ต่อไปนี้เป็นเคล็ดลับสำหรับคนที่คิดจะใช้การ แจกจ่ายในช่วงต้น จากบัญชีการเกษียณอายุของตน
กฎพื้นฐานสำหรับการจัดจำหน่ายช่วงต้นจากบัญชีเกษียณส่วนบุคคล
- การแจกจ่ายจากบัญชีเกษียณบุคคล (IRA) ก่อนที่บุคคลจะอายุครบ 59.5 ปีขึ้นไปจะต้องได้รับ VAT เพิ่ม ขึ้น 10% ยกเว้นกรณียกเว้น
- ส่วนเพิ่มภาษี 10% จะใช้กับส่วนที่ต้องเสียภาษีของการจัดจำหน่าย IRA
ข้อยกเว้นสำหรับ Surtax การจัดส่งต้นงวด 10%
- คุณมี "การโอนเงินโดยตรง" บัญชีเกษียณใหม่ของคุณ
หากเงินฝากออมทรัพย์สำหรับการเกษียณอายุของคุณถูกหักออกจากบัญชีเกษียณอายุเก่าของคุณไปยังบัญชีการเกษียณอายุใหม่ในการโอนสิทธิ์การเป็นนายหน้าไปยังผู้ดูแลระบบการ วางเงินแบบโรลโอเวอร์ นั้นจะไม่นับเป็นการแจกจ่าย นี่เป็นเหตุการณ์ที่ไม่ต้องเสียภาษีและไม่มีการเก็บภาษีเพิ่ม 10%
- คุณได้รับการชำระเงินเป็นก้อน แต่จะทบเงินไปยังบัญชีเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติครบถ้วนภายใน 60 วัน
หากคุณเลื่อนวงเงินออมโดยอ้อมจากบัญชีการเกษียณอายุเก่าของคุณโดยการครอบครองเงินด้วยตัวคุณเองและจากนั้นฝากเงินอีกครั้งเข้าบัญชีการเกษียณอายุอีกครั้งการหมุนเวียนทางอ้อมนี้จะไม่นับเป็นการแจกจ่าย
เป็นกิจกรรมที่ไม่ต้องเสียภาษีและไม่คิดค่าบริการเพิ่ม 10% โปรดทราบว่าบุคคลมีเวลา 60 วันในการทำ rollover โดยทางอ้อม และผู้ดูแลระบบของแผนเกษียณอายุเก่าจะระงับภาษีซึ่งหมายความว่าคุณจะได้รับเงินน้อยกว่าจำนวนเงินขั้นต้น หากคุณต้องการหมุนเวียนยอดรวมทั้งหมด (เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีและภาษีเพิ่มเติม) คุณจะต้องใช้เงินทุนอื่นเพื่อสร้างความแตกต่าง
ตัวอย่างเช่นคุณมีเงิน 10,000 ใน IRA1 และต้องการทำ Rollover โดยทางอ้อมไปยัง IRA2 ผู้บริหารแผนจะหักภาษีของรัฐบาลกลาง 20% (2,000 ดอลลาร์) และตัดเช็คให้คุณเป็นจำนวน 8,000 เหรียญ หากคุณหมุนเวียนเฉพาะจำนวนเงิน 8,000 เหรียญภายในกรอบเวลา 60 วันคุณจะหลีกเลี่ยงภาษีและเพิ่มขึ้น 10% ในจำนวนที่ 8,000 เหรียญ แต่ 2,000 ดอลลาร์ที่เหลือจะต้องเสียภาษี เพื่อไม่ให้เสียภาษีจำนวน 10,000 เหรียญเต็มจำนวนคุณจะต้องใช้เงินทุนอื่นเพื่อสร้างความแตกต่าง (คุณจะได้รับเงินคืน 2,000 ดอลลาร์เป็นเครดิตภาษีแบบเติมเงินเมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษี)
- คุณถูกปิดใช้งานอย่างถาวรหรือโดยสิ้นเชิง
ภาษีเสริม 10% ไม่สามารถใช้ได้หากมีผู้พิการ IRS กล่าวว่า "คุณถูกมองว่าเป็นคนพิการ" ถ้าคุณสามารถพิสูจน์ได้ว่าคุณไม่สามารถทำกิจกรรมที่เป็นประโยชน์ได้เนื่องจากสภาวะทางร่างกายหรือจิตใจของคุณแพทย์ต้องพิจารณาว่าสภาพของคุณอาจทำให้เสียชีวิตหรือเป็นได้ ของระยะเวลายาวนานต่อเนื่องและไม่แน่นอน "(Publication 590-B, การแจกจ่ายออกจากส่วนบุคคลเพื่อการเกษียณอายุ, ส่วนที่เกี่ยวกับคนพิการ)
- คุณตกงานและจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพ
มีเงื่อนไขสี่ประการที่จะมีคุณสมบัติสำหรับการยกเว้นการประกันสุขภาพถึง 10% ภาษีเสริม
- คุณสูญเสียงานของคุณ
- คุณได้รับค่าชดเชยการว่างงานเป็นเวลาอย่างน้อย 12 สัปดาห์ติดต่อกัน
- คุณแจกจ่ายเงินจาก IRA ของคุณทั้งในปีเดียวกับที่คุณได้รับค่าชดเชยการว่างงานหรือในปีถัดไป
- คุณจ่ายเงินจาก IRA ไม่เกิน 60 วันนับจากที่ได้กลับมาทำงานใหม่
ถ้าเงื่อนไขทั้งสี่นี้ได้รับการปฏิบัติแล้วค่าบริการเสริม 10% จะไม่มีผลกับจำนวนเงินที่แจกให้เร็วกว่าค่าประกันสุขภาพเต็มรูปแบบสำหรับตัวคุณเองและครอบครัวของคุณในระหว่างปี (สิ่งพิมพ์ 590-B ส่วนที่เกี่ยวกับการประกันสุขภาพ)
- คุณจ่ายค่าใช้จ่ายวิทยาลัยสำหรับตัวคุณเองหรือพึ่งพา
การกระจายค่าใช้จ่ายที่สูงขึ้นสำหรับค่าเล่าเรียนในช่วงเริ่มต้นจะไม่ต้องเสียภาษีเพิ่ม 10% ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาระดับอุดมศึกษารวมถึงค่าเล่าเรียนหนังสือและอุปกรณ์และอุปกรณ์ที่จำเป็นอื่น ๆ สำหรับการศึกษาหลังมัธยมศึกษาเช่นวิทยาลัยมหาวิทยาลัยและโรงเรียนการค้า
(สิ่งพิมพ์ 590-B ส่วนค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาระดับสูง)
- คุณซื้อบ้านเป็นครั้งแรก
ผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรก สามารถรับเงินได้สูงสุด 10,000 ดอลลาร์จาก IRA โดยไม่ต้องจ่ายเพิ่ม 10% มีเกณฑ์สามประการที่จะมีคุณสมบัติดังนี้
- จำนวนที่กระจายจาก IRA จะใช้ในการจ่ายค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการซื้ออาคารหรือสร้างบ้านใหม่หรือค่าใช้จ่ายในการปิดบัญชี
- ผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรกคือคนที่ไม่มีถิ่นที่อยู่หลักในช่วงระยะเวลาสองปีสิ้นสุดในวันที่ซื้อ (พ่อแม่หรือปู่ย่าตายายยังสามารถใช้ข้อยกเว้น homebuyer ครั้งแรกเพื่อช่วยให้เด็กหรือ grandkids ของพวกเขาซื้อบ้าน)
- มีการ จำกัด อายุการใช้งาน 10,000 ดอลลาร์สำหรับผู้จำหน่ายบ้านหลังแรกทุกคนต่อครั้ง
หากแต่งงานแล้วคู่สมรสทั้งสองคนสามารถรับเงิน 10,000 ดอลลาร์จาก IRA ได้โดยไม่ต้องเสียภาษีเพิ่ม 10%
- คุณจ่ายค่ารักษาพยาบาลเกินกว่า 10% ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณ
บุคคลที่มีค่ารักษาพยาบาลที่ไม่มีการชดใช้อย่างมีนัยสำคัญสามารถใช้การแจกจ่ายในช่วงต้นได้โดยไม่ต้องจ่ายเพิ่ม 10% ส่วนเพิ่ม 10% จะไม่นำมาใช้กับจำนวนเงินที่จ่ายล่วงหน้าซึ่งไม่เกินจำนวนเงินที่จ่ายออกจากกระเป๋าของค่ารักษาพยาบาลในช่วงปีลบร้อยละ 10 ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณ หมายเหตุ: การจัดจำหน่ายที่ต้องเสียภาษีจะเพิ่มรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้ว
- IRS เรียกเก็บเงินจากบัญชีเพื่อการเกษียณอายุของคุณเพื่อชำระหนี้ภาษี
ถ้าบริการสรรพากรภายในเรียกเก็บ IRA ของคุณเพื่อชำระหนี้ภาษีคงค้างการจัดจำหน่ายดังกล่าวจะไม่ต้องเสียภาษีเพิ่ม 10% กรมสรรพากรตระหนักถึงข้อยกเว้นนี้
- คุณถูกเรียกให้เข้าประจำการเป็นผู้คุ้มกัน
ผู้ที่ทำหน้าที่ในกองทัพแห่งชาติยามกองทัพสำรองนาวิกโยธินนาวิกโยธินสงวนอากาศยามชาติสำรองกองทัพอากาศยามรักษาการณ์ชายฝั่งสำรองหรือหน่วยงานสาธารณสุขสามารถใช้บริการได้จาก IRAs 10% โดยไม่ต้องเสียภาษีถ้า สี่เงื่อนไขต่อไปนี้จะได้รับ:
- บุคคลดังกล่าวถูกเรียกตัวไปปฏิบัติหน้าที่หลังจากวันที่ 11 กันยายน 2554
- บุคคลดังกล่าวถูกเรียกตัวให้เข้ามาปฏิบัติหน้าที่เป็นเวลามากกว่า 179 วันหรือเป็นระยะเวลาไม่แน่นอนเนื่องจากเป็นสมาชิกของส่วนสำรอง
- การกระจายครั้งแรกมาจาก IRA หรือองค์ประกอบ deferrals เลือกของ 401 (k) หรือ 403 (b) หรือแผนกลุ่มที่คล้ายกัน
- การกระจายเริ่มต้นจะเกิดขึ้นระหว่างวันที่สั่งซื้อหรือเรียกใช้งานประจำและการปิดระยะเวลาการปฏิบัติหน้าที่ (กล่าวอีกนัยหนึ่งการแจกจ่ายจะไม่เกิดขึ้นก่อนหรือหลังกรอบเวลานั้น)