ภาษีเงินเดือนและเงินเดือน
ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
รัฐบาลสหรัฐฯกำหนดภาษีรายได้ให้กับค่าจ้างและเงินเดือน นี่คือภาษีที่คำนวณจากแบบฟอร์ม 1040, 1040EZ หรือ 1040A ในแต่ละปี อัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจะค่อยๆสูงขึ้นเมื่อรายได้เพิ่มขึ้นและการหักเงินต่าง ๆ การยกเว้นหรือเครดิตภาษีสามารถลดภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่ค้างชำระได้
ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจะถูกหักออกจากค่าตอบแทนทั้งหมดของพนักงานในรูปแบบของการหักภาษี ณ ที่จ่ายตามข้อมูลที่เขาให้กับนายจ้างของเขาในแบบฟอร์ม W-4 จำนวนเงิน ภาษีหัก ณ ที่จ่ายต่อค่าจ้าง อาจมากหรือน้อยกว่าจำนวนเงินที่แท้จริงของภาษีของรัฐบาลกลางที่เกิดจากรัฐบาล
พนักงานสามารถเปลี่ยนจำนวนภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่ถูกหักออกจากค่าสินไหมแต่ละแห่งได้โดยการปรับจำนวนการหักภาษี ณ ที่จ่ายใน แบบฟอร์ม W-4 แบบฟอร์มนี้สามารถเปลี่ยนแปลงได้ตลอดเวลาระหว่างการจ้างงานของคุณ
การปรับการหัก ณ ที่จ่ายของคุณ จะมีผลเฉพาะกับการหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐเท่านั้น แต่ไม่ใช่การหักภาษีเงินได้ประกันสังคมและ Medicare ของคุณ
Medicare Tax
ภาษี Medicare เป็นภาษีที่หักจากรายได้ค่าชดเชยทั้งหมด อัตรานี้อยู่ที่ 2.9 เปอร์เซ็นต์ในปีพ. ศ. 2561 โดยนายจ้างจ่ายเงินครึ่งหนึ่งของภาษี Medicare หรือคิดเป็นร้อยละ 1.45 พนักงานอีก 1.45% จ่ายเงิน ภาษี Medicare ถูกหักออกจากค่าตอบแทนทั้งหมดของพนักงานโดยจ่ายเป็นเงินเดือนหัก ณ ที่จ่ายในแต่ละงวดการจ่ายเงิน
ภาษีประกันสังคม
ภาษีประกันสังคมเป็นภาษีแบบอัตราเดียว แต่ภาษีนี้มีวงเงินสูงสุด มันเป็น 12.4 เปอร์เซ็นต์ในรายได้ค่าชดเชยทั้งหมดถึงจำนวนเงินชดเชยสูงสุดของ $ 128,400 ในปีภาษี 2018 หมวกนี้สามารถปรับเป็นประจำทุกปีโดยการประกันสังคมบริหาร เรียกได้ว่าเป็นฐานค่าจ้างประกันสังคม
เช่นเดียวกับภาษี Medicare ครึ่งหนึ่งของภาษีประกันสังคมจะได้รับเงินจากนายจ้างและครึ่งหนึ่งโดยพนักงาน 6.2 เปอร์เซ็นต์ของค่าชดเชยของพนักงานแต่ละคน
อัตราภาษีประกันสังคมลดลงเหลือ 10.4 เปอร์เซ็นต์ในปี 2554 และ 2555 เฉพาะกับนายจ้างที่จ่ายเงินร้อยละ 6.2 และพนักงานจ่ายเงินร้อยละ 4.2
การชดเชยได้รับการยกเว้นจากภาษีประกันสังคมและ Medicare Taxes
กำมือหนึ่งของประเภทของการชดเชยได้รับการยกเว้นจากภาษีประกันสังคมและ Medicare ประกอบด้วย:
- การชดใช้จากนายจ้างให้กับพนักงานภายใต้แผนรับผิดชอบ
- ค่าจ้างที่จ่ายให้กับเด็กอายุ 17 ปีขึ้นไปที่ลูกจ้าง
- เบี้ยประกันทางการแพทย์ (ทั้งที่นายจ้างจ่ายและพนักงานจ่าย)
- ผลงานของนายจ้างใน แผนออม เพื่อการ เกษียณอายุ
- เงินสมทบเข้า บัญชีออมทรัพย์สุขภาพ
- จ่ายเงินป่วยเป็นระยะเวลานาน 6 เดือนนับตั้งแต่ลูกจ้างทำงานครั้งสุดท้าย
- ค่าจ้างบางประเภทที่นักเรียนได้รับสำหรับการทำงานผ่านมหาวิทยาลัยหรือวิทยาลัย
- ผลประโยชน์การดูแลที่อยู่อาศัยขึ้นอยู่กับ $ 5,000 หรือ $ 2,500 สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้ว แต่ยื่นแยกกัน
- ความช่วยเหลือด้านการศึกษาไม่เกิน 5,250 เหรียญ
- ประโยชน์ในการเดินทางสำหรับรถทางหลวงพร็อพ, ค่าผ่านทางที่จอดรถและค่าใช้จ่ายในการเดินทางโดยรถจักรยาน
ค่าล่วงเวลาโบนัสและค่าแรงเสริมอื่น ๆ
โบนัสและการทำงานล่วงเวลาจะเสียภาษีในลักษณะเดียวกับค่าจ้าง
เนื่องจากตารางการระงับเงินเดือนจะขึ้นอยู่กับรายได้การทำงานล่วงเวลาและโบนัสอาจทำให้ภาษีหัก ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางและรัฐสูงกว่าค่าปกติของคุณ
การรายงานรายได้ค่าจ้างและเงินเดือน
กลไกการรายงานรายได้ค่าจ้างและเงินเดือนมีอยู่ 3 รูปแบบ ขั้นแรกให้นายจ้างรายงานการจ่ายเงินและการหักภาษีต่างๆและการหักเงินเดือนอื่น ๆ บนต้นขาดซึ่งออกให้แก่พนักงานในเวลาเดียวกันที่จะได้รับค่าจ้าง
ประการที่สองนายจ้างจะรายงานรายได้ค่าจ้างและหักภาษี ณ ที่จ่ายใน แบบฟอร์ม W-2 หลังจากครบปี สำเนาของ W-2 จะถูกส่งไปยัง Social Security Administration และ IRS
ประการที่สามพนักงานจะรายงานรายได้ค่าจ้างจากงานทั้งหมดในคืนภาษีประจำปีของรัฐบาลกลางและของรัฐ
ภาษีของรัฐและท้องถิ่น
รัฐบาลของรัฐส่วนใหญ่กำหนดให้มีการเก็บภาษีรายได้จากเงินเดือนและค่าจ้างในแบบเดียวกับที่รัฐบาลกำหนด
บางรัฐมีอัตรา ภาษีที่ราบเรียบ เช่น เพนซิลเวเนีย 3.07 เปอร์เซ็นต์ รัฐอื่น ๆ ได้จบการศึกษาอัตราภาษีเช่นเดียวกับที่รัฐบาลสหรัฐ
เก้ารัฐ ไม่มีภาษีเงินได้สำหรับรายได้ ที่ได้รับทั้งหมด ได้แก่ อลาสกาฟลอริดาเนวาดานิวแฮมป์เชียร์มลรัฐเซาท์ดาโคตาเทนเนสซีเท็กซัสวอชิงตันและไวโอมิง เทนเนสซีและนิวแฮมป์เชียร์ภาษีเฉพาะเงินปันผลและดอกเบี้ยและรัฐเทนเนสซีจะไม่ได้ภาษีรายได้นี้หลังจากที่ 2021
เมืองและท้องถิ่นทั่วประเทศกำหนด ภาษีเงินได้ ด้วยเช่นกัน เมืองนิวยอร์กอาจเป็นตัวอย่างที่มีชื่อเสียงที่สุดของภาษีรายได้ของเมือง ภาษีท้องถิ่นบางแห่งมีการบังคับใช้ในระดับเมืองเช่นในรัฐโอไฮโอในขณะที่ภาษีอื่น ๆ ถูกบังคับใช้ในระดับเขตเช่นในรัฐอินเดียนา ยังมีภาษีอื่น ๆ ที่กำหนดโดยเขตการศึกษา นี่เป็นกรณีในไอโอวา