุนจากเงินลงทุนในหุ้นของกองทุนรวมที่คุณขายเมื่อคุณขายหุ้นและนี่เป็นที่ที่จะได้รับความซับซ้อนมากขึ้น
หากคุณลงทุนในกองทุนในช่วงระยะเวลาหนึ่งคุณจะมีพื้นฐานต้นทุนที่แตกต่างกันและระยะเวลาการถือครองที่แตกต่างกันสำหรับแต่ละหุ้นที่คุณเป็นเจ้าของ
บริการรายได้ภายในช่วยให้คุณเลือกหนึ่งในสี่วิธีการบัญชีที่แตกต่างกันเพื่อคำนวณกำไรของคุณ คุณอาจต้องการคำนวณข้อมูลทั้งหมดในรูปแบบการทดลองใช้เพื่อพิจารณาว่าข้อใดเป็นข้อได้เปรียบที่สุดสำหรับคุณ คำเตือน แต่คุณต้องยึดติดกับวิธีการดังกล่าวกับกองทุนรวมที่ดำเนินการต่อไปเมื่อคุณใช้วิธีการบัญชีเฉพาะเพื่อยื่นคืนภาษี คุณถูกขังอยู่ในกองทุนสุดท้ายแล้ว คุณสามารถเลือกวิธีการบัญชีที่แตกต่างกันสำหรับแต่ละกองทุนรวมที่คุณเป็นเจ้าของ
สี่วิธีการบัญชีที่อนุญาต
สี่วิธีการบัญชีที่อนุญาต ได้แก่
- ต้นทุนตามจริงโดยใช้การระบุเฉพาะ
- พื้นฐานค่าใช้จ่ายจริงโดยใช้ข้อมูลประจำตัวแรกเข้าก่อนออก
- ต้นทุนเฉลี่ยวิธีเดี่ยว
- ค่าใช้จ่ายเฉลี่ย, วิธีแบบสองหมวด
การระบุเฉพาะเกณฑ์ต้นทุนกองทุนรวม
วิธีการระบุตัวตนเฉพาะเจาะจงของการบัญชีเป็นวิธีการที่เหมาะสำหรับนักลงทุนที่มีความเข้าใจ แต่ต้องให้ความสนใจอย่างต่อเนื่องในรายละเอียด คุณต้องติดตามจำนวนหุ้นที่ซื้อและขายแต่ละครั้งและนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณต้องอนุญาตให้คุณขายหุ้นที่เฉพาะเจาะจง
ตัวเลือกนี้มักจะให้บริการติดตามต้นทุนของ บริษัท กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
รหัสประจำตัวเฉพาะช่วยให้คุณเลือกหุ้นที่ต้องการขายเพื่อประโยชน์ด้านภาษีที่เป็นไปได้มากที่สุด นักลงทุนอาจต้องการขายหุ้นที่ทำกำไรได้มากที่สุดเพื่อชดเชยผลขาดทุนอื่น ๆ หรืออาจต้องการขายหุ้นที่ทำกำไรได้น้อยที่สุดเพื่อลดภาษีเงินได้
First-In, First-Out วิธีการระบุ
แม้ว่าคุณจะไม่สามารถระบุจำนวนหุ้นที่ต้องการขายได้ แต่คุณยังคงสามารถใช้วิธีต้นทุนตามจริงได้ คุณจะติดตามต้นทุนของคุณสำหรับจำนวนหุ้นที่คุณซื้อทุกครั้งและสมมติว่าหุ้นที่ซื้อครั้งแรกเป็นหุ้นแรกที่คุณซื้อ
เกณฑ์ต้นทุนเฉลี่ยประเภทเดี่ยว
คุณสามารถคำนวณต้นทุนโดยเฉลี่ยตามราคาที่คุณจ่ายสำหรับแต่ละหุ้นโดยใช้วิธีการนี้รวมถึงเงินปันผลที่ได้รับการลงทุนใหม่และการเพิ่มทุนอีกครั้ง
ราคาต้นทุนเฉลี่ยคือราคาซื้อทั้งหมดของหุ้นทั้งหมดหารด้วยจำนวนหุ้นที่คุณถือครองอยู่ในขณะนั้น เมื่อคุณขายหุ้นบางส่วนสมมติว่าพวกเขาขายตามราคาตลาดก่อนออกก่อน การเพิ่มทุนของคุณคำนวณจากระยะเวลาการถือครองหุ้นที่เก่าที่สุดที่ขายได้แม้ว่าคุณจะขายหุ้นระยะยาวและระยะสั้นก็ตาม
เกณฑ์ต้นทุนเฉลี่ยประเภทคู่
คุณจะคำนวณต้นทุนโดยเฉลี่ยของคุณในราคาที่จ่ายสำหรับหุ้นจำนวนมากที่คุณซื้อด้วยวิธีนี้รวมถึงเงินปันผลที่ได้รับการลงทุนใหม่และผลกำไรจากการลงทุนอีกครั้ง แต่คุณต้องแยกหุ้นของคุณเป็นเงินลงทุนระยะยาวและระยะสั้นจากนั้นคำนวณต้นทุนเฉลี่ยสำหรับแต่ละประเภทหุ้น ราคาทุนโดยเฉลี่ยคือราคาซื้อรวมของหุ้นทั้งหมดในหมวดเดียวกันหารด้วยจำนวนหุ้นที่ถืออยู่ในประเภทนั้น เมื่อคุณขายหุ้นบางส่วนสันนิษฐานว่าหุ้นขายตามวิธีเข้าก่อนออกก่อน
เงินปันผลที่เพิ่มขึ้นและการกระจายกำไร
นักลงทุนจำนวนมากลงทุนเงินปันผลและการรับผลตอบแทนจากการลงทุนในกองทุนรวมอีกครั้ง การลงทุนใหม่นับเป็นทั้งการกระจายเงินสดและการซื้อกองทุนเพิ่มเติม การจ่ายเงินปันผลและการกระจายกำไรจะรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษี จำนวนหุ้นที่ซื้อเพิ่มในครั้งที่ซื้อคืนมีหลักเกณฑ์ราคาทุนของตนเองซึ่งเป็นราคาซื้อหุ้นและระยะเวลาการถือครองหุ้นของผู้ถือหุ้น
การติดตามต้นทุนของกองทุนรวม
การติดตามต้นทุนของคุณอาจเป็นงานที่ต้องใช้เวลามาก อาจช่วยในการใช้ Quicken หรือ Microsoft Money เพื่อติดตามผลกำไรจากเงินทุนของคุณ