การเก็บภาษีเงินได้นิติบุคคล

อะไรคือกองทุนพันธบัตรเทศบาลและวิธีการที่พวกเขาถูกหักภาษี?

กองทุนพันธบัตรเทศบาล อาจเป็นส่วนเสริมที่ชาญฉลาดในบัญชีที่ต้องเสียภาษีเนื่องจากส่วนหนึ่งส่วนหรือทั้งหมดของรายได้ที่เกิดจากเงินทุนเหล่านี้อาจได้รับการยกเว้นภาษี

ค้นหาว่ากองทุนพันธบัตรแห่งชาติทำงานอย่างไรและทำไมคุณจึงได้รับผลประโยชน์จากการลงทุนในกองทุนรวมประเภทนี้

กองทุนพันธบัตรเทศบาลคืออะไร?

พันธบัตร เป็นตราสารหนี้ที่ออกโดยนิติบุคคลเช่น บริษัท หรือรัฐบาล เรียกอีกอย่างหนึ่งว่า "munis" พันธบัตรเทศบาลเป็นพันธบัตรที่ออกโดยเทศบาลหรือหน่วยงานของรัฐบาล

ตัวอย่างเช่นเมืองรัฐและระบบสาธารณูปโภค ภาระหนี้ที่ใช้ในการระดมทุนเพื่อสร้างอาคารโรงเรียนสวนสาธารณะทางหลวงและโครงการอื่น ๆ เพื่อการใช้งานสาธารณะ กองทุนพันธบัตรเทศบาลเป็นกองทุนรวมที่ลงทุนในพันธบัตรเทศบาล

กองทุนพันธบัตรเทศบาลมีวิธีการเสียภาษีอย่างไร?

กองทุนพันธบัตรแห่งชาติให้ผลตอบแทนแก่นักลงทุนที่ได้รับยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง รายได้นี้อาจได้รับยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่นสำหรับผู้ลงทุนที่พำนักอยู่ในรัฐหรือท้องถิ่นที่ออกบัตร ตัวอย่างเช่นพันธบัตรในเมืองนิวยอร์กจะปลอดภาษีสามแบบซึ่งหมายความว่าอาจได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางรัฐและท้องถิ่นหากนักลงทุนอาศัยและจ่ายภาษีในมหานครนิวยอร์ก ด้วยเหตุนี้กองทุนพันธบัตรเทศบาลมักเรียกว่าการลงทุนแบบ "ปลอดภาษี" หรือ "การยกเว้นภาษี"

ใครควรลงทุนในกองทุนพันธบัตรของเทศบาลและทำไม?

นักลงทุนที่ควรใช้กองทุนพันธบัตรเทศบาลเป็นหลักผู้ที่ต้องการได้รับผลตอบแทนที่มักจะสูงกว่า เงินกองทุนตลาดเงิน และผู้ที่อาจอยู่ในวงเล็บภาษีสูง

อัตราผลตอบแทนพันธบัตรเทศบาลมักจะต่ำกว่าเมื่อเทียบกับพันธบัตรอื่น ๆ เช่นที่ออกโดย บริษัท อย่างไรก็ตามสิทธิประโยชน์ทางภาษีของพันธบัตรเทศบาลสามารถให้ผลตอบแทนน้อยลง

แต่คุณทราบได้อย่างไรว่ากองทุนพันธบัตรแห่งชาติเป็นเงินที่ดีที่สุดสำหรับคุณหรือไม่? คำตอบอยู่ในสิ่งที่เรียกว่า "ผลตอบแทนเทียบเท่ากับภาษี"

ตัวอย่างเช่นพันธบัตรที่ต้องเสียภาษีเช่นพันธบัตรรัฐวิสาหกิจที่จ่ายร้อยละ 5.00 อาจไม่น่าสนใจสำหรับนักลงทุนที่ซื้อพันธบัตรเทศบาลปลอดภาษีที่จ่าย 4.00 เปอร์เซ็นต์ เพื่อตรวจสอบว่าพันธบัตรใดดีที่สุดนักลงทุนสามารถคำนวณผลตอบแทนเทียบเท่ากับภาษีได้ ผลผลิตที่เทียบเท่ากับภาษีคืออัตราผลตอบแทนก่อนหักภาษีที่พันธบัตรต้องเสียภาษีต้องจ่ายเพื่อให้เท่ากับอัตราผลตอบแทนของพันธบัตรเทศบาลปลอดภาษี การคำนวณคืออัตราผลตอบแทนของพันธบัตรเทศบาลที่ปลอดภาษีหารด้วย 1 ลบด้วยอัตราภาษีของนักลงทุน นี่คือการคำนวณสำหรับนักลงทุนในวงเล็บภาษีร้อยละ 35 โดยพิจารณาจากพันธบัตรแห่งชาติที่จ่ายเงินร้อยละ 4.00:

ผลตอบแทนทางภาษีเท่ากับ = .04 / (1 - .35) = 6.15 เปอร์เซ็นต์

การคำนวณนี้แสดงให้เห็นว่าภาษีเงินได้ที่บันทึกโดยใช้พันธบัตรเทศบาลปลอดภาษีจะเท่ากับ (เหมือนกับ) พันธบัตรที่ต้องเสียภาษีซึ่งมีรายได้ร้อยละ 6.15 ดังนั้นนักลงทุนพันธบัตรจึงควรใช้พันธบัตรเทศบาลหรือพันธบัตรเทศบาลแทนการทำพันธบัตรของ บริษัท ที่ต้องเสียภาษี

ดูสิ่งนี้ด้วย:

อะไรคือความแตกต่างระหว่างพันธบัตรและกองทุนรวมตราสารหนี้?

วิธีกองทุนตราสารหนี้ทำงานอย่างไร

Disclaimer: ข้อมูลในเว็บไซต์นี้มีวัตถุประสงค์เพื่อการอภิปรายเท่านั้นและไม่ควรเข้าใจผิดว่าเป็นคำแนะนำในการลงทุน ภายใต้สถานการณ์ไม่ข้อมูลนี้เป็นตัวแทนของคำแนะนำในการซื้อหรือขายหลักทรัพย์