อ้างความสูญเสียทุนเมื่อคืนภาษีของคุณ

การสูญเสียเกิดขึ้นเมื่อคุณขายสินทรัพย์น้อยกว่าที่คุณจ่ายไป

เมื่อคุณมีกำไรที่เป็นลบหลังจากการขายสินทรัพย์เพื่อการลงทุนเช่นหุ้นพันธบัตร กองทุนรวม หรืออสังหาริมทรัพย์คุณต้องสูญเสียเงินทุน เงินที่ได้รับจากการขายสินทรัพย์น้อยกว่าจำนวนเงินที่คุณจ่ายเพื่อซื้อ การสูญเสียนี้นำมาซึ่งผลกระทบทางภาษี

การสูญเสียทุนชดเชยกำไรจากการทำธุรกรรมในระดับธุรกรรม

สมมติว่าคุณขายเงินลงทุนสองครั้งในปีที่ผ่านมา

คุณซื้อหุ้นหนึ่งหุ้นที่ราคา 850 เหรียญซึ่งคุณขายต่อในราคา 1,000 ดอลลาร์ดังนั้นคุณจึงทำกำไรได้ 150 เหรียญ คุณซื้อหุ้นใน บริษัท อื่นด้วยราคา 800 เหรียญซึ่งคุณขายในราคา 750 เหรียญต่อมา คุณเสียเงิน 50 ดอลลาร์ในการลงทุนครั้งที่สองนี้

การสูญเสียในธุรกรรมครั้งที่สองจะถูกลบออกจากรายได้จากการทำธุรกรรมครั้งแรกดังนั้นรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณจากธุรกรรมทั้งสองนี้จะกลายเป็น 100 ดอลลาร์หรือ 150 เหรียญต่อ 50 เหรียญ ขาดทุน 50 ดอลลาร์จากการขายเงินลงทุนครั้งที่สองได้ลดหรือหักล้างกำไรจากการขายเงินลงทุนครั้งแรก

ตัวอย่าง: การสูญเสียเงินทุนชดเชยกำไรจากการทำกำไรที่ระดับธุรกรรมอย่างไร
คำอธิบายของทรัพย์สิน	วันที่ได้มา	วันที่ขาย	เงินที่ได้	ค่าใช้จ่ายหรืออื่น ๆ	กำไร (ขาดทุน)
100 sh UVW	01/02/17	06/30/17	1,000	850	150
50 หยวน XYZ	02/13/17	09/15/17	750	800	-50
กำไรสุทธิต้องเสียภาษี	100

ขาดทุนจากเงินทุนชดเชยส่วนของกำไรจากการถือครองเดียวกัน

จะได้รับน้อยซับซ้อนมากขึ้นจากที่นี่เพราะรายได้จากการ เพิ่มทุนจะ ถูกหักภาษีในอัตราที่แตกต่างกันขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณถือครองสินทรัพย์

การขายดังกล่าวแสดงให้เห็นถึงผลประโยชน์ระยะสั้น สินทรัพย์ที่ถือครองหนึ่งปีหรือน้อยกว่าถือเป็นการถือครองหุ้นระยะสั้นและกำไรจากเงินลงทุนระยะสั้นจะถูกหักภาษี ณ อัตราภาษีปกติตั้งแต่ ร้อยละ 10 ถึงร้อยละ 37 ในปีพ . ศ . 2561 เฉพาะผู้ที่มีรายได้มากที่สุดจะต้องเสียภาษีร้อยละ 35 อย่างไรก็ตาม

หากคุณมีหุ้นมามากกว่าหนึ่งปีถือเป็นการถือครองระยะยาว

กำไรจากเงินลงทุนระยะยาวจะถูกหักภาษีในอัตราพิเศษที่เป็นศูนย์, 15, หรือ 20 เปอร์เซ็นต์ อีกครั้งอัตราร้อยละ 20 มีผลเฉพาะกับคนที่มีรายได้สูงสุดเท่านั้น

กำไรและขาดทุนจากการทำธุรกรรมระยะสั้นทั้งหมดบวกเข้าด้วยกันเพื่อหาจำนวนเงินสุทธิของผลกำไรระยะสั้นหากมีรายได้เป็นลบ ในทำนองเดียวกันกำไรและขาดทุนจากการทำธุรกรรมระยะยาวทั้งหมดรวมกันเพื่อหาจำนวนเงินสุทธิของกำไรหรือขาดทุนในระยะยาว

เมื่อรวมกันกฎทั้งสองจะพอดีกันเช่นนี้:

• ขาดทุนจากการทำธุรกรรมระยะสั้นจะหักออกจากกำไรในระยะสั้นเพื่อให้เกิดกำไรสุทธิในระยะสั้นหรือขาดทุน
• ขาดทุนจากการทำธุรกรรมระยะยาวจะถูกหักออกจากกำไรในระยะยาวเพื่อให้ได้กำไรสุทธิในระยะยาวหรือขาดทุน

สมมติว่าคุณมีธุรกรรมครบสี่รายการในปีปัจจุบัน สองมีระยะ เวลาการถือครอง ระยะสั้นและอีกสองหุ้นมีระยะเวลาการถือครองระยะยาว ขณะนี้สถานการณ์จะพังลงเช่นนี้:

ตัวอย่าง: การสูญเสียเงินทุนชดเชยกำไรจากการลงทุนในช่วงเวลาเดียวกัน
คำอธิบายของทรัพย์สิน	วันที่ได้มา	วันที่ขาย	เงินที่ได้	ค่าใช้จ่ายหรืออื่น ๆ	กำไร (ขาดทุน)
100 sh UVW	01/02/17	06/30/17	1,000	850	150
50 หยวน XYZ	02/13/17	09/15/17	750	800	-50
กำไรสุทธิในระยะสั้นจะต้องเสียภาษี					100
200 ชม QRST	01/02/15	7/14/17	10,000	15,000	-5000
350 sh MNOP	02/28/14	11/20/17	20,000	11,000	9,000
กำไรสุทธิในระยะยาวต้องเสียภาษี					4,000

ขาดทุนโดยรวมของเงินทุน

เมื่อผลกำไรหรือขาดทุนในระยะสั้นบวกกับผลกำไรหรือขาดทุนในระยะยาวของคุณทำให้เกิดความสูญเสียเมื่อถูกรวมเข้าด้วยกันคุณจะมีผลขาดทุนโดยรวมที่สามารถหักออกจากรายได้อื่น ๆ ของคุณได้และหากผลขาดทุนทั้งหมดของเงินทุนของคุณมีมากขึ้น กว่าผลรวมของเงินทุนทั้งหมดของคุณความแตกต่างจะถูกหักออกแม้ว่าจะมีข้อ จำกัด ว่าคุณจะต้องหักค่าเสียหายเท่าไรและเมื่อทำได้

สมมติว่าคุณมีกำไรสุทธิในระยะสั้นที่ 1,000 เหรียญและขาดทุนสุทธิในระยะยาว 500 เหรียญ การสูญเสียในระยะยาวจะช่วยลดผลกำไรในระยะสั้นดังนั้นคุณต้องเสียภาษีเพียง 500 เหรียญเท่านั้น

หากคุณมีผลขาดทุนระยะสั้นสุทธิ 2,000 เหรียญและกำไรสุทธิในระยะยาวที่ 3,500 เหรียญผลขาดทุนระยะสั้นจะลดผลกำไรในระยะยาวดังนั้นคุณจะต้องเสียภาษีเพียง 1,500 เหรียญสหรัฐเท่านั้น

สุดท้ายหากคุณมีผลขาดทุนระยะสั้นสุทธิ 2,000 เหรียญและขาดทุนสุทธิ 2,000 วันในระยะยาวขาดทุนระยะสั้นและความสูญเสียในระยะยาวจะรวมกันเป็นการสูญเสียโดยรวมอยู่ที่ 4,000 เหรียญ

นี่คือจำนวนเงินที่สามารถนำมาใช้เพื่อลดรายได้อื่น ๆ ในการคืนภาษีของคุณ

ข้อ จำกัด ในการขาดทุนสุทธิโดยรวม

คุณสามารถหักเงินทุนสุทธิได้ถึง 3,000 เหรียญต่อปีจากรายได้อื่น ๆ ของคุณ หากผลขาดทุนสุทธิของคุณเกินจำนวนนี้ส่วนที่เหลือสามารถถือครองได้ในปีถัดไป วงเงิน $ 3,000 นี้ใช้กับผู้เสียภาษีโดยใช้หัวหน้าครัวเรือนคนเดียวการแต่งงานที่ยื่นพร้อมกันหรือมีคุณสมบัติเป็นแม่หม้าย / พ่อม่าย คนที่แต่งงานแล้วยื่นแยกกัน ถูก จำกัด ไว้ที่ 1,500 เหรียญต่อคนจากการสูญเสียเงินทุนสุทธิของพวกเขา

สมมติว่าคุณทำธุรกรรมได้ห้ารายการ:

ตัวอย่าง: ผลขาดทุนสุทธิโดยรวมมีการทำงานอย่างไร
คำอธิบายของทรัพย์สิน	วันที่ได้มา	วันที่ขาย	เงินที่ได้	ค่าใช้จ่ายหรืออื่น ๆ	กำไร (ขาดทุน)
100 sh UVW	01/02/17	06/30/17	1,000	850	150
50 หยวน XYZ	02/13/17	9/15/17	750	800	-50
กำไรหรือขาดทุนสุทธิในระยะสั้น					100
200 ชม QRST	01/02/15	7/14/17	10,000	15,000	-5000
350 sh MNOP	02/28/14	11/20/17	20,000	11,000	9,000
400 SH IJKL	03/15/16	12/28/17	5,000	13,000	-8000
กำไรหรือขาดทุนสุทธิในระยะยาว					-4000
ขาดทุนสุทธิโดยรวม (กำไรระยะสั้น + ขาดทุนระยะยาว)					-3900
จำนวนเงินที่หักด้วยรายได้อื่นในปีนี้					3,000
จำนวนเงินทุนที่โอนไปในปีหน้า					900

ความสูญเสียที่เกิดจากการขนส่งถือเป็นลักษณะระยะสั้นหรือระยะยาว

ตามที่กรมสรรพากรในสิ่งพิมพ์ 544 "... เมื่อคุณดำเนินการสูญเสียก็ยังคงมีลักษณะเดิมเป็นระยะยาวหรือระยะสั้นการสูญเสียระยะสั้นที่คุณดำเนินการไปปีภาษีถัดไปจะเพิ่มการสูญเสียระยะสั้น ที่เกิดขึ้นในปีนั้นความสูญเสียในระยะยาวที่คุณดำเนินการไปปีภาษีถัดไปจะเพิ่มการสูญเสียในระยะยาวที่เกิดขึ้นในปีนั้นการสูญเสียเงินทุนระยะยาวที่คุณดำเนินการไปในปีถัดไปลดปีกำไรในระยะยาว ก่อนที่จะมีกำไรในระยะสั้น

"หากคุณมีผลขาดทุนทั้งในระยะสั้นและระยะยาวผลขาดทุนระยะสั้นของคุณจะถูกนำมาใช้ก่อนหักการสูญเสียเงินทุนที่อนุญาตถ้าหากหลังจากใช้ผลขาดทุนระยะสั้นของคุณแล้วคุณจะไม่สามารถหักลดทุนได้ ใช้ความสูญเสียระยะยาวของคุณจนกว่าจะถึงขีด จำกัด "

กฎการขายล้าง

หากคุณซื้อหุ้นหรือหลักทรัพย์ที่เหมือนกันอย่างมากภายใน 30 วันก่อนหรือหลังจากที่คุณขายหุ้นที่ขาดทุนการสูญเสียจะถูกระงับภายใต้สิ่งที่เรียกว่า " กฎการขายล้าง " กล่าวคือคุณไม่สามารถเรียกร้องค่าเสียหายทั้งหมดได้

สมมติว่าคุณขายหุ้นของคุณใน บริษัท XYZ ที่ขาดทุนในวันที่ 31 มีนาคมถ้าคุณซื้อหุ้นใน บริษัท XYZ 30 วันก่อนวันนี้หรือซื้อหุ้นเดียวกันจนถึง 30 วันหลังจากวันนี้คุณมีสถานการณ์การขายซัก

ในตัวอย่างนี้ช่วงเวลาการขายลดราคาของคุณจะเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มีนาคมหรือ 30 วันก่อนถึง 30 เมษายนซึ่งเป็นเวลา 30 วันหลังจากนั้น หากคุณต้องการซื้อหุ้น XYZ ณ จุดใด ๆ ในช่วงเวลานี้คุณจะไม่สามารถเรียกร้องค่าเสียหายทั้งหมดจากการขายวันที่ 31 มีนาคมได้ แต่คุณจะต้องใช้จำนวนเงินที่สูญเสียและเพิ่มลงในต้นทุนของคุณในหุ้นใหม่ที่คุณซื้อ