ประเภทของแบบฟอร์ม 1099 สำหรับกองทุนรวม
ทุกๆปีประมาณเดือนมกราคมฉันมักได้รับโทรศัพท์จากลูกค้าถามว่าทำไมพวกเขาได้รับ 1099-R หรือ 1099-DIV ในบทความนี้ฉันจะทำความเข้าใจข้อผิดพลาดทั่วไปและให้คำตอบสองสามข้อเกี่ยวกับ สาเหตุที่คุณได้รับ 1099 และควรทำอย่างไร
แบบฟอร์ม 1099-R คืออะไร?
แบบฟอร์ม 1099-R จะจัดส่งให้กับนักลงทุนจาก บริษัท กองทุนรวมหรือผู้รับฝากทรัพย์สินที่คุณถือและบัญชีเกษียณหรือบัญชีรอตัดบัญชีเช่น IRA, 401 (k) หรือปีเงินปีภาษีในปีภาษี
ลูกค้าของฉันถามเกี่ยวกับ 1099-R มากที่สุดเนื่องจากมีการส่งฟอร์มเมื่อมีรูปแบบการแจกจ่าย ใด ๆ จากบัญชีเกษียณอายุ เหตุผลที่ทำให้คนส่วนใหญ่สับสนเนื่องจากการแจกจ่ายตามความหมายไม่ได้หมายความว่าการถอนเงินสด รูปแบบทั่วไปของการแจกจ่ายเป็นแบบโรลโอเวอร์โดยตรงซึ่งบุคคลหนึ่งจะโอน 401 (k) ของพวกเขาเช่นไปยัง IRA โดยตรง แม้ว่าการวางเมาส์แบบตรงไม่ได้ก่อให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี แต่ก็ยังคงเป็นประเภทการแจกจ่ายที่ต้องรายงานต่อ IRS
แบบฟอร์ม 1099-DIV คืออะไร?
แบบฟอร์ม 1099-DIV ถูกส่งไปยังนักลงทุนจาก บริษัท กองทุนรวมเพื่อรายงานการจ่ายเงินปันผลหรือผลกำไรจากทุนที่แจกจ่ายให้กับนักลงทุนในช่วงปีภาษี ในกรณีที่เกิดความสับสนเกิดขึ้นกับการรับ 1099-DIV คือเมื่อนักลงทุนไม่ได้รับเงินปันผลอย่างจริงจังหรือทำการค้าใด ๆ ในบัญชีของตนซึ่งอาจทำให้เกิดผลกำไรจากเงินทุน หากคุณมีกองทุนรวมในบัญชีที่ต้องเสียภาษีเช่นบัญชีโบรกเกอร์แต่ละกองทุนอาจมีกำไรจากการขายหุ้นที่ถืออยู่ภายในกองทุน
การกระจายการรับรู้กำไรจากการลงทุนในกองทุนรวม นี้จะถูกส่งไปให้กับนักลงทุน บ่อยครั้งที่การจ่ายเงินปันผลและผลกำไรจากการลงทุนจะถูกนำกลับเข้าไปลงทุนในกองทุนรวมดังนั้นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเหล่านี้จะไม่ได้รับการเปิดเผยโดยนักลงทุนจนกว่าจะถึงวันที่ 1099-DIV หากนักลงทุนลงทุนในกองทุนรวมในบัญชีรอการตัดบัญชีเช่น IRA, 401 (k) หรือเงินรายปีการจ่ายเงินปันผลและผลกำไรจากเงินทุนจะไม่ต้องเสียภาษีในปัจจุบันสำหรับนักลงทุนดังนั้นจึงไม่ได้รับ 1099-DIV
สิ่งที่ต้องทำด้วยแบบฟอร์ม 1099 (และวิธีป้องกันไม่ให้เกิดขึ้นในอนาคต)
แน่นอนคุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของ 1099 หรือดูที่ IRS.gov แต่ 1099-R และ 1099-DIV เป็นเอกสารหลัก (เพื่อสนับสนุนการจัดเก็บภาษีของคุณในกรณีที่มีการตรวจสอบ) โดยทั่วไป IRS จะถูกส่งสำเนา 1099 จาก บริษัท กองทุนรวม
บทเรียนพื้นฐานที่นี่คือนักลงทุนควรตระหนักถึงวิธีการที่กองทุนรวมต่างๆต้องเสียภาษีและปฏิบัติตาม สถานที่ตั้งของสินทรัพย์ที่ ชาญฉลาดซึ่งเป็นตำแหน่งของเงินทุนในบางบัญชีเพื่อลดภาษี ตัวอย่างเช่นจะไม่เป็นการลงทุนใน กองทุนรวมที่จ่ายเงินปันผล ในบัญชีที่ต้องเสียภาษี (เว้นแต่นักลงทุนต้องการรายได้) เนื่องจากกองทุนเหล่านี้สร้างภาษีซึ่งอาจกัดเซาะในผลตอบแทนของคุณ นักลงทุนอาจวางกองทุนนี้ไว้ใน IRA ของตนเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีในปัจจุบันและเพิ่มเงินทุนได้เร็วขึ้นโดยอาศัย ดอกเบี้ยทบต้น