ข้อ จำกัด ด้านภาษีอากร, อัตราและการยกเว้นภาษีในปี 2018 ได้รับการประกาศโดย IRS
คำตอบ: วงเงินภาษีอสังหาริมทรัพย์ฉบับใหม่สำหรับปีพ. ศ. 2561 ได้รับการปรับค่า เงินเฟ้อ และประกาศอย่างเป็นทางการโดย IRS กฎหมายภาษีใหม่ผ่านสภาคองเกรสในปีพ. ศ. 2560 ตอนนี้มีผลใช้บังคับ
แต่ละคนสามารถทิ้งเงินดาวน์ได้จำนวน 11.18 ล้านดอลลาร์ก่อนที่จะต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางซึ่งเรียกเก็บในอัตราร้อยละ 40 สำหรับจำนวนที่ได้รับการยกเว้น
คู่สมรสสามารถเลือกที่จะรวมการยกเว้นภาษีที่ดินของพวกเขา (เอกสารจะต้องทำอย่างถูกต้องเมื่อคู่สมรสคนแรกตาย!) นำไป $ 22.36 ล้าน; เป็นประโยชน์อย่างยิ่งเมื่อส่งเงินให้กับเด็กหลานหลานชายหลานและสมาชิกในครอบครัวคนอื่น ๆ
(หมายเหตุ: ภาษีเอสเตทและภาษีของขวัญไม่สามารถใช้ได้กับการโอนเงินระหว่างคู่สมรสส่วนใหญ่ในประเทศสหรัฐอเมริกาบุคคลที่แต่งงานแล้วสามารถมอบของขวัญหรือยกมรดกในชีวิตหรือความตายสินทรัพย์ที่ไม่ จำกัด แก่สามีหรือภริยาโดยไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ หรือของขวัญภาษีอื่น ๆ มากมายที่สำคัญทางการเงินของการแต่งงาน )
ภาษีเอสเตทผูกติดอยู่กับการยกเว้นภาษีของขวัญในชีวิต
การได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์จะเชื่อมโยงกับการยกเว้นภาษีของขวัญตลอดชีวิตเหมือนกัน ต่อไปนี้เป็นคำอธิบายที่ง่ายและรวดเร็วว่ามีความหมายในทางปฏิบัติอย่างไร
ในแต่ละปีคุณสามารถให้คน $ 15,000 โดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญจากเงิน (มีข้อยกเว้นทั่วไปสำหรับกฎนี้เช่นคุณสามารถจ่ายค่าเล่าเรียนและค่าเล่าเรียนได้ไม่ จำกัด จำนวน)
หากคุณสมรสคุณและคู่สมรสของคุณสามารถรวมการยกเว้นของคุณไว้ได้ถึง 30,000 เหรียญ
ลองนึกภาพคุณมีลูกสี่คนที่คุณต้องการทำของขวัญปลอดภาษี คุณสามารถให้เงินทั้งหมดสี่,000เหรียญรวมสี่,000เหรียญ (รวม 60,000 เหรียญ) และสามีหรือภรรยาของคุณสามารถให้เงินจำนวน 15,000 เหรียญ ($ 60,000)
นั่นหมายความว่าในปีปฏิทินเดียวคุณสามารถมอบของขวัญมูลค่า 120,000 เหรียญโดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญ
เกิดอะไรขึ้นถ้าคุณต้องการให้เด็ก ๆ $ 1,000,000? คุณสามารถไปข้างหน้าและทำอย่างใดอย่างหนึ่งโดยเลือกที่จะจ่ายภาษีของขวัญตามจำนวนเงิน 880,000 ดอลลาร์ซึ่งเกินกว่าการยกเว้นภาษีของขวัญประจำปีหรือใช้เป็นส่วนหนึ่งของค่าเผื่อการยกเว้นภาษีของขวัญตลอดชีวิตซึ่งผูกติดกับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ของคุณ . คุณจะอ้างสิทธิ์และ 880,000 ดอลลาร์จะได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์มูลค่า 22.18 ล้านดอลลาร์ที่คุณใช้ร่วมกับคู่สมรสของคุณ นั่นหมายความว่าถ้าทั้งสองคนตายคุณจะสามารถรับเงินได้เพียง 21.3 ล้านดอลลาร์แก่ทายาทของคุณก่อนเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์ 40%
นี่อาจเป็นกลยุทธ์ที่ชาญฉลาดเพราะเอาทรัพย์สินออกจากที่ดินซึ่งเป็นจุดที่ทรัพย์สินสามารถรวมกันได้ในลูกหลานหรือมือของทายาทคนอื่น ๆ ภาพประกอบอาจช่วยได้
ตัวอย่างการใช้ข้อ จำกัด เกี่ยวกับภาษีอสังหาริมทรัพย์ก่อนโดยการอ้างสิทธิ์ในการยกเว้นภาษีของขวัญในชีวิตของคุณ
นึกว่าคู่สมรสโธมัสและเอลิซาเบ ธ ตัดสินใจมอบของขวัญมูลค่า 22.36 ล้านเหรียญแก่บุตรหลานของตนทันทีและเกินกว่าการยกเว้นภาษีของขวัญประจำปี นี้จะใช้ 100% ของการยกเว้นภาษีของขวัญตลอดชีวิตของพวกเขาและหมายความว่าภาษีทรัพย์สินจะเป็นหนี้ที่ค้างชำระจากเงินครั้งแรกที่ทิ้งไว้เมื่อพวกเขาตาย
พวกเขาคาดว่าจะมีชีวิตอยู่อีก 25 ปีโดยอาศัยประมาณการอายุขัยเฉลี่ย มีสองเรื่องเกิดขึ้น:
- เงินทุนจำนวน 22.36 ล้านเหรียญสามารถลงทุนโดยเด็กที่มีผลกำไร เงินปันผลดอกเบี้ยและค่าเช่าที่ เพิ่มขึ้นในที่ดินของตน เงินใด ๆ ที่เกิดขึ้นระหว่างการเป็นเจ้าของจะไม่ถูกนับเป็นส่วนหนึ่งของที่ดินของพ่อแม่เพื่อให้ได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์
- เมื่อใดก็ตามที่มีการปรับอัตราเงินเฟ้อเพื่อยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ส่วนต่างจะเพิ่มกลับไปที่ที่ดินของ Thomas และ Elizabeth ตัวอย่างเช่นภาษีอสังหาริมทรัพย์เพิ่มขึ้นเป็น $ 10,900,000 ในปี 2016 จาก $ 10,860,000 ในปี 2015 นั่นคือเงินเพิ่มอีก $ 40,000 หากบุคคลใดได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ตลอดชีพ / ตลอดชีพของตนเป็นจำนวนเงิน 10,860,000 ดอลลาร์ในปีพ. ศ. 2560 พวกเขาตื่นขึ้นมาเพื่อหาตัวเองด้วยการได้รับการยกเว้น 40,000 เหรียญซึ่งพวกเขาสามารถใช้ประโยชน์ได้อย่างสะดวก กว่าหนึ่งในสี่ของศตวรรษที่โทมัสและเอลิซาเบ ธ มีแนวโน้มที่จะสามารถโอนสินทรัพย์ได้มากขึ้นเนื่องจากข้อยกเว้นจะเพิ่มขึ้นในรูปแบบที่ระบุและพวกเขายังมีเงิน 15,000 เหรียญต่อคนต่อผู้รับซึ่งได้รับยกเว้นภาษีของขวัญรายปี ขึ้นอยู่กับดุลพินิจของตน
ในทางปฏิบัติคุณอาจได้รับภาษีอสังหาริมทรัพย์และการยกเว้นภาษีของขวัญได้อย่างมีประสิทธิภาพมากยิ่งขึ้นโดยใช้สิ่งต่างๆเช่น ส่วนลดสภาพคล่อง ในการ เป็นหุ้นส่วน ใน ครอบครัว และสินเชื่อครอบครัวที่มีส่วนลดในอัตราตั๋วเงินคลังที่ต่ำสุดตามข้อกำหนดของ IRS ด้วยระยะเวลา 25 ปีที่ปรึกษาที่ดีในการหา ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ที่น่าพอใจ ควรสามารถรับเงิน 100,000,000 ดอลลาร์หรือมากกว่า (ในบางกรณีมากขึ้น) ในมือของทายาทโดยไม่ต้องเสียภาษีที่ดิน