ศักยภาพในการหารายได้จากการลงทุนปลอดภาษีโดย Roth IRA
Roth IRAs Vs. IRAs อื่น ๆ
เช่นเดียวกับแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุอื่น ๆ รายได้จากการลงทุนที่จัดขึ้นภายใน Roth IRA จะไม่ถูกหักภาษีตามที่ได้รับ
คุณไม่จำเป็นต้องรายงานความสนใจหรือเงินปันผลเป็นรายได้ในการคืนภาษีของคุณก่อนที่คุณจะเข้าสู่วัยเกษียณ เช่นเดียวกับแผนอื่น ๆ มีบทลงโทษสำหรับการรับเงินออกก่อน
สิ่งที่โดดเด่นเกี่ยวกับบัญชี Roth IRA คือเงินสามารถถอนเงินออกจากภาษีทั้งหมดหลังจากเกษียณอายุหากพบว่ามีเงื่อนไขบางประการ นั่นเป็นเพราะคุณไม่ได้รับการหักภาษีสำหรับการบริจาคที่คุณทำในบัญชีในช่วงหลายปีซึ่งแตกต่างจากที่คุณทำกับ IRA แบบดั้งเดิม คุณจ่ายภาษีให้กับการบริจาคของคุณเพียงครั้งเดียวในขณะที่คุณมีรายได้ที่คุณจ่ายสมทบและรายได้ที่ได้รับจะไม่ถูกเก็บภาษี Roth IRA เสนอโอกาสในการวางแผนภาษีที่ไม่เหมือนใครสำหรับนักลงทุนและนักลงทุนเนื่องจากศักยภาพในการสะสมรายได้จากการลงทุนที่ปลอดภาษี
ข้อดีอีกประการหนึ่งของโรทคือคุณอาจจะมีส่วนร่วมกับ IRA ประเภทนี้แม้ว่าคุณจะได้รับการคุ้มครองโดยแผนการเกษียณอายุในที่ทำงาน โดยปกติแล้วไม่ใช่กรณีที่มี IRA อื่น ๆ
เงินฝากออมทรัพย์ที่ถืออยู่ภายใน Roth IRA จะถูกผูกไว้จนกว่าจะถึงอายุ 59 1/2 ซึ่งเป็นกรณีที่มีบัญชีเกษียณที่สุด มีข้อยกเว้นบางประการที่อนุญาตให้คุณถอนเงินก่อนหน้านี้ด้วยเหตุผลบางประการ มิฉะนั้นการถอนเงินจาก Roth IRA เป็นเรื่องที่ต้อง เสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางใน อัตราร้อยละ 10 และรายได้ที่ถอนจะกลายเป็นภาษี
เกณฑ์สำหรับการกระจายปลอดภาษี Roth IRA
เงินที่ถอนตัวจาก Roth IRA จะไม่มีภาษีทั้งหมดหาก:
- การแจกจ่ายทำอย่างน้อยห้าปีหลังจากวันที่ที่คุณเริ่มให้ Roth IRA เป็นครั้งแรก และ
- การแจกจ่ายนี้เกิดขึ้นหลังจากที่คุณอายุถึง 59 1/2 ปีหรือเนื่องจากคุณถูกปิดใช้งานหากการแจกจ่ายถูกจ่ายให้กับผู้รับผลประโยชน์หลังการตายของคุณหรือถ้าคุณใช้การแจกจ่ายเพื่อซื้อบ้านเป็นครั้งแรก
ร่วมกันเกณฑ์เหล่านี้ทำให้ถอนตัวจาก Roth IRA "แจกจ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม" สำหรับการรักษาฟรีภาษี
การเก็บภาษีจากการจัดจำหน่ายที่ไม่ผ่านการรับรอง
การถอนเงินออกจากบัญชี Roth IRA ที่ไม่เป็นไปตามเกณฑ์การแจกจ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจะต้องเสียภาษีบางส่วน การบริจาคครั้งแรกของคุณไปยัง Roth IRA จะถูกส่งคืนให้กับคุณโดยไม่ต้องเสียภาษี แต่รายได้และการเติบโตจะต้องเสียภาษีอย่างเต็มที่ ส่วนที่ต้องเสียภาษีของการถอนเงิน Roth ยังอยู่ภายใต้การลงโทษการจำหน่ายเริ่มต้นที่ 10 เปอร์เซ็นต์
เท่าไหร่ที่คุณสามารถบริจาคให้ Roth IRA?
จำนวนเงินสูงสุดที่คุณสามารถบริจาคให้กับ Roth IRA คือ 5,500 เหรียญต่อปีสำหรับปี 2016 และ 2017 คนที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถบริจาคเงินเพิ่มอีก 1,000 เหรียญต่อปีเป็น เงินช่วยเหลือที่จับได้
ข้อ จำกัด นี้ใช้ได้กับทั้งแบบดั้งเดิมและแบบ Roth IRAs
คุณสามารถมีส่วนร่วมทั้งในปีเดียวกัน แต่ผลรวมทั้งหมดที่คุณบริจาคจะต้องไม่เกินจำนวนสูงสุดสำหรับปี หากคุณมีค่าเกินจำนวนสูงสุดคุณต้องแก้ไขปัญหาโดยดำเนิน การแจกจ่ายที่ ถูกต้องก่อนวันครบกำหนดของการคืนภาษี
ขีด จำกัด การบริจาคตามรายได้
Roth IRA มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับรายได้บางอย่างเกี่ยวกับผู้ที่สามารถหาทุนได้ วงเงินที่แท้จริงของ Roth IRA ของคุณอาจลดลงหรือลดลงได้ทั้งหมดขึ้นอยู่กับระดับรายได้ของคุณสำหรับปี มีสองข้อ จำกัด :
- หนึ่งครั้งแรกเรียกว่าได้รับรายได้ จำกัด คุณสามารถมีส่วนร่วมในวงเงินการบริจาคหรือรายได้ที่ได้รับสำหรับปีแล้วแต่จำนวนใดน้อย รายได้ที่ได้รับประกอบด้วยค่าจ้างที่รายงานใน W-2 รายได้จากการประกอบอาชีพอิสระจากธุรกิจหรือฟาร์มและค่าเลี้ยงดู หากรายได้ของคุณจากแหล่งข้อมูลทั้งหมดเหล่านี้มีเพียง 5,000 เหรียญเท่านั้นคุณสามารถบริจาค Roth IRA ได้ทั้งหมด หากเป็นเงิน 30,000 เหรียญคุณสามารถมีส่วนร่วมได้ถึงวงเงิน 5,500 เหรียญ
- ข้อ จำกัด ที่สองใช้กับผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงขึ้น มันขึ้นอยู่กับ รายได้รวม ของผู้เสียภาษีอากร ปรับแก้ไข สำหรับปีและจะกำหนดเท่าใดถ้ามีรายได้ที่อาจมีส่วนทำให้ Roth IRA
| Roth IRA สิทธิ์ออกจากการใช้ AGI ที่ปรับปรุงแล้ว | ||||
| สถานะการยื่น | 2016 | 2017 | ||
| จาก | ไปยัง | จาก | ไปยัง | |
| เดียว | $ 117,000 | $ 132,000 | $ 118,000 | $ 133,000 |
| หัวหน้าครัวเรือน | 117,000 | 132,000 | 118,000 | 133,000 |
| สมรสยื่นร่วมกัน | 184,000 | 194,000 | 186,000 | 196,000 |
| แม่หม้ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม / เอ้อ | 184,000 | 194,000 | 186,000 | 196,000 |
| การหย่าร้างแยกกัน * | 0 | 10,000 | 0 | 10,000 |
| ที่มา: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
คู่สมรสสามารถใช้ขีด จำกัด รายได้สำหรับบุคคลโสดได้หากอยู่แยกกันและแยกกันออกไปตลอดปีภาษีทั้งหมด
สามผลลัพธ์ที่เป็นไปได้
- หาก AGI ที่แก้ไขแล้วของคุณมีค่าน้อยกว่า "จาก" จำนวนเงินที่แสดงข้างต้นคุณสามารถมีส่วนร่วมได้เต็มจำนวนของวงเงินการบริจาคใน Roth IRA
- หาก AGI ที่คุณแก้ไขอยู่ระหว่าง "จาก" และ "ถึง" จำนวนเงินที่คุณบริจาคให้กับ Roth IRA จะถูก จำกัด หรือ "คายออก" ตามการคำนวณที่ทำโดยใช้แผ่นงาน 2-2 ใน IRS Publication 590
- หาก AGI ที่แก้ไขแล้วของคุณอยู่ในช่วง "ถึง" คุณจะไม่มีสิทธิ์เข้าร่วม Roth IRA ในปีนั้น
สำหรับผู้เสียภาษีมากที่สุด AGI ที่ได้รับการแก้ไขของพวกเขาคือรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณบวกกับรายได้ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีที่รายงานในบรรทัดที่ 37 และ 8b ของแบบฟอร์ม 1040 และการหักค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่คุณใช้ แต่ตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีถ้าคุณรู้สึกว่าคุณเป็นเช่นนั้น ใกล้กับ "จาก" ขีด จำกัด เพื่อให้คุณมั่นใจได้ MAGI และ AGI ของคุณน่าจะเหมือนกันหากคุณไม่ได้แบ่งภาษีเหล่านี้
การแปลงกองทุนจากบัญชีเกษียณอื่น ๆ
เงินที่สามารถหักลดหย่อนภาษีจาก IRA แบบดั้งเดิม 401 (k) หรือแผนออมทรัพย์ก่อนหักภาษีที่คล้ายกันสามารถ แปลงเป็น Roth IRA ได้ แต่นั่นหมายความว่าการยกเลิกการคืนภาษี คุณจะต้องจ่ายภาษีจากรายได้สะสมและเงินออมใด ๆ ที่คุณหักภาษี ซึ่งจะแปลงเงินทุนก่อนหักภาษีเป็นเงินหลังหักภาษี
ซึ่งแตกต่างจากวงเงินบริจาค Roth IRA ไม่มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับรายได้สำหรับการแปลงเป็น Roth IRA นี้จะสร้างโอกาสในการวางแผนภาษีสำหรับคนที่มีรายได้สูงที่ไม่ได้มีสิทธิ์ที่จะกองทุนอย่างเต็มที่ Roth IRA โดยตรง ผู้เสียภาษีรายได้ที่สูงขึ้นอาจให้เงินกับ IRA แบบเดิมที่ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้และหลังจากนั้นจะแปลง IRA แบบเดิมให้เป็น Roth
สรุปข้อดีและข้อเสียทางภาษี
- รายได้จากการลงทุนที่ได้รับภายใน Roth IRA ไม่ได้รับการรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีประจำปีของคุณ
- การถอนเงินออกจาก Roth IRA อาจไม่ต้องเสียภาษีทั้งหมดในระดับรัฐบาลกลาง
- Roth IRA ไม่มีการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นซึ่งเรียกว่า RMDs คุณไม่จำเป็นต้องรับเงินออกจนกว่าคุณจะต้องการ
- IRAs Roth สามารถเป็นพินัยกรรมแก่ทายาทและสามารถหลบหนีทั้งภาษีรายได้และ ภาษีอสังหาริมทรัพย์
- การถอนต้นจาก Roth IRA อาจต้องเสียภาษีและบทลงโทษ
- มีข้อ จำกัด เรื่องรายได้สำหรับการมีสิทธิ์เข้ากองทุน Roth IRA
- การสูญเสียใน Roth IRA สามารถหักลดหย่อนภาษีได้เฉพาะในกรณีที่คุณถอนเงินออกจากบัญชีอย่างครบถ้วนซึ่งอาจไม่เป็นประโยชน์เสมอไป