ภาษีของขวัญไม่เสียค่าใช้จ่ายทุกคนจากกระเป๋า
โชคดีที่รหัสภาษีไม่ได้ค่อนข้างที่ unforgiving ซึ่งจะรวมถึง "การยกเว้น" หรือ "ข้อยกเว้น" สองประเภทที่ผู้เสียภาษีสามารถใช้เป็นประจำทุกปีหรือแจกจ่ายของขวัญตลอดช่วงชีวิตของตน
การยกเว้นภาษีของขวัญประจำปี
การยกเว้นภาษีของขวัญประจำปีคือจำนวนเงินที่คุณสามารถจ่ายให้กับคนต่อปีโดยไม่ต้องเสียภาษีและครอบคลุมคนไม่ จำกัด จำนวน
ของขวัญที่มอบให้ปีละหนึ่งครั้งหรือแม้แต่ชุดของขวัญที่มอบให้กับบุคคลคนเดียวกันในช่วงหนึ่งปีปฏิทินจะไม่ต้องเสียภาษีของขวัญหากพวกเขาไม่เกินการยกเว้นภาษีของขวัญรายปี: $ 15,000 ในปี 2018 เพิ่มขึ้นจาก 14,000 เหรียญ ในปีพ. ศ.
นี่เป็นวิธีการทำงาน คุณสามารถให้ลูกสาวของคุณ 5,000 ดอลลาร์ในเดือนมกราคมปี 2018 อีก 5,000 ใบในเดือนมิถุนายนและอีก 15,000 เหรียญในเดือนธันวาคมและไม่มีของขวัญที่จะมาถึง คุณมีวงเงินถึง 15,000 เหรียญ แต่คุณยังไม่เกินจำนวนดังกล่าว
คุณสามารถให้เงินอีก 5,000 ดอลลาร์ในเดือนมกราคม 2562 โดยไม่ต้องเสียภาษีเป็นของขวัญเพราะเป็นจำนวนที่ต้องนับรวมในปี 2562 ของขวัญชิ้นนี้จะถูกเก็บภาษีเฉพาะในกรณีที่คุณยกเว้นมากกว่าปี 2019
นอกจากนี้คุณยังสามารถให้บุตรของคุณรถมูลค่า $ 15,000 ใน 2018 คุณสามารถให้แต่ละหุ้นหลานของคุณมูลค่า $ 15,000 แต่ละและเพื่อนสนิทของคุณแหวนเพชรมูลค่า 15,000 เหรียญ อีกครั้ง "ของขวัญ" ทุกชิ้นจะไม่ได้รับการพิจารณาว่าเป็นของขวัญสำหรับวัตถุประสงค์ภาษีของรัฐบาลกลางเพราะคุณให้เงินแก่บุคคลไม่เกิน 15,000 เหรียญ
การได้รับยกเว้นภาษีของขวัญสำหรับอายุการใช้งาน
การยกเว้นภาษีของขวัญตลอดชีวิตเป็นจำนวนเงินทั้งหมดที่คุณสามารถให้ตลอดระยะเวลาตลอดชีพของคุณ ของขวัญเหล่านี้จะปลอดจากการเสียภาษีด้วย
แต่จำนวนเงินที่มีพรสวรรค์โดยรวมจะช่วยลดปริมาณการยกเว้นที่คุณได้ทิ้งไปเพื่อป้องกันทรัพย์สินของคุณจาก ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางของสหรัฐฯ ในช่วงเวลาที่คุณเสียชีวิต
หากคุณมอบของขวัญฟรีตลอดอายุของรางวัลจำนวนเงินที่ได้รับยกเว้นจากการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ของคุณเมื่อคุณเสียชีวิตเนื่องจากทั้งสองประเภทมีการยกเว้นภาษีเดียวกัน
ภายใต้บทบัญญัติแห่งพระราชบัญญัติผู้เสียภาษีอากรของสหรัฐอเมริกาในปี 2013 (ATRA) การได้รับยกเว้นภาษีธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ / ภาษีอสังหาริมทรัพย์ได้รับการจัดทำดัชนีสำหรับอัตราเงินเฟ้อดังนั้นจึงจะเพิ่มขึ้นตามปี ในปีพ. ศ. 2560 มีมูลค่า 5.45 ล้านดอลลาร์และ 5.45 ล้านดอลลาร์ในปีพ. ศ. 2561 พระราชบัญญัติการตัดภาษีและการจ้างงาน (TCES) ได้เพิ่มขึ้นเป็นจำนวนเงินถึง 11.18 ล้านดอลลาร์ในปีพ. ศ. 2561
ใช่คุณอ่านอย่างถูกต้อง TCJA ได้รับการยกเว้นจากชีวิตเป็นสองเท่า แต่เป็นการชั่วคราวเท่านั้น TCJA หมดอายุเมื่อสิ้นปีพ. ศ. 2525 ยกเว้นสภาคองเกรสทำหน้าที่ต่ออายุบทบัญญัติ
ดังนั้นหากคุณให้เงิน 10 ล้านดอลลาร์ในช่วงชีวิตของคุณและเสียชีวิตในปีพ. ศ. 2561 การได้รับยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางของคุณจะเป็นเพียง 1.18 ล้านเหรียญเท่านั้นความสมดุลของการได้รับยกเว้นเมื่อคุณได้รับของขวัญที่ใจกว้าง หากที่ดินของคุณมีมูลค่ามากกว่า 1.18 ล้านเหรียญสหรัฐจะเป็นหนี้ภาษีอสังหาริมทรัพย์ในมูลค่าที่มากกว่าจำนวนดังกล่าว
เกิดอะไรขึ้นเมื่อคุณทำของขวัญที่ต้องเสียภาษี
จะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณมอบของขวัญมูลค่า 120,000 เหรียญให้กับลูกสาวของคุณภายในหนึ่งปี? จากนั้นคุณจะได้รับของขวัญที่ต้องเสียภาษีให้กับลูกสาวของคุณเท่ากับ 105,000 เหรียญในปี 2018 - 120,000 ดอลลาร์โดยหักการยกเว้นรายปี 15,000 ดอลลาร์
เงินจำนวน 105,000 เหรียญจะช่วยลดการยกเว้นในชีวิต 2018 จาก 11.18 ล้านเหรียญเป็น 11,179,895 เหรียญ
ของขวัญที่ต้องเสียภาษีต้องรายงานไปยัง IRS ใน แบบฟอร์ม 709 การรับคืนภาษีของขวัญของ United States Gift (and Generation-Skipping Transfer) ผลตอบแทนจะครบกำหนดในวันเดียวกันกับการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณวันที่ 15 เมษายนของปีหลังจากปีที่มีการจัดเก็บของขวัญที่ต้องเสียภาษี นี่เป็นวิธีที่ IRS ติดตามจำนวนการยกเว้นอายุการใช้งานของคุณที่คุณใช้หมดไป
กฎภาษีของขวัญพิเศษ
ของขวัญบางประเภทที่ไม่ถือว่าเป็นของขวัญเลย พวกเขาเป็น "freebies" จริงๆ กฎพิเศษใช้กับของขวัญที่ทำโดยพลเมืองของสหรัฐอเมริกาให้กับคู่สมรสที่ไม่ใช่พลเมืองของสหรัฐอเมริกาและ การหักเงินสมทบที่ไม่ จำกัด จะใช้กับของขวัญที่ทำโดยพลเมืองของสหรัฐอเมริกาให้กับคู่สมรสที่เป็นพลเมืองของสหรัฐอเมริกา
บรรทัดล่างสุดของของขวัญที่ต้องเสียภาษี
ปรึกษากับนักบัญชีหรือทนายความด้านการวางแผนอสังหาริมทรัพย์หากคุณกำลังจะสร้างของขวัญที่ต้องเสียภาษีอย่างมีนัยสำคัญ
คุณจะไม่ต้องแปลกใจกับผลกระทบภาษีของขวัญหลังจากที่ อย่างน้อยจนถึงปี 2025 อย่างไรก็ตามคุณมีห้องเลื้อยอยู่ที่ 11.18 ล้านเหรียญ