Capital Gains Tax Guide สำหรับนักลงทุน

01 อัตราผลตอบแทนจากการลงทุนในระยะสั้น

การเชื่อมต่อระหว่างทุนระยะสั้นกำไรและอัตราผลตอบแทนการลงทุน

ภาษีเงินทุนระยะสั้นสามารถใช้ประโยชน์จากผลตอบแทนการลงทุนของคุณได้มากและเป็นเหตุผลหนึ่งที่ทำให้นักลงทุนที่ใช้ปรัชญาการลงทุนด้านมูลค่ามุ่งเน้นลดการหมุนเวียนในพอร์ตการลงทุนของตน บริษัท จัดการเงินที่มีชื่อเสียงเช่น Tweedy บราวน์ได้ออกรายงานการวิจัยที่แสดงให้เห็นว่าเป็นไปได้ที่จะสร้างความมั่งคั่งที่สูงขึ้นในช่วงเวลาอันยาวนานโดยการรักษากำไรในระยะสั้นให้ต่ำกว่าที่จะได้รับผลตอบแทนที่สูงกว่าเล็กน้อยและการติดขัดกับการเก็บภาษีเต็มรูปแบบ ผลกำไร

แน่นอนภาษีเงินได้ในระยะสั้นจะไม่นำมาใช้กับการลงทุนในบัญชีที่ ด้อย ภาษีเช่น Roth IRA หรือ 401 (k) นี่คือคุณลักษณะหนึ่งที่ทำให้บัญชีประเภทนี้มีความน่าสนใจสำหรับนักลงทุนที่ต้องการเรียนรู้ วิธีการลงทุนในหุ้น หรือซื้อ กองทุนรวม ครั้งแรก

02 อัตราภาษีเงินได้ระยะยาว

• กำไรจากภาษีต่ำวงเล็บภาษี: ผู้เสียภาษีใน วงเล็บ ภาษี 10% และ 15 จะจ่ายเฉพาะ 5% ของ กำไรที่ได้รับจากการได้รับผลประโยชน์ระยะยาว สำหรับการลงทุนที่ซื้อระหว่างปีพ. ศ. 2551 ถึง พ.ศ. 2553 จะจ่ายเป็นเปอร์เซ็นต์เป็นศูนย์ - ใช่แล้ว 0% หรือไม่มีอะไรเลย
• ส่วนแบ่งกำไรจากภาษีสูง: ผู้เสียภาษีใน 28%, 33% และ 35% วงเล็บภาษีจ่ายภาษีเพียง 15% ในภาษีกำไรจากเงินทุน

การเปลี่ยนแปลงที่อาจเกิดขึ้นในระยะยาวกำไรจากอัตราภาษี

งบประมาณของประธานาธิบดีโอบามาเรียกร้องให้มีการลดอัตราภาษีเงินได้ระยะยาวในระยะยาวถึงพระอาทิตย์ตกและหมดอายุลง หากได้รับอนุญาตอัตราภาษีจะกลับไปสู่ระดับก่อนปี 2546 ซึ่งเป็น 20% ของผลกำไรระยะยาวทั้งหมด

ทำไมเมืองหลวงระยะยาวจึงได้รับอัตราภาษีแตกต่างจากอัตราภาษีเงินได้ระยะสั้น

เหตุผลที่โครงสร้างเงินทุนนี้ได้รับอัตราภาษีเป็นเรื่องง่าย รัฐบาลสหรัฐอเมริกาต้องการสนับสนุนการลงทุนระยะยาวในระบบเศรษฐกิจของประเทศของเรา การรักษากำไรในระยะยาวกับรายได้ทางภาษีปกติทำให้ผลกำไรจากการลงทุนมีความน่าสนใจมากกว่าผลกำไรจากการทำงานอย่างแข็งขัน ถึงแม้ว่ามันอาจดูเหมือนไม่เป็นธรรมที่นักลงทุนที่มีส้นเท้าและมีปกขาวจะต้องเสียภาษีที่ลดลงจากผลกำไรที่ได้จากการขายหุ้นของหุ้นมากกว่าช่างประปาที่ขยันหมั่นเพียร แต่ทฤษฎีที่อยู่เบื้องหลังก็คือเงินที่นักธุรกิจลงทุนในการทำธุรกิจ จะสร้างในที่สุดงานมากขึ้นเพราะจะใช้โดย บริษัท ที่เขาลงทุนในการสร้างโรงงานใหม่จ้างเลขานุการใหม่ผู้จัดการผู้บริหารและเสมียนห้อง mail ทาสีผนังติดตั้งสายโทรศัพท์ใหม่เปิดตัวใหม่ ผลิตภัณฑ์และอื่น ๆ อีกมากมาย หากอัตราภาษีเงินได้สูงขึ้นสำหรับนักลงทุนระยะยาวก็น่าจะมีการจัดส่งเงินสดออกนอกประเทศและลงทุนในประเทศที่เป็นมิตรมากขึ้น ปรากฏการณ์นี้เรียกว่า "เที่ยวบินของทุน"

03 Capital Gains Tax Rates on Collectibles

ตามที่คุณได้เรียนรู้ในการ ลงทุนในสิ่งสะสม ต่างๆการสะสมของสะสมเช่นขวดไวน์แสตมป์หายากหนังสือเหรียญหรือของเก่าตอนนี้ไม่เพียง แต่เป็นที่นิยม แต่เป็นไปได้ในหลายประเทศเช่นสหรัฐอเมริกาและสหราชอาณาจักรเพื่อถือครองสินทรัพย์เหล่านี้ในภาษี - บัญชีเกษียณอายุที่มีปัญหา สำหรับนักลงทุนส่วนใหญ่แม้ว่าพวกเขามีแนวโน้มที่จะลงทุนในของสะสมโดยไม่ได้รับความคุ้มครองจากที่พักพิงชั่วคราวทางภาษี ตัวอย่างเช่นพวกเขาซื้อผลงาน ศิลปะ ที่ยอดเยี่ยมและพวกเขาหรือทายาทขายมันหลายทศวรรษต่อมาสร้างรายได้มหาศาล

อัตราภาษีเงินได้สำหรับกำไรสะสมจะคำนวณได้อย่างไร? ในปัจจุบันของสะสมจะเสียภาษีในสองวงเล็บภาษีที่แตกต่างกัน:

• อัตราภาษีเงินได้ที่สะสมได้ในระยะสั้น: ของ สะสมที่ถือครองน้อยกว่าหนึ่งปีจะถูกหักภาษี ณ อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเช่นเดียวกับเงินกองทุนระยะสั้นที่ได้รับจากหุ้นหรือพันธบัตร
• อัตราภาษีกำไรจากการสะสมระยะยาว :: ของสะสมที่ถือครองหนึ่งปีขึ้นไปจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 28% ดังนั้นหากคุณซื้อ Picasso มาเป็นเวลาหลายพันล้านดอลลาร์ในช่วงหลายสิบปีที่ผ่านมาและขายได้ในราคา 20,000,000 ดอลลาร์ในวันนี้คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้จำนวน 5,572,000 เหรียญ (ราคาขาย 20,000,000 ดอลลาร์ - ราคาซื้อ 100,000 เหรียญ = 19,900,000 ดอลลาร์ทุน x 28% = 5,572,000 ดอลลาร์)

ทองและเงินจะถูกหักภาษีเป็นของสะสม

เหรียญทองและเงินเช่น เหรียญทองอินทรีอเมริกันเหรียญ ทองแดงเหรียญทองแดง และ เหรียญทองของแอฟริกาใต้ Krugerrand จะถูกหักภาษี ณ อัตราเดียวกันกับของสะสม ซึ่งรวมถึง ETFs ทองและเงิน ETFs นักลงทุนทำผิดพลาดจริงมากสมมติว่าพวกเขาจะสามารถจ่ายเงินภาษีที่ต่ำกว่าอัตราภาษีกำไรที่จ่ายในหุ้นและพันธบัตรบางครั้งทำให้พวกเขาประสบกับความประหลาดใจที่น่าสงสารมาวันภาษี

04 ส่วนของธุรกิจค้าปลีกขนาดเล็กมาตรา 1202

นี่คือวิธีการทำงาน:

ยกเว้น 50% ของกำไรจากการคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคล

• หุ้นของ บริษัท C ปกติซึ่งมีคุณสมบัติตามมาตรา 1202 ซึ่งซื้อโดยนักลงทุนที่ไม่ใช่ บริษัท ของตนเองซึ่งมี ระยะเวลาการถือครองหลักทรัพย์ไม่เกิน 5 ปีขึ้นไปสามารถยกเว้น 50% ของกำไรจากการคำนวณภาษีกำไรจากเงินได้ กล่าวอีกนัยหนึ่งถ้าคุณทำกำไรได้ 100,000 ดอลลาร์คุณจะจ่ายภาษีกำไรจากกำไรเพียง 50% หรือ 50,000 ดอลลาร์เท่านั้น
• การยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคลธุรกิจขนาดเล็กจะ จำกัด ไว้ที่ 10 ล้านเหรียญหรือ 10 เท่าของต้นทุนของหุ้นของคุณ หากคุณซื้อสต็อคของคุณจำนวน 100,000 เหรียญและมีมูลค่าถึง 2,000,000 เหรียญเช่นคุณจะได้รับเงินลงทุน 20 เท่าซึ่งเกินขีด จำกัด 10 เท่า
• ตั้งแต่ปีพ. ศ. 2546 ถึงปีพ. ศ. 2554 ผลประโยชน์นี้มีมูลค่า จำกัด เพราะกำไรสูงสุดของกำไรจากเงินทุนในกำไรจากเงินทุนระยะยาวอยู่ที่ 15%

ส่วนของกำไรจากเงินทุนที่ได้รับจากการผ่อนปรนเกี่ยวกับมาตรา 1202 หุ้นธุรกิจขนาดเล็ก

คุณสามารถเลื่อนกำไรที่คุณได้รับจากหุ้นธุรกิจขนาดเล็กตามบทบัญญัติในมาตรา 1045 ของ IRC หากคุณถือหุ้นไว้อย่างน้อยหก (6) เดือนและขายคุณจะไม่ต้องจ่ายเงินเพิ่มทุน ภาษีตราบเท่าที่คุณใช้เงินเพื่อซื้อหุ้นของธุรกิจขนาดเล็กที่มีคุณสมบัติ อื่น ๆ

สิ่งที่ถือว่าเป็นกำไรของธุรกิจขนาดเล็กได้รับการรับรองมาตรา 1202 กำไรหรือไม่?

ตามที่ บริษัท ทนายความเริ่มต้น "หุ้นธุรกิจขนาดเล็กที่มีคุณสมบัติถูกกำหนดไว้ในมาตรา 1202 เป็นหุ้นใด ๆ ในธุรกิจขนาดเล็กที่มีคุณสมบัติที่ออกให้แก่ผู้เสียภาษีอากรหลังจากวันที่ 10 สิงหาคม 1993 เพื่อแลกกับเงินหรือทรัพย์สินอื่น ๆ (ไม่รวมหุ้น) หรือเป็นการชดเชยสำหรับ บริการธุรกิจขนาดเล็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคือ C Corporation ในประเทศซึ่งรวมสินทรัพย์รวมของ บริษัท อยู่ตลอดเวลานับตั้งแต่วันที่ 10 สิงหาคม 2536 ถึงเวลาที่ออกจะต้องไม่เกิน 50,000,000 ดอลลาร์อย่างไรก็ตามหุ้นจะไม่ถือว่ามีคุณสมบัติ หุ้นธุรกิจขนาดเล็กเว้นแต่ในช่วงระยะเวลาการถือครองของผู้เสียภาษีอย่างมากทุก บริษัท ต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดบางประการของ "ธุรกิจที่ใช้งานอยู่" สต็อคที่ออกโดย บริษัท S ไม่มีคุณสมบัติเป็นหุ้นธุรกิจขนาดเล็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (แม้ว่าจะมีการเพิกถอนการเลือกตั้ง S) โดยทั่วไปแล้วกำไรจากหุ้นที่ออกให้แก่ "กิจการที่มีกระแสเงินสด" เช่นห้างหุ้นส่วนและ บริษัท S ควรมีคุณสมบัติตามมาตรา 1 202. อย่างไรก็ตามจำนวนกำไรที่ได้รับจะ จำกัด เฉพาะดอกเบี้ยที่ถือโดยคู่ค้าหรือผู้ถือหุ้นของ บริษัท S ในวันที่ซื้อหุ้น ข้อ จำกัด นี้อาจมีนัยสำคัญในการตั้งค่ากองทุนร่วมทุนบางประเภทเมื่อผลประโยชน์ของคู่ค้าทั่วไปผันผวนไปตามช่วงเวลา "

05 ทุนอสังหาริมทรัพย์มีกำไร

เมืองหลวงอสังหาริมทรัพย์มีภาษีสำหรับเจ้าของบ้าน

หากคุณเป็นเจ้าของบ้านคุณสามารถยกเว้นได้ถึง 250,000 เหรียญในผลกำไรจากกำไรจากภาษีกำไรจากเงินทุนของคุณ สำหรับคู่สมรสตัวเลขนี้ถูกกระแทกเป็น 500,000 เหรียญ ระบุว่าค่ามัธยฐานของครัวเรือนในครัวเรือนมีมูลค่าเพียง 120,300 เหรียญเท่านั้นซึ่งครอบคลุมครัวเรือนส่วนใหญ่ของประเทศ คุณต้องอาศัยอยู่ในบ้านอย่างน้อยสองปีเพื่อให้มีคุณสมบัติ

ด้วยพระราชบัญญัติการสงเคราะห์ผู้เสียภาษีอากรปีพศ. 2540 การยกเว้นภาษีธุรกิจอสังหาริมทรัพย์จะทำให้เกิดการเสียภาษีสำหรับเจ้าของบ้านซึ่งใช้กับที่อยู่อาศัยหลักทุกแห่งที่คุณซื้อไม่ได้เป็นการหักภาษีครั้งเดียวตลอดอายุการใช้งานเช่นเดียวกับกฎเดิม นั่นคือคุณสามารถใช้ผลกำไรของคุณจากการขายที่อยู่อาศัยหลักของคุณเพื่อใช้จ่ายแบบใดก็ได้ที่คุณต้องการและคุณจะไม่ต้องจ่ายเงินให้ IRS ในหลายกรณีหากคุณมีคุณสมบัติ

ทุนอสังหาริมทรัพย์ได้รับภาษีเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน

เมื่อคุณทำการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์เช่นบ้านเช่าอพาร์ทเมนต์อาคารโรงแรมโรงแรมสำนักงานหรือหน่วยเก็บเงินอสังหาริมทรัพย์อัตราภาษีกำไรจากอสังหาริมทรัพย์จะอยู่ที่ 5% หรือ 15% ขึ้นอยู่กับระดับรายได้รวมภาษีของรัฐเช่นเดียวกับ ตราบเท่าที่คุณถือครองทรัพย์สินไว้หนึ่งปีหรือนานกว่านั้น

นอกจากนี้คุณยังสามารถผ่อนปรนภาษีกำไรจากการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ด้วยการทำสิ่งที่เรียกว่าการแลกเปลี่ยนปลอดภาษี 1031 เมื่อคุณขายทรัพย์สินของคุณหากคุณได้นำเงินไปลงทุนในอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน อื่นที่มี มูลค่าเท่ากันหรือสูงกว่าคุณสามารถเลื่อนภาษีกำไรเหล่านี้ได้ หนึ่งข้อแม้: หากคุณได้รับ ค่าเสื่อมราคา กับอสังหาริมทรัพย์ของคุณมากคุณอาจพบว่าคุณมีพื้นฐานทางภาษีที่ต่ำมากซึ่งหมายความว่ามีการเพิ่มทุนจำนวนมหาศาลในการถือครองของคุณ