ทำไมคุณไม่สามารถโอนสต็อคของ บริษัท ไปเป็น 401 (k)
แผน 401 (k) ส่วนใหญ่จะส่งเช็คหรือจ่ายเงินเป็นเงินสดโดยตรงไปยังบัญชี IRA ที่คุณเลือกเมื่อคุณทำแบบโรลโอเวอร์ มีแผนงานจำนวน 401 (k) จำนวนน้อยมากที่อนุญาตให้มีการถ่ายโอน / ย้ายที่ "การโอน" / โอนล้างซึ่งหุ้นของการลงทุนที่คุณเป็นเจ้าของภายใน 401 (k) จะถูกโอนไปเป็นไออาร์เอของคุณ
การโอนเงินแบบอ้อมมักไม่สามารถทำได้เนื่องจากส่วนใหญ่การเลือกลงทุนในแผนเกษียณอายุของ บริษัท จะไม่สามารถใช้งานได้นอกแผน ตัวอย่างเช่นแผน 401 (k) จำนวนมากเสนอขายหุ้นกองทุนรวมพิเศษสำหรับแผนการเกษียณอายุ และ กองทุนมูลค่าที่มีเสถียรภาพ ซึ่งเป็นทางเลือกร่วมกันภายในแผนการเกษียณอายุจะไม่สามารถใช้งานได้นอกแผน
ความรู้สึกที่ไม่ได้สร้างสุทธิอย่างไรบ้างช่วยจัดการสต็อกสินค้าของ บริษัท
เมื่อคุณเกษียณหรือออกจาก บริษัท คุณมีสองทางเลือก:
- แจกจ่ายหุ้นจากแผนภายใต้กฎภาษีพิเศษ
- วางเงินทั้งหมดเป็นเงินสดไปยัง IRA (คุณสามารถแจกจ่ายหุ้นภายใต้กฎภาษีพิเศษและม้วนส่วนที่เหลือให้กับ IRA)
หากหุ้นของ บริษัท ในแผนเกษียณอายุของคุณได้รับการซื้อพร้อมกับเงินสมทบจากนายจ้างหรือด้วยเงินบริจาคก่อนหักภาษีของคุณเองก็จะมีสิทธิ์ได้รับการรักษาภาษีที่ไม่ได้เกิดขึ้นจริงสุทธิ การคำนวณภาษีพิเศษนี้จะเป็นประโยชน์สำหรับคุณ
เพื่อให้เข้าใจถึงวิธีการทำงานให้เราลองดูตัวอย่าง สมมติว่าคุณมีสโตร์ WIDGET มูลค่า 60,000 เหรียญในแผนการเกษียณอายุของคุณ คิดว่าหุ้นของ บริษัท ของคุณประกอบด้วยสามส่วน:
- Cost Basis คือราคา (หรือราคาเฉลี่ย) ที่จ่ายสำหรับหุ้น นายจ้างของคุณสามารถให้หมายเลขดังกล่าวแก่คุณได้ ตัวอย่างเช่นเราจะสมมติว่าต้นทุนของหุ้นทั้งหมดที่คุณเป็นเจ้าของอยู่ที่ 25,000 เหรียญ เมื่อแจกจ่ายหุ้นเป็นเงินก้อนเมื่อเกษียณอายุคุณจะต้องจ่ายภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ สามัญ ของคุณตามจำนวนเงินค่าใช้จ่าย ดังนั้นในปีของการแจกจ่ายรายได้ 25,000 ดอลลาร์จะได้รับการรายงานจากการคืนภาษีของคุณในรูปของการจ่ายเงินบำนาญ
- Net Unrealized Appreciation (NUA) คือความแตกต่างระหว่างต้นทุนกับมูลค่าตลาดเมื่อหุ้นกระจายจากแผน สมมติว่าวันที่มีการกระจายหุ้นมูลค่ารวมของหุ้นของคุณคือ 60,000 ดอลลาร์ เนื่องจากค่าใช้จ่ายของคุณอยู่ที่ 25,000 เหรียญค่าเงินที่ยังไม่ได้รับรู้สุทธิจะอยู่ที่ 35,000 เหรียญ โดยปกติคุณจะไม่ต้องเสียภาษีจากกำไรสุทธิที่ยังไม่เกิดขึ้นจนกว่าคุณจะขายหุ้นและในเวลานั้นภาษีจะต้องเสียภาษีในระยะยาวแม้ว่าคุณจะขายได้ทันที (คุณสามารถทำการเลือกตั้งพิเศษเพื่อจ่ายภาษี ณ เวลาที่มีการแจกจ่ายได้) ซึ่งอาจทำให้รู้สึกได้ว่ารายได้ของคุณสำหรับปีทำให้คุณมี อัตราการเติบโตของกำไรขั้นต้นต่ำหรือเป็นศูนย์ และคุณคาดว่าในอนาคตจะมีอัตราภาษีเงินได้ จะสูงมาก)
- คำกล่าวเพิ่มเติม เป็นคำอธิบายถึงผลกำไรที่ได้รับเมื่อคุณแจกจ่ายหุ้นหากยังคงขึ้นราคา ความชื่นชมเพิ่มเติมนี้จะถูกหักภาษี ณ อัตราดอกเบี้ยระยะสั้นทั้งระยะสั้นและระยะยาวทั้งนี้ขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณถือครองหุ้นหลังจากที่มีการแจกจ่ายจากแผน คุณต้องถือครองหุ้นอย่างน้อย 12 เดือนเพื่อให้ได้รับอัตราภาษีเงินได้ระยะยาวที่ลดลง
วิธีการตรวจสอบว่าภาษี NUA ช่วยคุณประหยัดเงินได้อย่างไร
มีเครื่องคำนวณการเพิ่มค่าเงินออนไลน์ที่ยังไม่ได้ทำเป็นจำนวนมาก แต่ส่วนมากมีข้อบกพร่อง
การวิเคราะห์แบบกำหนดเองจะช่วยให้คุณสามารถใช้รูปแบบไทม์ไลน์เพื่อป้อนอัตราภาษีรายปีที่คาดการณ์ไว้อัตราการเพิ่มทุนที่คาดการณ์ไว้และการกระจายตามปีต่อปี ต่อไปนี้คือปัจจัยที่ต้องพิจารณาเมื่อคุณตัดสินใจ:
- อายุ: ยิ่งคุณมีเวลามากเท่าไรสำหรับการเติบโตของการเลื่อนภาษีใน IRA เกินกว่าอัตราภาษีกำไรจากเงินทุนที่ลดลงซึ่งอาจมีผลโดยการกระจายหุ้น อย่างไรก็ตาม กฎการกระจายอายุตามปกติ ทั้งหมด 401 (k) ใช้ การแจกแจง NUA ไม่ได้รับการยกเว้นจากภาษีการแจกแจงการจำหน่ายในช่วงต้น
- จำนวนเงินในบัญชีการเกษียณอายุ: I f ส่วนใหญ่ของเงินทุนของคุณอยู่ในบัญชีรอการตัดบัญชีภาษี (401ks, IRAs, 457s, 403bs, ฯลฯ ) แล้วแจกจ่ายหุ้นกับ NUA การรักษาภาษีอาจทำให้คุณมีโอกาสที่จะพัฒนาความสมดุลได้อย่างรวดเร็ว ระหว่าง กองทุนก่อนหักภาษีและหลังหักภาษี ซึ่งอาจส่งผลต่อการประหยัดภาษีเพิ่มเติมในปีที่คุณต้องเกษียณเมื่อ ต้องมีการแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMDs) จากบัญชีเกษียณอายุ โดยการลดจำนวนเงินในบัญชีการเกษียณอายุคุณจะลด RMD ของคุณ
- ปริมาณของ NUA: ถ้าพื้นฐานต่ำและมูลค่าปัจจุบันของหุ้นของ บริษัท สูงก็อาจทำให้การรักษาภาษี NUA เป็นที่ชื่นชอบมากขึ้น
- อัตราภาษีของคุณ: ฉันเป็น อัตราภาษีเงินได้ทั่วไปในปีต่อ ๆ ไปเมื่อคุณจะรับเงินจากบัญชีเกษียณคาดว่าจะสูงกว่าอัตราภาษีกำไรในระยะยาวเล็กน้อยซึ่งอาจทำให้กลยุทธ์ของ NUA เป็นไปในทิศทางที่ดีขึ้น
- ความเสี่ยง: หุ้นแต่ละรายเป็นเงินลงทุนที่ มีความเสี่ยงสูง กว่าพอร์ตการลงทุนที่หลากหลาย หากหุ้นของ บริษัท เป็นสินทรัพย์ทางการเงินส่วนใหญ่ของคุณและคุณวางแผนที่จะถือครองหุ้นหลังการจำหน่ายจากแผนคุณต้องพิจารณาถึงความเสี่ยงในการลงทุนที่เกิดขึ้น
เมื่อพิจารณาวิธีการแจกจ่ายหุ้นของ บริษัท จากแผนเกษียณอายุแนะนำให้ทำการวิเคราะห์แบบกำหนดเองโดยผู้วางแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี