รายได้จากดอกเบี้ย: วิธีการเสียภาษีและรายงาน

ดอกเบี้ยจ่ายทางภาษีตามอัตราภาษีเงินได้สามัญ

น่าเสียดายที่ดอกเบี้ยที่คุณได้รับในระหว่างปีไม่ได้เป็นภาษี เป็นรายได้โดยขึ้นอยู่กับ อัตราภาษีเงินได้สามัญ ซึ่งรวมถึงสิ่งที่เห็นได้ชัดเช่นสิ่งที่คุณได้รับจากเงินที่คุณใส่ไว้ในบัญชีธนาคารหรือบัญชีตลาดเงินรวมทั้งแหล่งที่มาที่ไม่ได้เห็นได้ชัดเช่นพันธบัตรเงินให้กู้ยืมที่คุณทำกับผู้อื่นและแม้แต่จำนวนเล็กน้อยที่เด็ดขาด เงินประกันการเช่าบ้านของคุณเข้ามา

มีข้อยกเว้นอยู่บ้าง

ดอกเบี้ย ของพันธบัตรตั๋วเงินคลัง และ พันธบัตร ออมทรัพย์ของสหรัฐฯต้องเสียภาษีเมื่อผลตอบแทนของรัฐบาลกลางของคุณ แต่โดยปกติแล้วจะไม่มีการเสียภาษีในระดับรัฐ

และดอกเบี้ยใน พันธบัตรเทศบาล เป็นปลอดภาษีในระดับรัฐบาลกลาง ดอกเบี้ยพันธบัตรเทศบาล ก็มักจะปลอดภาษีในระดับรัฐหากคุณลงทุนในพันธบัตรที่ออกในรัฐเดียวกับที่คุณพำนักอยู่

บางพันธบัตรเทศบาลเป็นพันธบัตรกิจกรรมเอกชน ดอกเบี้ยของภาษีเหล่านี้ปลอดภัยจากภาษีทั่วไป แต่ต้องเสียภาษี ขั้นต่ำที่เป็นทางเลือก AMT มีรอบตั้งแต่ปีพ. ศ. 2512 เป็นภาษี "พิเศษ" ที่กำหนดโดยกรมสรรพากรเพื่อป้องกันไม่ให้ผู้เสียภาษีที่ร่ำรวยใช้ประโยชน์จากเครดิตและการหักเงินจำนวนมากจนไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ ทั้งสิ้น AMT ไม่ใช่สิ่งที่คุณต้องกังวลหากคุณมีรายได้มากกว่า 54,300 เหรียญในฐานะผู้เสียภาษีอากรเดี่ยวในปี 2017 เพิ่มขึ้นจาก 53,900 ดอลลาร์ในปีภาษี 2016 เกณฑ์เพิ่มขึ้นเป็น 84,500 ดอลลาร์สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วยื่นร่วมกัน แต่ลดลงเหลือ 42,250 ดอลลาร์สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วยื่นแยกกัน

คุณสามารถเปลี่ยนรายได้ดอกเบี้ย

รายได้ดอกเบี้ยจะต้องเสียภาษีเมื่อจ่ายจริงกับคุณสมมติว่าคุณใช้วิธีการทางบัญชีเงินสดซึ่งส่วนใหญ่ของผู้เสียภาษีจะทำ

อาจเกิดขึ้นในปีพ. ศ. 2560 แต่ถ้าไม่ได้ให้เครดิตจนกว่าคุณจะปีพ. ศ. 2560 ด้วยเหตุผลบางประการคุณจะรายงานเรื่องนี้ในผลตอบแทนปี 2560

นอกจากนี้ยังมีวิธีเลื่อนรายได้ดอกเบี้ยไปยังปีภาษีในอนาคต บางธนาคารและสหภาพเครดิตจะจ่ายดอกเบี้ยในวันครบกำหนดของ บัตรเงินฝาก หรือที่เรียกว่าเงินฝากประจำซึ่งโดยปกติจะมีอายุต่ำกว่าหนึ่งปี

นอกจากนี้คุณยังสามารถรายงานความสนใจเกี่ยวกับ พันธบัตรออมทรัพย์ของสหรัฐฯได้ จนกว่า พันธบัตร ออมทรัพย์จะครบกำหนดไถ่ถอนหรือไถ่ถอน

รายได้ดอกเบี้ยและแบบฟอร์ม 1099-INT

รายได้ดอกเบี้ยจะถูกรายงานโดยธนาคารหรือสถาบันการเงินอื่นในแบบฟอร์ม 1099-INT ซึ่งสำเนาจะถูกส่งไปให้คุณและ IRS คุณจะได้รับ 1099-INT จากแต่ละสถาบันที่จ่ายเงินให้คุณมีดอกเบี้ยตั้งแต่ 10 เหรียญขึ้นไปในระหว่างปี ทำเครื่องหมายที่ช่อง 1 ของฟอร์ม 1099-INT ที่คุณได้รับ มีรายงานการเสียภาษี

ดอกเบี้ยในพันธบัตรออมทรัพย์และตั๋วเงินคลังและพันธบัตรตั๋วเงินคลังของสหรัฐฯมีการรายงานไว้ในกล่อง 3 ของแบบฟอร์ม 1099-INT ตราสารหนี้ของเทศบาลมีการรายงานในช่อง 8 ส่วนของดอกเบี้ยพันธบัตรเทศบาลที่เกิดจากการลงทุนในพันธบัตรเอกชนมีการรายงานไว้ในกรอบที่ 9

วิธีการรายงานรายได้ดอกเบี้ย

ตอนนี้คุณป้อนข้อมูลทั้งหมดนี้ในเอกสารการคืนภาษีของคุณที่ใด คุณจะรายงานรายได้ดอกเบี้ยในสถานที่ต่อไปนี้:

• ดอกเบี้ยที่ต้องเสียภาษีอยู่ที่บรรทัด 8a ของแบบฟอร์ม 1040 ในบรรทัดที่ 8a ของแบบฟอร์ม 1040-A หรือบรรทัด 2 ของแบบฟอร์ม 1040-EZ
• ผลประโยชน์ของพันธบัตรเทศบาลที่ได้รับการยกเว้นภาษีจะได้รับการรายงานในบรรทัด 8b ของแบบฟอร์ม 1040 หรือบรรทัด 8b ของแบบฟอร์ม 1040-A
• ดอกเบี้ยพันธบัตรเอกชนมีการรายงานในบรรทัดที่ 12 ของแบบฟอร์ม 6251 เพื่อเป็นการปรับภาษีเพื่อคำนวณภาษีขั้นต่ำทางเลือก

ใช้ตารางเวลา B

ตาราง B เป็นแบบฟอร์มภาษีเสริมที่ใช้ในการนับรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลถ้าคุณได้รับจากหลายแหล่ง

การใช้และการยื่นตาราง B เป็นข้อบังคับถ้าคุณมีดอกเบี้ยและ / หรือเงินปันผลมากกว่า 1,500 เหรียญ แม้ว่าคุณจะไม่จำเป็นต้องยื่นกำหนดการก็ตาม แต่คุณยังคงสามารถใช้ข้อมูลนี้เพื่อคำนวณรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลทั้งหมดเพื่อให้คุณสามารถรายงานได้ในแบบฟอร์ม 1040