ประเภทของ 1099 และกฎภาษีทั่วไป
มีรูปแบบ 1099 รูปแบบแตกต่างกันมากกว่า 10 แบบ แต่รูปแบบ 1099 ที่พบมากที่สุดจะสร้างขึ้นจาก กิจกรรมการลงทุน เช่นการจ่ายเงินปันผลการได้รับเงินทุนและการ เกษียณบัญชี (IRA, 401k, 403b)
ประเภทที่นักลงทุนทั่วไปได้รับ 1099 ได้แก่ 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT และ 1099-Q
นี่คือสิ่งที่พวกเขามีและจะทำอย่างไรกับพวกเขา
กำหนดเวลารับ 1099
หนึ่งในความหงุดหงิดมากในการจัดเก็บภาษีกำลังรอให้ทุกรูปแบบที่จำเป็นต้องใช้ในจดหมาย หากไม่มีแบบฟอร์มทั้งหมดคุณจะไม่สามารถยื่นภาษีได้และระยะเวลารอคอยจะเป็นที่น่าผิดหวังอย่างยิ่งสำหรับผู้เสียภาษีที่คาดว่าจะได้รับเงินคืน หากคุณเป็นหนี้ IRS คุณอาจไม่รีบร้อนในการยื่นเรื่องนี้
วันที่ครบกำหนดสำหรับแบบฟอร์ม 1099 คือวันที่ 31 มกราคม; อย่างไรก็ตามผู้ออกตราสาร 1099 (เช่น บริษัท นายหน้าหรือ บริษัท กองทุนรวม) ไม่จำเป็นต้องขอให้ IRS ถึงสิ้นเดือนกุมภาพันธ์
ดังนั้นเมื่อวันที่ 1 กุมภาพันธ์มาถึงและคุณไม่ได้รับ 1099 คุณอาจต้องการเรียกผู้ออก นอกจากนี้โปรดระลึกถึงความล่าช้าของจดหมายที่มีเหตุผลเช่นสภาพอากาศเลวร้าย
สิ่งที่ต้องทำด้วยแบบฟอร์ม 1099-R
แบบฟอร์มนี้จำเป็นต้องส่งถึงคุณจาก ผู้รับฝากทรัพย์สินของบัญชีเกษียณ เช่น IRA รายปีเงินบำนาญ แผนการแบ่งปันผลกำไรหรือแผน 401 (k) เมื่อคุณมีการแจกจ่ายในช่วงปีภาษี .
โปรดจำไว้ว่า การแจกจ่ายไม่ได้หมายความว่าการถอนเงินสด ใส่เพียงการกระจายหมายความว่าเงินถูกย้ายออกจากบัญชี ตัวอย่างของประเภทของการแจกแจง ได้แก่ การถอนเงินสดบางส่วนหรือทั้งหมดการโยกย้าย IRA หรือการแลกเปลี่ยน 1035 จากเงินรายปี หากการกระจายของคุณเป็นแบบโรลโอเวอร์โดยตรงจากแผนสนับสนุนโดยนายจ้างเช่น 401 (k) โดยทั่วไปคุณจะไม่ต้องเสียภาษีและควรได้รับแบบฟอร์ม 5498 อธิบายด้วยเช่นกัน
อะไรคือ 1099-DIV?
แบบฟอร์มนี้จะถูกส่งไปยังนักลงทุนจาก บริษัท กองทุนรวมเพื่อแสดงผลการจ่ายเงินปันผลและผลกำไรทั้งหมดที่จ่ายให้กับนักลงทุนในช่วงปีที่เสียภาษี นักลงทุนบางคนอาจสับสนกับแบบฟอร์ม 1099-DIV เนื่องจากอาจไม่ได้รับการชำระเงินด้วยเงินสดจากเงินปันผลหรือผลกำไรจากเงินทุนในระหว่างปี สำหรับ บัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ทั่วไป ที่ไม่ได้ถูกหักภาษีเงินได้ กองทุนรวม อาจมี ผลกำไร เมื่อ ผู้จัดการกองทุน ขายหุ้นในราคาที่สูงกว่าที่ซื้อมาซึ่งก่อให้เกิด ผลกำไรจากการลงทุนในกองทุนรวม ซึ่งจะถูกส่งไปให้กับนักลงทุน กำไรเหล่านี้มักจะถูกนำกลับมาลงทุนในกองทุน แต่ยังคงเป็นกำไรที่ต้องเสียภาษี ใน บัญชีที่เรียกเก็บภาษี เช่น IRAs 401 (k) s และ annuities ไม่มีเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีในปัจจุบันจึงไม่มีการส่ง 1099-DIV ให้กับนักลงทุน
คุณต้องการ 1099-INT หรือไม่?
แบบฟอร์มนี้ส่งจากสถาบันเช่นธนาคารเพื่อให้ผู้ถือบัญชีที่ได้รับการจ่ายดอกเบี้ยไม่น้อยกว่า 10 เหรียญในช่วงปีภาษี ดอกเบี้ยเพื่อไม่ให้สับสนกับการจ่ายเงินปันผลเป็นเรื่องปกติใน บัญชีเงินฝากออมทรัพย์ของธนาคาร บัตรเงินฝาก และ บัญชีตลาดเงิน ดอกเบี้ยจะถูกเพิ่มเข้าไปใน ราย ได้ที่ได้รับ ใน แบบฟอร์มยื่นภาษี 1040 เพื่อให้ได้รายได้รวมสำหรับปีดังนั้นจะต้องรายงานไปยัง IRS
ทำไมคุณอาจต้องการ 1099-Q
แบบฟอร์มนี้จะจัดส่งให้กับนักลงทุนที่ได้รับแจกจ่ายจากบัญชีออมทรัพย์การศึกษาของ Coverdell (ESA) หรือมาตรา 529 โดยทั่วไปผู้เสียภาษีไม่จำเป็นต้องเสียภาษีในการแจกจ่ายที่น้อยกว่าหรือเท่ากับ ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ผ่านการรับรอง
เคล็ดลับในการจัดเก็บภาษีกองทุนรวมด้วยรูปแบบ 1099
แบบฟอร์ม 1099 โดยทั่วไปจะถูกส่งไปยัง IRS และผู้จ่ายภาษีบุคคลจากสถาบันการศึกษา (เช่น บริษัท จัดการกองทุนรวม หรือธนาคาร) ที่จ่ายเงินปันผลรับเงินทุนดอกเบี้ยหรือถอนเงิน ดังนั้นจึงไม่จำเป็นเสมอไปสำหรับบุคคลที่จะส่งสำเนาไปยัง IRS ด้วยการ ยื่นภาษี อย่างไรก็ตามคุณจำเป็นต้องเก็บ 1099s และเอกสารอื่น ๆ ที่ให้หลักฐานสนับสนุนเกี่ยวกับกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษีของคุณ กล่าวอีกนัยหนึ่งนักลงทุนควรเตรียมพร้อมสำหรับ การตรวจสอบภาษี ซึ่งจะต้องมีเอกสารประกอบการยื่นภาษีของคุณ
ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: ปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณเกี่ยวกับข้อกำหนดในการยื่นภาษีที่เหมาะสม นอกจากนี้คุณยังสามารถเยี่ยมชม IRS.gov ได้สำหรับขั้นตอนการยื่นแบบมาตรฐาน ข้อมูลในเว็บไซต์นี้มีไว้เพื่อการอภิปรายเท่านั้นและไม่ควรเข้าใจผิดว่าเป็นคำแนะนำในการลงทุน ภายใต้สถานการณ์ไม่ข้อมูลนี้เป็นตัวแทนของคำแนะนำในการซื้อหรือขายหลักทรัพย์