วิธีภาษีอาจมีผลต่อมรดกของคุณ

วิธีภาษีอาจมีผลต่อมรดกของคุณ

หมายเหตุ: กฎหมายภาษีเปลี่ยนแปลงบ่อยครั้งและข้อมูลต่อไปนี้อาจไม่ได้แสดงถึงการเปลี่ยนแปลงล่าสุดในกฎหมายเหล่านั้น สำหรับคำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมายในปัจจุบันโปรดปรึกษากับนักบัญชีหรือทนายความเนื่องจากข้อมูลในบทความนี้ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมายและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย

คำถามทั่วไปที่เกิดขึ้นเมื่อฉันพูดคุยกับผู้รับประโยชน์ในที่ดินหรือความไว้วางใจคือว่าผู้รับประโยชน์จะต้องเสียภาษีใด ๆ กับมรดกของตนหรือไม่

ก่อนที่คำถามนี้จะได้รับคำตอบผู้รับประโยชน์จำเป็นต้องเข้าใจว่าคำว่า "ภาษี" จริงๆครอบคลุมทั้งสามประเภทคือภาษี มรดกภาษี ทรัพย์สิน และ ภาษีรายได้

การรับมรดกของคุณจะต้องเสียภาษีมรดกภาษีทรัพย์สินและ / หรือภาษีเงินได้จะขึ้นอยู่กับหลายปัจจัยดังนั้นเราจะต้องจัดการกับภาษีแต่ละประเภทแยกกันต่างหาก

ภาษีมรดกของรัฐ

ข่าวดีสำหรับผู้รับประโยชน์ส่วนใหญ่ก็คือพวกเขาจะไม่ต้องกังวลเรื่องภาษีมรดกเนื่องจากปัจจุบันมีเพียง 6 รัฐเท่านั้นคือ ไอโอวา เคนตั๊กกี้ แมริแลนด์ เนบราสกา นิวเจอร์ซีย์ และ เพนซิลเวเนีย นอกจากนี้ในรัฐเหล่านี้ทั้งหมดผ่านไปคู่สมรสที่รอดตายได้รับการยกเว้นจากภาษีมรดกและมีเพียงเนบราสกาและเพนซิลเก็บ ภาษีมรดก ในทรัพย์สินผ่านไปยังเด็กและลูกหลาน

ดังนั้นหาก ผู้ถือครองที่ คุณสืบทอดมาจากไม่ได้อาศัยอยู่ใน Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey หรือ Pennsylvania หรือเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ในรัฐเหล่านี้จากนั้นคุณจะไม่ต้องเสียภาษีมรดกใด ๆ

เป็นความจริงแม้ว่าคุณผู้ที่ได้รับมรดกจะอยู่ในหนึ่งในหกรัฐนี้

และแม้ว่าผู้ถือครองที่อาศัยอยู่ในรัฐใดรัฐหนึ่งหรือเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ในสิ่งเหล่านี้อย่างใดอย่างหนึ่งหรือมากกว่านั้นคุณอาจหรืออาจไม่ต้องค้างชำระภาษีมรดกโดยขึ้นอยู่กับความสัมพันธ์ของคุณกับผู้ตาย นอกจากนี้โดยปกติภาษีมรดกจะต้องจ่ายก่อนที่คุณจะได้รับการตรวจสอบการรับมรดกของคุณดังนั้นจำนวนเงินที่คุณจะได้รับการชำระเงินจะลดลงตามภาษีที่ครบกำหนดแล้ว

แผนภูมิภาษีมรดก ของ รัฐ ของฉันแสดงภาพรวมคร่าวๆของกฎหมายภาษีมรดกในหกรัฐที่เก็บรวบรวมข้อมูลเหล่านี้ไว้ในขณะที่ลิงก์ด้านบนที่เชื่อมโยงกับชื่อแต่ละรัฐจะให้ข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับกฎหมายภาษีมรดกของแต่ละรัฐ

ภาษีอากรของรัฐและภาษีของรัฐบาลกลาง

ข่าวดีก็คือสำหรับการ เสียภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ ในปี 2014 เป็นมูลค่า 5,340,000 ดอลลาร์และการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ในปี 2015 จะมีมูลค่า 5,430,000 เหรียญ ดังนั้นหากที่ดินของผู้ถือครองของคุณที่สืบทอดมาจากมีมูลค่าน้อยกว่า จำนวนเงินที่ได้รับการยกเว้นที่บังคับใช้ สำหรับปีแห่งความตายแล้วคุณจะไม่เป็นหนี้ ภาษีที่ดิน ใด ๆ ของรัฐบาลกลาง

เกี่ยวกับภาษีที่ดินของรัฐในปัจจุบันเพียงไม่กี่เขตอำนาจศาลเก็บรวบรวมพวกเขา - คอนเนตทิคั Delaware , District of Columbia , ฮาวาย , อิลลินอยส์ , เมน แมริแลนด์ แมสซาชูเซต มินนิโซตา , New Jersey , New York , Oregon , Rhode Island , Tennessee , เวอร์มอนต์ และ วอชิงตัน ดังนั้นเช่นเดียวกับภาษีมรดกของรัฐถ้าผู้ถือครองที่คุณสืบทอดมาจากไม่ได้อาศัยอยู่ในรัฐใด ๆ เหล่านี้หรือเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ในรัฐเหล่านี้ใด ๆ แล้วคุณจะไม่เป็นหนี้ภาษีที่ดินใด ๆ ของรัฐ แม้ว่าคุณคน ได้รับมรดก อาศัยอยู่ในรัฐใดเขตหนึ่ง

ในทางตรงกันข้ามถ้าผู้ถือครองอาศัยอยู่ในรัฐใดรัฐหนึ่งเหล่านี้หรือเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ในรัฐใดรัฐหนึ่งหรือหลายรัฐแล้วมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์จะต้องเกินภาษีการยกเว้นภาษีของรัฐก่อนที่จะมีการเก็บภาษีจากรัฐใด ๆ

ขณะนี้การยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐมีตั้งแต่ระดับต่ำสุดที่ 675,000 ดอลลาร์ในรัฐนิวเจอร์ซีย์จนถึงระดับสูงที่ 5,430,000 ดอลลาร์ในเดลาแวร์และฮาวาย แต่แม้ว่าที่ดินจะเป็นหนี้ภาษีที่ดินของรัฐโดยปกติภาษีเหล่านี้จะต้องได้รับการชำระก่อนที่คุณจะได้รับการตรวจสอบการรับมรดกของคุณดังนั้นจำนวนเงินที่คุณได้รับชำระเงินจะลดลงตามภาษีที่ครบกำหนดแล้ว

ภาษี ของ รัฐ ของฉัน และตารางยกเว้น แสดงการยกเว้นภาษีในปัจจุบันของรัฐในเขตอำนาจศาลที่เก็บรวบรวมพวกเขาในขณะที่การเชื่อมโยงดังกล่าวข้างต้นเกี่ยวข้องกับชื่อแต่ละรัฐให้ข้อมูลรายละเอียดเกี่ยวกับกฎหมายภาษีทรัพย์สินของแต่ละรัฐ นอกจากนี้ แผนภูมิการเสียชีวิตของรัฐปี 2015 ของฉันแสดงข้อยกเว้นพร้อมกับอัตราภาษีการเสียชีวิตชั้นยอด

ภาษีเงินได้ของรัฐและภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

โดยทั่วไปแล้วการรับมรดกในตัวของมันเองไม่ถือว่าเป็นรายได้ดังนั้นคุณจะไม่ต้องรายงานการรับมรดกของคุณเกี่ยวกับการ คืนภาษีเงินได้ ของรัฐหรือ รัฐบาลกลางของ คุณ

อย่างไรก็ตามทรัพย์สินที่คุณได้รับอาจมีผลเสียภาษีเงินได้ในตัว ตัวอย่างเช่นถ้าคุณได้รับ IRA แบบดั้งเดิม หรือ 401 (k) คุณจะต้องรวมการกระจายทั้งหมดที่คุณนำออกจาก IRA หรือ 401 (k) ในรายได้ของรัฐบาลกลางธรรมดาของคุณและอาจเป็นรายได้ของรัฐของคุณในช่วงปีที่ผ่านมา ซึ่งคุณจะแจกแจง

นอกเหนือจาก บัญชีการเกษียณอายุ ถ้าคุณรับช่วงอสังหาริมทรัพย์หรือหุ้นที่ถืออยู่นอก IRA หรือ 401 (k) ในปีที่คุณขายอสังหาริมทรัพย์หรือหุ้นคุณอาจต้องเสีย ภาษีกำไรจากผลกำไร ตามความแตกต่างระหว่าง มูลค่าที่รับมาของทรัพย์สิน (ซึ่งได้รับ " เกณฑ์ขั้นสูง " ณ วันที่เสียชีวิต) เทียบกับราคาขายที่คุณได้รับ ตัวอย่างเช่นถ้าคุณได้รับมรดกบ้านที่มีมูลค่า 100,000 เหรียญในวันตายของผู้ถือครองผู้ถือครอง แต่คุณหันกลับมาขายบ้านในราคา 150,000 เหรียญในอีกไม่กี่ปีต่อมาคุณจะเป็นหนี้ภาษีเงินได้ 50,000 ดอลลาร์

หมายเหตุเกี่ยวกับของขวัญและมรดกที่ได้รับจากชาวต่างชาติ

หากคุณเป็นพลเมืองของสหรัฐอเมริกาหรือคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่และคุณได้รับของขวัญหรือมรดกจากชาวต่างชาติคุณจำเป็นต้องทราบว่ามีข้อกำหนดในการรายงานที่เฉพาะเจาะจงซึ่งต้องปฏิบัติตามเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลางเกี่ยวกับของขวัญหรือมรดกต่างประเทศ: คุณต้องรายงานของขวัญหรือมรดกที่ได้รับจากชาวต่างชาติไปยัง IRS หรือไม่?

บรรทัดด้านล่างเกี่ยวกับภาษีมรดกของคุณ

มีความเข้าใจผิดมากมายเกี่ยวกับภาษีและมรดก หากคุณไม่แน่ใจว่าคุณจะต้องเสียภาษีทรัพย์สินที่สืบทอดคุณหรือไม่ให้ปรึกษา กับทนายความวางแผนด้านอสังหาริมทรัพย์ หรือนักบัญชีก่อนที่คุณจะได้รับภาษีคืน