IRA เป็นบัญชีออมทรัพย์ที่มี perks ภาษีบางอย่าง
มีหลายประเภท IRAs และแต่ละคนมีผลกระทบภาษีของตัวเองและความต้องการการมีสิทธิ์
บัญชีเกษียณส่วนบุคคลแบบดั้งเดิม
ข้อดีของ IRA แบบดั้งเดิมประกอบด้วย:
- คุณสามารถขอรับการหักภาษีได้เมื่อคุณบริจาคเงินให้กับ IRA แบบเดิม การลดหย่อนนี้จะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีดังนั้นผลสุดท้ายคือคุณไม่ต้องเสียภาษีรายได้จากเงินที่คุณตั้งไว้ในบัญชี
- เงินฝากออมทรัพย์เติบโตขึ้นรอการตัดบัญชีทางภาษี คุณจะไม่ต้องรวมดอกเบี้ยจ่ายเงินปันผลหรือผลกำไรจาก IRA ในการคืนภาษีประจำปีของคุณ
- เมื่อคุณถอนเงินการกระจายจาก IRA จะรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ เป็นการเก็บภาษีเป็นรายได้ธรรมดา คุณมีประสิทธิภาพในการจ่ายภาษีในภายหลังจากเงินที่คุณได้รับในวันนี้ด้วยการหักภาษีดังกล่าวสำหรับการบริจาคของคุณ ผู้เกษียณหลายคนพบว่าตัวเองอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าที่พวกเขาต้องขึ้นอยู่กับเวลาทำงานและรายได้ดังนั้นคุณอาจต้องจ่ายเงินน้อยกว่าอัตราภาษีสำหรับเงินนั้น
ตอนนี้สำหรับข้อเสีย:
- คุณจะไม่เพียง แต่ต้องจ่ายภาษีรายได้จากเงินเท่านั้นหากคุณพบว่าต้องถอนบางส่วนก่อนที่จะเกษียณอายุ นอกจากนี้คุณจะต้องชำระภาษีเพิ่มเติมอีก 10 เปอร์เซ็นต์เมื่อได้รับเงินคืนก่อนหากคุณถอนเงินก่อนถึงอายุ 59 1/2
- คุณต้องเริ่มถอนเงินจากจุดเริ่มต้นของ IRA แบบดั้งเดิมในปีที่คุณถึงอายุ 70 1/2 คุณต้องใช้เวลาอย่างน้อยการ แจกจ่ายขั้นต่ำ หรือ RMD ในแต่ละปีหรือคุณจะได้รับภาษีสรรพสามิตร้อยละ 50 ของจำนวนเงิน RMD ที่คุณไม่ต้องเสียภาษีเนื่องจากคุณไม่ได้ถอนเงิน
- มีข้อ จำกัด บางประการสำหรับผู้ที่สามารถหักค่าเล่าเรียน IRA แบบดั้งเดิมได้ หากคุณหรือคู่สมรสของคุณได้รับการคุ้มครองโดยแผนเกษียณอายุในที่ทำงานการหักเงินของคุณอาจถูก จำกัด หรือคุณอาจไม่สามารถหักผลงานใด ๆ ของคุณได้ทั้งหมด
บัญชีเงินฝากเกษียณอายุแบบดั้งเดิมที่ไม่สามารถยกเลิกได้
ไออาร์เอที่ ไม่สามารถ หักล้าง ได้เป็น IRA แบบดั้งเดิม แต่เงินบริจาคจะไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ ความได้เปรียบในเรื่องนี้คืออะไร? เงินฝากออมทรัพย์จะยังคงเป็นภาษีรอการตัดบัญชีจนกว่าจะถึงเวลาที่คุณเริ่มนำเงินไปแจกจ่ายและส่วนที่สำคัญของการแจกจ่ายเหล่านี้จะปลอดภาษีในการเกษียณอายุเนื่องจากคุณเคยจ่ายภาษีเงินลงทุนตามที่คุณได้รับแล้ว ส่วนที่เติบโตจะเสียภาษีเป็นรายได้ธรรมดา
คนมักจะเลือกใช้ IRA ที่ไม่สามารถหาได้เมื่อพวกเขาพบตัวเองในสถานการณ์ทางการเงินที่เฉพาะเจาะจงมาก:
- พวกเขาได้รับการคุ้มครองโดยแผนเกษียณอายุผ่านนายจ้างของตน และ
- รายได้ของพวกเขาสูงเกินไปที่จะมีสิทธิ์หักเงินสมทบ IRA แบบเดิม และ
- พวกเขาไม่มีสิทธิ์เข้ากองทุน Roth IRA และ
- พวกเขาต้องการมีส่วนร่วมในการออมเพื่อการเกษียณอายุในบัญชีภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี
ข้อแตกต่างหลักระหว่างไออาร์เอที่ไม่สามารถยอมรับได้และ IRA แบบดั้งเดิมคือการจัดเก็บภาษีของผลงานต้นฉบับ
กฎทั้งหมดที่ใช้กับ IRA แบบดั้งเดิมก็มีผลบังคับใช้ที่นี่ ยังคงมีการเสียภาษีเพิ่มขึ้น 10 เปอร์เซ็นต์เมื่อแจกจ่ายในช่วงต้นและการแจกจ่ายต้องเริ่มต้นในปีที่เจ้าของบัญชีถึงอายุ 70 1/2
Roth บัญชีเกษียณส่วนบุคคล
A Roth IRA ให้การออมและการแจกจ่ายที่ปลอดภาษี แตกต่างจาก IRA แบบเดิมคุณจะไม่ได้รับการหักเงินจากการบริจาคของคุณในเวลาที่คุณทำ การทำเช่นนี้ทำให้บัญชีเหล่านี้คล้ายคลึงกับ IRA ที่ไม่สามารถหาได้ แต่มีความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญในการแจกแจงการเสียภาษี
คุณสมบัติที่สำคัญของ Roth IRA รวมถึง:
- เงินบริจาคจะไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้
- คุณไม่จำเป็นต้องเสียภาษีรายได้จากรายได้และการเติบโตของเงินออมภายใน Roth IRA
- การแจกจ่ายจาก Roth IRA เป็นไปอย่างสมบูรณ์แบบโดยไม่ต้องเสียภาษีหากคุณมีคุณสมบัติตรงตามเงื่อนไขบางประการ
- คุณสามารถมีส่วนร่วมกับ Roth IRA แม้ว่าคุณจะได้รับการคุ้มครองโดยแผนการเกษียณอายุในที่ทำงาน
- Roth IRA มีข้อ จำกัด ด้านรายได้บางส่วน
- กฎการแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องใช้ไม่ใช้กับ Roth IRA
IRA Contribution Limits
จำนวนเงินทั้งหมดที่สามารถบริจาคให้ IRA แบบเดิมหรือ Roth IRA ในแต่ละปีหรือการรวมกันของทั้งสองจะ จำกัด ไว้ที่ $ 5,500 ณ 2017 วงเงินนี้ยังคงไม่เปลี่ยนแปลงตั้งแต่ปี 2013 เมื่อเพิ่มขึ้นจากขีด จำกัด $ 5,000 ที่อยู่ใน สถานที่ในปี 2012
แต่คุณสามารถมีส่วนร่วมได้มากขึ้นหากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปเพิ่มขึ้นอีก 1,000 เหรียญ นี้เรียกว่า "catch-up" ผลงาน และมันยังคงเหมือนเดิมจากปีที่ปี
ขีด จำกัด การมีส่วนร่วมเหล่านี้มีผลใช้กับประเภทแบบดั้งเดิมที่ไม่สามารถยกเลิกได้และ Roth IRA หากคุณต้องการให้กองทุนรวมทั้ง IRA แบบเดิมและ Roth IRA คุณสามารถมีส่วนร่วมในการรวมกันของเงินทุนแต่ละประเภท แต่รวมกันทั้งหมดจะต้องไม่เกินขีด จำกัด ประจำปี ตัวอย่างเช่นคุณอาจใส่ $ 2,750 เป็น IRA แบบดั้งเดิมและอีก $ 2,750 เป็น Roth IRA
ลูกจ้างเกษียณอายุพนักงานประยุกต์แบบง่ายๆ
SEP IRA เป็นแผนเกษียณอายุแบบกลุ่ม นายจ้างกำหนดแผน SEP IRA จากนั้นก็จะบริจาคเงินให้กับ IRA แบบดั้งเดิมที่ตั้งขึ้นภายใน SEP IRA แผนเหล่านี้เป็นที่นิยมสำหรับคนทำงานอิสระเพราะพวกเขาอนุญาตให้มีการมีส่วนร่วมมากกว่า IRAs ปกติ มิฉะนั้น SEP IRA จะได้รับการปฏิบัติเหมือนกับ IRA แบบดั้งเดิม ผลงานจะทำกับดอลลาร์ก่อนหักภาษีการแจกแจงจะถูกหักภาษีเป็นรายได้ธรรมดาและมีบทลงโทษสำหรับการแจกจ่ายในช่วงต้น
แผนการจับคู่เงินฝากออมทรัพย์สำหรับพนักงาน
IRAs แบบง่าย ยังเป็นรูปแบบของแผนเกษียณอายุของกลุ่ม พวกเขาสามารถตั้งค่าและดูแลรักษาได้ง่ายกว่าแผน 401 (k) หรือบำนาญ แต่ง่ายกว่า IRAs แบบง่ายช่วยให้คุณสามารถมีส่วนร่วมในสกุลเงินดอลลาร์ก่อนหักภาษีโดยมีส่วนร่วมจากนายจ้างของคุณ การกระจายจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ธรรมดาและมีการลงโทษสำหรับการแจกแจงในช่วงต้น
เมื่อต้องทำผลงาน
คุณสามารถบริจาคเงินให้ IRA ได้ตลอดเวลาตลอดทั้งปี หลังจากปีสิ้นสุดลงคุณยังสามารถมีส่วนร่วมใน IRA ปีก่อนตราบใดที่ผลงานจะมีขึ้นภายในกำหนดเวลาสิ้นสุดของเดือนเมษายน ซึ่งหมายความว่าสำหรับปีภาษี 2017 กำหนดเวลา สำหรับการระดมทุน IRAs คือวันที่ 17 เมษายน 2018