การใช้โครงสร้างการลงทุนแบบ pooled สามารถช่วยครอบครัวส่งต่อความมั่งคั่งเพิ่มเติมได้
การมีส่วนร่วมในครอบครัว จำกัด สามารถทำให้ครอบครัวมีความมั่งคั่งมากขึ้นในกระเป๋าของพวกเขา
ในฐานะนักลงทุนรายใหม่คุณรู้ดีว่าไม่ใช่แค่เรื่องเงินเท่าไหร่เท่านั้น แต่เป็นเท่าไหร่ที่คุณเก็บไว้ในกระเป๋าของคุณ นอกเหนือจากการเฝ้าระวัง ค่าใช้จ่ายในการเสียดสี เช่นค่าคอมมิชชั่น นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ สิ่งสำคัญคือต้องเรียนรู้วิธีลดภาษี นักลงทุนรายใหม่ส่วนใหญ่คิดเฉพาะเกี่ยวกับ ภาษีกำไรจากเงินทุน เท่านั้น แต่สำหรับผู้ที่ เกษียณอายุ ใกล้ เกษียณ ภาษีของขวัญและ ภาษีที่ดิน มีความสำคัญเท่าเทียมกัน
โดยรวมการลงทุนของคุณไว้ในโครงสร้างทางกฎหมายประเภทพิเศษที่เรียกว่าห้างหุ้นส่วนจำกัดครอบครัวซึ่งอธิบายไว้ในรายละเอียดใน Family Limited Partnerships 101 บทนำเกี่ยวกับการเป็นหุ้นส่วนในครอบครัว คุณสามารถโอนสินทรัพย์ของคุณเช่น หุ้น พันธบัตร อสังหาริมทรัพย์ ศิลปะ สะสม และอื่น ๆ ให้กับทายาทเช่นเด็กและลูกหลานโดย gifting ทุนหุ้นส่วนในแต่ละปีถึงขีด จำกัด ของภาษีของขวัญ
หากคุณแต่งงานแล้วคุณสามารถให้รายได้ในแต่ละปีได้ดียิ่งขึ้นเนื่องจากระดับการยกเว้น ภาษีของขวัญลด ลงอย่างมีประสิทธิภาพ! เป็นวิธีที่ยอดเยี่ยมในการช่วยให้คุณรักษาเงินลงทุนที่สร้างขึ้นมาตลอดหลายสิบปีของการทำงานหนักในครอบครัวมากกว่าที่จะให้รัฐบาลเอาเงินมาลงทุน
การใช้การยกเว้นภาษีของขวัญประจำปีกับชุดพาร์ทเนอร์ที่ไม่มีภาษีเป็นของขวัญสำหรับครอบครัวแก่ทายาทของคุณ
ขณะที่ผมได้สอนคุณในบทความเรื่องการ ลดภาษีอสังหาริมทรัพย์ของคุณผ่านของขวัญที่ปลอดภาษี ในแต่ละปีรัฐสภาอนุญาตให้บุคคลมอบเงินจำนวนหนึ่งให้ปลอดภาษีแก่คนอื่น ๆ
คู่สมรสสามารถรวมการยกเว้นภาษีของขวัญประจำปีและเพิ่มจำนวนเงินที่สามารถมอบให้กับบุคคลได้สองเท่า สำหรับปีภาษี 2016 การยกเว้นคือ 14,000 เหรียญต่อคน (คู่สมรสสามารถให้เฉพาะบุคคลได้ 28,000 เหรียญสหรัฐระหว่างคู่สมรสแต่ละคนมีเงิน 14,000 เหรียญและ อีก 1,400 สิทธิประโยชน์ทางกฎหมายและทางการเงินของการแต่งงานในสหรัฐอเมริกา ) การยกเว้นนี้ใช้ ต่อผู้รับ นั่นคือคุณสามารถให้สิบคนที่แตกต่างกัน $ 28,000 แต่ละหรือ $ 280,000 รวมและจ่ายภาษีของขวัญ หากคุณเกินการยกเว้นภาษีของขวัญรายปีในปีใดก็ตามสำหรับบุคคลใดบุคคลหนึ่งบุคคลใดจะต้องนับรวมภาษีอสังหาริมทรัพย์ตลอดชีวิตและการยกเว้นภาษีของขวัญตามที่อธิบายไว้ใน ข้อ จำกัด อัตราและการยกเว้นภาษีในปัจจุบัน . โดยไม่คำนึงถึงส่วนหลังนั้นมากเกินไปโดยพื้นฐานแล้วจะนับเป็นจำนวนเงินที่อสังหาริมทรัพย์ของคุณสามารถยกเว้นได้เมื่อคำนวณภาษีอสังหาริมทรัพย์ หากคุณพัดผ่านการยกเว้นอายุการใช้งานทั้งหมดของคุณก่อนที่คุณจะตายเงินทุกส่วนของอสังหาริมทรัพย์ของคุณอาจอยู่ภายใต้อัตราภาษีอสังหาริมทรัพย์ซึ่งในอดีตมีค่าสูงมากเป็นพิเศษจนถึงจุดที่พวกเขาจำเลยยึด
ภาพประกอบอาจช่วยได้ ลองนึกภาพว่าคุณแต่งงานแล้ว
คุณและคู่สมรสของคุณมีรายได้ 5,000,000 เหรียญโดยการประหยัดและลงทุนตลอดอายุการใช้งาน (ต้องจ่ายเพียง 358 เหรียญต่อเดือนโดยมีอัตราผลตอบแทน 10% เป็นเวลา 50 ปี) คุณมีลูกสี่คนและลูกหลานสิบหกคน จำได้ว่าในปี 2016 ขีด จำกัด ของจำนวนของขวัญสำหรับผู้รับคือ 14,000 เหรียญ นั่นหมายความว่าระหว่างคุณและคู่สมรสของคุณคุณสามารถโอนได้ถึง $ 28,000 ต่อเด็กและลูกหลานของคุณโดยไม่ต้องจ่ายเงินเป็นเงินภาษีของขวัญ
คุณรวบรวมทรัพย์สินทั้งหมดของคุณไว้ในห้างหุ้นส่วนจำกัดของครอบครัวและตั้งชื่อตัวเองและคู่สมรสในฐานะคู่ค้าทั่วไปเพื่อให้คุณสามารถควบคุมการจัดการประจำวันได้ หุ้นหุ้นพันธบัตรอสังหาริมทรัพย์งานศิลป์ของสะสม ทั้งหมดได้รับส่วนร่วมในการเป็นหุ้นส่วน จำกัด ของครอบครัว
ในวันที่ 1 มกราคมของทุกปีคุณจะโอนเงินจำนวน 28,000 เหรียญไปให้กับผู้รับประโยชน์ยี่สิบสี่รายของคุณ (บุตรหลานสี่คนและลูกหลานสิบหกคน)
คุณยังสามารถแทรกบทบัญญัติในข้อตกลงการเป็นหุ้นส่วนเพื่อช่วยให้มั่นใจว่าของขวัญของคุณจะไม่สูญเปล่า เช่นทำให้ไม่สามารถขายหุ้นหรือโอนไปให้คนอื่น (เช่นคู่สมรสถ้าแต่งงาน) จนกว่าพวกเขาจะครบ 35 ปี ของขวัญสำหรับเด็กเล็ก ๆ สามารถทำได้ผ่าน UTMA หรือแม้กระทั่ง ความเชื่อมั่นในการใช้จ่ายเงิน
ซึ่งหมายความว่าในแต่ละปีคุณสามารถมอบทรัพย์สินมูลค่า 560,000 เหรียญโดยไม่ต้องจ่ายเงินเป็นจำนวนมากในภาษีของขวัญหรือสัมผัสกับการได้รับสิทธิพิเศษด้านอสังหาริมทรัพย์ตลอดชีพตลอดจนการยกเว้นภาษีของขวัญของคุณ (28,000 เหรียญสหรัฐโอนไปยังสมาชิกในครอบครัวที่แตกต่างกันถึง 20 คน = 560,000 เหรียญสหรัฐ)! ยิ่งไปกว่านั้นลูกหลานและหลานของคุณจะเป็นเจ้าของหุ้นในห้างหุ้นส่วนจำกัดในครอบครัวดังนั้นพวกเขาจะได้รับ ผล ประโยชน์ทั้งหมดดอกเบี้ย เงินปันผล และผลกำไรอื่น ๆ จากสัดส่วนการถือหุ้นของพวกเขา นั่นหมายความว่าผลตอบแทนในอนาคต (ถ้ามี) จะเกิดขึ้นเพื่อผลประโยชน์ของพวกเขาและได้รับการยกเว้นจากอสังหาริมทรัพย์ของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีอสังหาริมทรัพย์ ตัวอย่างเช่นหากห้างหุ้นส่วนจำกัดในครอบครัวมีมูลค่าเพิ่มขึ้น 10% หลังหักภาษีในปีแรกเนื่องจากรายได้ค่าเช่าการแข็งค่าของอสังหาริมทรัพย์กำไรจากหุ้นกำไรจากเงินปันผลเงินสดดอกเบี้ยพันธบัตรหรือปัจจัยอื่น ๆ เมื่อครบสิบสองเดือนคุณจะยังคงมีอยู่ $ 4,884,000 และสมาชิกในครอบครัวของคุณจะมี $ 616,000 ซึ่งหมายความว่าคุณไม่เพียง แต่ให้เงินจำนวน 560,000 เหรียญ แต่พวกเขายังได้รับผลตอบแทนจากการเป็นหุ้นส่วนอีก 56,000 เหรียญด้วย นั่นเป็นเงินเพิ่มอีก 56,000 เหรียญที่คุณไม่ต้องให้ในปีต่อ ๆ ไป บวกกับปีหน้าพวกเขาจะได้รับผลตอบแทนจากการลงทุนที่เพิ่มขึ้นอีก 56,000 เหรียญด้วย การสร้างวงจรการประนอมที่ดีงาม
การใช้ส่วนลดสภาพคล่องกับความร่วมมือในครอบครัวอาจส่งผลให้การออมภาษีได้มากขึ้น
ขอบคุณกรณีศาลที่มีชื่อเสียงในสหรัฐอเมริกาหน่วยงานของห้างหุ้นส่วนจำกัดในครอบครัว จำกัด มักมีคุณสมบัติรับส่วนลดสภาพคล่องหรือเป็นที่รู้จักอย่างเป็นทางการว่า "ส่วนลดสำหรับการขาดความสามารถทางการตลาด" สิ่งนี้หมายความว่ากรมสรรพากรจะไม่ให้ความสำคัญกับหน่วยงานหุ้นส่วนตาม มูลค่าสินทรัพย์สุทธิ แต่จะทำแบบคำนวณที่ซับซ้อนซึ่งจะพยายามพิจารณาเรื่องต่างๆเช่นขาดการควบคุมไม่สามารถขายได้เว้นแต่ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ เห็นด้วยและข้อบกพร่องอื่น ๆ ที่ไม่อยู่ในทรัพย์สินที่มีพรสวรรค์อย่างสมบูรณ์โดยไม่มีข้อ จำกัด
กล่าวอีกนัยหนึ่งเนื่องจากคุณและคู่สมรสของคุณในฐานะหุ้นส่วนทั่วไปของห้างหุ้นส่วนจำกัดครอบครัว จำกัด ยังคงควบคุมห้างหุ้นส่วนจำกัดครอบครัวได้แม้กระทั่งหลังจากที่คุณได้มอบของขวัญให้กับเด็กและลูกหลานของคุณแล้วของขวัญก็ไม่คุ้มค่ามากเท่าที่ควร ได้รับถ้าคุณเพียงแค่ส่งมอบหุ้นของโคคา - โคล่าหรือเงินสดที่พวกเขาสามารถฝากในธนาคาร นั่นเป็นความจริงแม้ว่าห้างหุ้นส่วนจำกัดในครอบครัวจะเป็นเจ้าของหุ้นของโคคา - โคลาและมีเงินอยู่ในธนาคารเพราะผู้รับของขวัญไม่สามารถทำอะไรกับมันได้ พวกเขาไม่สามารถลงไปที่ตัวแทนจำหน่ายรถยนต์และซื้อ Tesla หรือ Jaguar ใหม่ได้ พวกเขาไม่สามารถพักผ่อนกับมันได้
โดยปกติหากได้รับการจัดโครงสร้างอย่างถูกต้องตามคำแนะนำของนักบัญชีและทนายความที่มีคุณวุฒิคุณอาจได้รับส่วนลดสภาพคล่องไม่เกินร้อยละ 50 ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของหน่วยธุรกิจครอบครัว โดยทั่วไปคุณควรจะได้รับส่วนลดสภาพคล่องอย่างน้อย 25% ข้อมูลเฉพาะจะขึ้นอยู่กับสถานการณ์ที่ไม่ซ้ำกันโดยรอบการเป็นหุ้นส่วนในครอบครัวโดยเฉพาะของคุณและควรได้รับการพิจารณาอย่างรอบคอบต่อที่ปรึกษาด้านกฎหมายภาษีอากรและ ที่ปรึกษาการลงทุน เท่านั้น
ลองนึกภาพว่าที่ปรึกษาของคุณเชื่อว่าคุณสามารถลดสภาพคล่องได้ 35% สำหรับการเป็นหุ้นส่วนในครอบครัวของคุณ ย้อนกลับไปยังภาพรวมก่อนหน้านี้ของเรานั่นหมายความว่าคุณสามารถมอบของขวัญมูลค่า 43,076.92 ดอลลาร์ให้กับหุ้นส่วนทางครอบครัวของแต่ละคนใน 20 ทายาทของคุณหรือรวม 861,538.40 ดอลลาร์ในขณะที่นับได้ว่าเป็นเพียง 28,000 ดอลลาร์หรือ 560,000 ดอลลาร์เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี นี้จะทำให้ $ 301,538.40 พิเศษในมือโดยรวมของทายาทของคุณซึ่งจะเป็นสารสำหรับพวกเขานอกที่ดินของคุณ
การใช้เงินให้กู้ยืมภายในครอบครัวโดยลดในอัตราภาษีของรัฐบาลกลางที่บังคับใช้กับการลดภาษีโดยมีหุ้นส่วนทางครอบครัว
ยุทธศาสตร์ต่อไปในการลดภาษีของขวัญและภาษีอากรกับการเป็นหุ้นส่วนในครอบครัวที่เกี่ยวข้องกับการให้ยืมเงินให้กับสมาชิกในครอบครัวหรือทายาทคนอื่น ๆ ในอัตราดอกเบี้ยต่ำมากจากนั้นใช้เงินกู้ที่ยืมมาเพื่อซื้อหน่วยลงทุนในห้างหุ้นส่วนจำกัดในครอบครัวที่มีอัตราสูงขึ้น , มีประสิทธิภาพ arbitraging ความแตกต่างในช่วงเวลาเพื่อความมั่งคั่งมากขึ้นจะถูกโอนไปยังผู้รับผลประโยชน์ที่คุณเลือก อัตราดอกเบี้ยขั้นต่ำที่คุณสามารถเรียกเก็บก่อนที่จะนับเป็นของขวัญเพื่อวัตถุประสงค์ในการเสียภาษีของขวัญเป็นที่รู้จักกันในชื่อ "อัตรากลางที่ใช้บังคับ" หรือ AFR IRS เผยแพร่อัตราเหล่านี้ทุกเดือนล่วงหน้า
ลองดูที่เดือนมีนาคม 2016 นี่คืออัตราของรัฐบาลกลางที่บังคับใช้
- ระยะสั้นที่ใช้บังคับของรัฐบาลกลางอัตรา (3 ปีหรือน้อยกว่า)
- การรวมรายปี = 0.65%
- การผสมครึ่งปี = 0.65%
- รายปี = 0.65%
- การผสมรายเดือน = 0.65%
- อัตรากลางของรัฐบาลกลางกลางที่ใช้บังคับ (3 ปีถึง 9 ปี)
- การรวมรายปี = 1.48%
- การผสมครึ่งปี = 1.47%
- รายปี = 1.47%
- ค่าคอมมิชชั่นรายเดือน = 1.47%
- ระยะยาวที่ใช้บังคับของรัฐบาลกลางอัตรา (มากกว่า 9 ปี)
- การรวมรายปี = 2.33%
- การผสมครึ่งปี = 2.32%
- รายปีรวม = 2.31%
- ค่าคอมมิชชั่นรายเดือน = 2.31%
ลองจินตนาการว่าหลังจากใช้ส่วนลดสภาพคล่องและ gifting $ 43,076.92 ให้กับเด็กและลูกหลานของคุณแต่ละรายรวมมูลค่า 861,538.40 ดอลลาร์คุณตัดสินใจที่จะให้ยืมเงินแต่ละ 100,000 ดอลลาร์เพื่อซื้อกิจการห้างหุ้นส่วนจำกัดครอบครัว คุณเขียนตั๋วสัญญาใช้เงินเพื่อประกันหนี้โดย บริษัท ห้างหุ้นส่วนจำกัดและกำหนดระยะเวลาการชำระหนี้ที่ 30 ปี อย่าลืมเพิ่มส่วนลดสภาพคล่องในตอนนี้ (คุณอาจจะใช้เงิน 100,000.00 ดอลลาร์เพื่อซื้อหน่วยลงทุนที่มีมูลค่า 153,846.15 ดอลลาร์ได้หากมีการลดสภาพคล่องเป็น 35% ตัวอย่างเช่น แต่มีความซับซ้อนมากขึ้นกว่าที่เราควรจะจัดการกับ ขณะที่อาจแนะนำผลกระทบทางภาษีบางอย่าง)
หากคุณสมมติว่าคุณเลือกใช้การประนอมประดาประจำปีเด็กและลูกหลานแต่ละคนจะต้องจ่ายเงินให้คุณเป็นเงิน 2.33% ต่อเงินกู้ 100,000 ดอลลาร์ในแต่ละปีหรือ 2,330 ดอลลาร์ อย่างไรก็ตามหากหน่วยธุรกิจห้างหุ้นส่วนจำกัดในครอบครัวมีมูลค่าสูงขึ้นเราจะใช้ 10% เนื่องจากเป็น อัตราผลตอบแทนที่ดี และพันธมิตรในครอบครัวมีแนวโน้มที่จะเป็นเจ้าของสินทรัพย์ที่ไม่ได้มาตรฐานเช่นอาคารสำนักงานในท้องถิ่นธุรกิจที่ดำเนินการโดยเอกชน ทรัพย์สินทางปัญญาและอื่น ๆ พร้อมกับหุ้นพันธบัตรหรือหลักทรัพย์อื่น ๆ ความแตกต่างของ $ 7,670 ได้อย่างมีประสิทธิภาพไปที่ผู้รับของขวัญที่กำลังใช้เงินของคุณเพื่อขยาย งบดุล ส่วนบุคคลของตัวเอง เมื่อเวลาผ่านไป อัตราเงินเฟ้อจะลดกำลังซื้อ ของ 100,000 ดอลลาร์เพื่อที่จะได้รับในมือของผู้รับของขวัญ
เร่งผลตอบแทนโดยการใช้ประโยชน์จากความร่วมมือในครอบครัว จำกัด
สำหรับครอบครัวที่มีแนวโน้มที่จะเป็นเจ้าของสินทรัพย์ที่สามารถใช้ประโยชน์ได้เช่น บริษัท ที่ดำเนินธุรกิจส่วนตัวและอสังหาริมทรัพย์เทคนิคทั่วไปอย่างหนึ่งคือการไม่เพียง แต่รวมส่วนลดสภาพคล่องและเงินกู้ยืมภายในครอบครัวในอัตราที่รัฐบาลกลางใช้ แต่ก็มีความร่วมมือในครอบครัว จำกัด ตัวเองออกไปและยืมเงิน ตัวอย่างเช่นในกรณีนี้ลองจินตนาการดูว่าห้างหุ้นส่วนจำกัดของครอบครัวใช้เงินต้น 5,000,000 เหรียญเพื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่อการพาณิชย์บนพื้นฐานของ หนี้สินต่อทุน 50% ซึ่งเป็นเรื่องที่อนุรักษ์นิยมในอดีต ในตอนตะวันตกของมิดเวสต์ในตลาดชั้นสองส่วนใหญ่จะเปลี่ยนไปเป็นอัตราผลตอบแทน 10% ถึง 15% ต่อปี โครงการที่ชาญฉลาดอย่างแท้จริงโดยผู้ประกอบการในประเทศสามารถทำอะไรได้มากขึ้นโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากพวกเขามีข้อได้เปรียบบางอย่างเช่นการเป็นเจ้าของ บริษัท รับเหมาก่อสร้างที่อนุญาตให้พวกเขาพัฒนาเสร็จเพื่อลดค่าใช้จ่ายมากกว่านักลงทุนอสังหาริมทรัพย์ทั่วไป
การกระจายความแตกต่างระหว่างอัตราภาษีระหว่างสมาชิกในครอบครัวที่ใช้ความร่วมมือในครอบครัว จำกัด
ประโยชน์อีกอย่างหนึ่งของวิธีนี้คือการที่เด็กที่เป็นผู้ใหญ่ที่เป็นอิสระ แต่สร้างรายได้น้อยกว่าคุณและคู่สมรสของคุณ (อ่าน: ผู้ที่ได้รับการยกเว้นกฎภาษีสำหรับเด็กเล็กที่เรียกว่า) สามารถเก็บรายได้จากการลงทุนเพิ่มเติมที่สร้างขึ้นจากห้างหุ้นส่วนจำกัดในครอบครัว พวกเขาตกอยู่ในวงเล็บที่ต่ำกว่า นั่นเป็นเพราะการเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษีล่าสุดวางในตำแหน่งโดยประธานาธิบดีโอบามาและสภาคองเกรส
เฉพาะเมื่อปีภาษี 2016 บุคคลที่มีรายได้น้อยกว่า 37,650 ดอลลาร์หรือคู่สมรสที่มีรายได้น้อยกว่า 75,300 ดอลลาร์จะสามารถจ่ายเงินปันผลให้กับผู้ถือหุ้นในอัตราร้อยละ 0 สำหรับแพทย์ที่ประสบความสำเร็จหรือผู้ประกอบการในวงเล็บภาษีสูงสุดนี้เป็นหลักหมายถึงการเก็บเงินที่จะได้ไปรัฐบาลกลางรัฐและท้องถิ่นในมือของผู้รับของขวัญที่คุณต้องการแทน กระจายไปทั่วสมาชิกในครอบครัวจำนวนมากซึ่งอาจหมายถึงหมื่นและหลายร้อยหลายพันดอลลาร์ในภาษีในแต่ละปีที่ไม่มีหนี้ค้างชำระ แต่แทนที่จะอยู่ภายในตระกูลของคุณ
การโอนทรัพย์สินและทรัพย์สินที่คุณเชื่อว่าจะชื่นชมอย่างมากยังสามารถเป็นประโยชน์สำหรับการลดภาษีของขวัญและภาษีทรัพย์สินเมื่อทำกับห้างหุ้นส่วนจำกัดครอบครัว
หนึ่งในการใช้งานที่ยอดเยี่ยมที่สุดของห้างหุ้นส่วนจำกัดในครอบครัวในช่วงหลายสามสามสามปีที่ผ่านมาคือผู้ค้าปลีก Sam Walton ที่เมืองอาร์คันซอ แซมจบการศึกษาด้านเศรษฐศาสตร์จากมหาวิทยาลัยมิสซูรี ภรรยาของเขาเฮเลนมีปริญญาด้านธุรกิจจากมหาวิทยาลัยโอคลาโฮมา หลังจากที่ประสบความล้มเหลวในช่วงต้นของนิวพอร์ตอาร์คันซอแซมและเฮเลนใช้เงินออมที่พวกเขาสร้างมาจากอะไรและทิ้งเมืองไว้ ปี 1950 และพวกเขามี 50,000 ดอลลาร์ ในแง่ของการปรับอัตราเงินเฟ้อซึ่งเท่ากับ 491,526.97 ดอลลาร์ในปีพ. ศ. แซมอายุ 32 ปี
พวกเขาเริ่มต้นแนวคิดต่อไปของร้านค้า Wal-Mart เป็นชุดร้านค้าส่วนลดเล็ก ๆ น้อย ๆ ในมิดเวสต์ แต่ละร้านได้รับการจัดเป็นหุ้นส่วนแบบสแตนด์อโลนกับผู้จัดการท้องถิ่นที่ถือครองหุ้นและให้กู้ยืมเงินกับห้างหุ้นส่วนเฉพาะรายนั้นทำให้การขยายตัวทำได้ง่ายขึ้น ต่อมาร้านค้าทั้งหมดถูกรวมอยู่ภายใต้ บริษัท แม่ที่ชื่อว่า Wal-Mart Stores, Inc. ดังนั้นแซมครอบครัวและผู้จัดการ / หุ้นส่วนทั้งหมดที่ถือหุ้นอยู่ในธุรกิจเดียวกันและได้รับความไว้วางใจในความสำเร็จอย่างต่อเนื่อง - การขยายธุรกิจ เฉพาะเมื่อ Sam และ Helen ทำเช่นนี้พวกเขาก็ควบคุมความสนใจของพวกเขาในองค์กรเอกชนในขณะนั้นและนำไปสู่การเป็นหุ้นส่วนทางครอบครัวที่เพิ่งจัดตั้งขึ้นใหม่ในชื่อ Walton Enterprises, LP และต่อมา Walton Enterprises, LLC . แบ่งห้างหุ้นส่วนจำกัดของครอบครัวออกเป็นห้าชิ้นเก็บรักษาไว้สำหรับตัวเองและมอบให้ลูกแต่ละคน ในฐานะหุ้นส่วนทั่วไปของห้างหุ้นส่วนจำกัดในครอบครัวแซมมักจะให้คะแนนตัวเองเป็นเงินเดือนสูงหรือดึงเงินด้วยวิธีอื่น ๆ แต่ด้วยการทำเช่นนี้เขามีพรสวรรค์ในการเป็นเจ้าของร้านค้าให้กับลูก ๆ ของเขาเมื่อความเป็นเจ้าของนั้นไม่ได้รับความสำคัญอย่างมาก
ผลก็คืออะไรที่น่าตกใจ หลังจากหลายสิบปีการ เสนอขายหุ้นให้แก่ประชาชนทั่วไป และ โครงการซื้อหุ้นคืน ขนาดใหญ่วอลตันรัฐวิสาหกิจ LLC จึงเข้ามาเป็นเจ้าของมากกว่า 50% ของหุ้นในร้านค้าปลีกที่ใช้ Bentonville โดยจะเก็บ เงินปันผลเป็น พันล้านดอลลาร์ต่อปี ในวันคริสต์มาสครอบครัวได้รับร่วมกันและมีที่ปรึกษาแนะนำ เมื่อเวลาผ่านไปการจ่ายเงินปันผลเหล่านี้ทำให้ บริษัท มีความหลากหลายมากขึ้นเพื่อที่จะเป็นเจ้าของทุกสิ่งทุกอย่างจากกลุ่มหนังสือพิมพ์ไปจนถึงอาณาจักรธนาคารรายใหญ่ ๆ เมื่อ Waltons กลายเป็นครอบครัวที่ร่ำรวยที่สุดในโลกไม่มีของขวัญภาษีที่จำเป็นในวันที่ 4/5 ของอาณาจักร Sam และ Helen ให้บุตรหลานของตนเนื่องจากของขวัญถูกทำขึ้นเมื่อส่วนของผู้ถือหุ้นไม่คุ้มค่ามาก น้อยกว่าธุรกิจขนาดเล็กที่ประสบความสำเร็จในมุมที่ห่างไกลของประเทศ
หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับกลยุทธ์นี้อ่าน ว่าครอบครัวสามารถลงทุนร่วมกับ LLC ได้อย่างไร (หมายเหตุ: ถึงแม้ว่าการเป็นพาร์ทเนอร์ในครอบครัวจะมีโครงสร้างเป็นพาร์ทเนอร์ที่ จำกัด แต่วันนี้ไม่ใช่เรื่องแปลกที่จะเห็นการตั้งค่าเหล่านี้เป็น บริษัท รับผิด จำกัด โดยเฉพาะอย่างยิ่ง Nevada LLCs หรือ Delaware LLCs )
ข้อคิดขั้นสุดท้ายเกี่ยวกับการเป็นหุ้นส่วนกับครอบครัวและการออมภาษี
ประเด็นทั้งหมดนี้คือการแสดงให้เห็นว่าห้างหุ้นส่วนจำกัดในครอบครัวที่ใช้อย่างรอบคอบและมีการมองการณ์ไกลสามารถส่งผลให้เกิดการประหยัดภาษีได้อย่างมหาศาล นอกเหนือจากความยืดหยุ่นที่ไร้คู่แข่งแล้วยังสามารถช่วยปกป้องสินทรัพย์ได้ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับวิธีการและผ่านทางหน่วยงานและโครงสร้างทางกฎหมายใด ๆ ที่คุณมอบความเป็นเจ้าของ สามารถทำได้ง่ายหรือซับซ้อน สามารถให้บริการคุณและครอบครัวได้เป็นอย่างดีเพื่อพิจารณาว่าเป็นส่วนหนึ่งของยุทธศาสตร์ที่ครอบคลุมเพื่อรักษาเติบโตและถ่ายทอดความมั่งคั่งที่คุณได้รับ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อใช้ร่วมกับกลยุทธ์และโครงสร้างภาษีการลงทุนอื่น ๆ เช่น การบริจาคที่เหลือจากการกุศล และ / หรือการใช้ประโยชน์จากการรวม หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี
ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับห้างหุ้นส่วนจำกัด
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดอ่านคู่มือ นักลงทุนรายใหม่ในการเป็นหุ้นส่วน จำกัด