เครดิตภาษีเงินปันผลของต่างประเทศ

หุ้นปันผล เป็นที่นิยมอย่างมากในสหรัฐอเมริกาเนื่องจากเป็นแหล่งจัดหารายได้ให้กับนักลงทุนในช่วงเวลาหนึ่ง แต่ก่อนที่จะดำน้ำในหุ้นปันผลระหว่างประเทศคุณอาจต้องทำการบ้านก่อน หลายประเทศ ยับยั้งภาษี จากเงินปันผลที่แจกจ่ายโดย บริษัท ต่างชาติซึ่งอาจส่งผลต่อ อัตราผลตอบแทนจากเงินปันผล ของคุณที่มีประสิทธิภาพ

ในบทความนี้เราจะดูที่วิธีการจัดการเงินปันผลเมื่อมีการลงทุนระหว่างประเทศและวิธีการที่นักลงทุนสามารถเพิ่มรายได้ให้มากที่สุดได้

การหักภาษีเงินได้นิติบุคคล

การลงทุนในหุ้นปันผลในสหรัฐฯถือเป็นกระบวนการที่ค่อนข้างตรงไปตรงมา หลังจากได้รับ เงินปันผล จากหุ้นที่คุณเป็นเจ้าของคุณจะต้องรวมภาษีดังกล่าวไว้ในแบบแสดงรายการภาษีและจ่ายภาษีเงินได้ หากพวกเขาถูกเก็บไว้ใน บัญชีภาษีที่ชอบ เช่น IRA แล้วคุณจะไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ กับพวกเขา แต่น่าเสียดายที่หุ้นเงินปันผลจากต่างประเทศมีความซับซ้อนมากขึ้นเล็กน้อย

ความแตกต่างคือเงินปันผลที่จ่ายโดย บริษัท ต่างประเทศอาจต้องเสียภาษีโดยประเทศบ้านเกิดของ บริษัท ดังกล่าว ในทางทฤษฎีนี่หมายความว่าคุณอาจต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีแยกต่างหากสำหรับแต่ละประเทศที่คุณได้รับเงินปันผล อัตราภาษีเงินได้เองก็แตกต่างกันไปในแต่ละประเทศซึ่งหมายความว่าคุณควรถามนายหน้าของคุณในอัตราที่แน่นอน

ข่าวดีก็คือบางประเทศมีข้อตกลงกับสหรัฐฯเพื่อให้กระบวนการนี้ง่ายขึ้น แต่ข้อตกลงเหล่านี้แตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเทศและนักลงทุนควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนการลงทุนใด ๆ

ในกรณีอื่น ๆ IRS สหรัฐฯเสนอเครดิตภาษีให้กับนักลงทุนเพื่อชดเชยจำนวนเงินที่จ่ายให้กับหน่วยภาษีจากต่างประเทศ

การใช้เครดิตภาษีต่างประเทศ

US Internal Revenue Service (IRS) นำเสนอ เครดิตภาษีจากต่างประเทศ หรือหักภาษีแยกต่างหากสำหรับภาษีที่เกิดขึ้นใน ต่างประเทศ กับแหล่งรายได้ที่ต่างประเทศซึ่งต้องเสียภาษีสหรัฐฯสำหรับรายได้เดียวกันเช่น หุ้นปันผล

โดยเฉพาะอย่างยิ่งเครดิตภาษีเหล่านี้ใช้ได้เฉพาะกับภาษีหัก ณ ที่จ่ายในสหรัฐอเมริกาดังนั้นผู้เกษียณบางคนอาจไม่ได้รับผลประโยชน์

โดยปกตินักลงทุนที่ได้รับเครดิตภาษีในต่างประเทศไม่ถึง 300 เหรียญสามารถยื่นขอเครดิตได้โดยตรงในแบบฟอร์ม 1040 หากหุ้นที่เป็นหลักทรัพย์นั้นมีอยู่ใน บัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ แบบดั้งเดิมและได้รับแบบฟอร์ม 1099-DIV จากรายชื่อที่จ่ายภาษีต่างประเทศ มิฉะนั้นอาจจำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม 1116 เพื่อยื่นขอเครดิตภาษีและแนบไปกับแบบฟอร์ม 1040

เครดิตภาษีในต่างประเทศไม่สามารถใช้ได้ในบางสถานการณ์ อันดับแรกเครดิตจะต้องไม่เกินรายได้จากต่างประเทศของคุณหารด้วยรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั่วโลกของคุณ และประการที่สองบางประเทศที่ไม่ได้อยู่ในเงื่อนไขที่ดีกับสหรัฐฯอาจไม่ได้รับเครดิตภาษีจากต่างประเทศรวมทั้งประเทศที่สหรัฐฯกำลังทำสงครามด้วยเช่นกัน

ประเด็นเกี่ยวกับการเกษียณอายุ

ผู้ที่มีบัญชีการเกษียณเช่น 401 (k) s, IRAs และ Roth IRAs ควรให้ความสนใจเป็นพิเศษกับปัญหาเหล่านี้ เนื่องจากไม่มีภาษีเงินได้ที่ค้างชำระอยู่ในสหรัฐฯในการจ่ายเงินปันผลภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายจากเงินปันผลในบัญชีเหล่านี้จะสูญหายไปตลอดไป ในประเทศที่ ภาษีเงินปันผล อาจสูงกว่า 20% ทำให้สามารถลด อัตราผลตอบแทนจากเงินปันผลได้ อย่างมีนัยสำคัญ

มีไม่กี่ประเทศไม่ยอมหักภาษีจากเงินปันผลหรือมีข้อกำหนดพิเศษสำหรับนักลงทุนในสหรัฐฯ ดังนั้นนักลงทุนที่มีบัญชีที่เสียภาษีจึงอาจต้องการ จำกัด เงินลงทุนในหุ้นปันผลในต่างประเทศให้กับประเทศเหล่านี้

สนธิสัญญาภาษีและบันทึกสุดท้าย

ประเทศส่วนใหญ่มีสนธิสัญญาภาษีกับสหรัฐฯซึ่งอาจช่วยลดอัตราภาษีสำหรับนักลงทุนในหุ้นปันผลต่างประเทศ แต่ในบางกรณีอัตราภาษีอาจแตกต่างจากนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์กับโบรกเกอร์เนื่องจากนายหน้าแต่ละรายต้องยื่นเอกสารกับหน่วยงานต่างประเทศ ในบางกรณี นักลงทุนรายย่อย สามารถเลือกที่จะใช้เส้นทางนี้เพื่อรับ ส่วนลด ได้

ในที่สุดหุ้นปันผลในต่างประเทศอาจเป็นเรื่องที่ยุ่งยากสำหรับนักลงทุน แต่โดยทั่วไปสิ่งสำคัญคือต้องจดจำประเด็นสำคัญ ๆ ไว้บ้างเมื่อลงทุนใน หุ้นปันผลต่างประเทศ :

• สหรัฐฯเสนอเครดิตภาษีจากต่างประเทศสำหรับนักลงทุนที่มีความเสี่ยงต่อการเสียภาษีสองเท่าโดยจ่ายภาษีเงินปันผลให้แก่ทั้งต่างประเทศและสหรัฐฯ
• บัญชีเกษียณไม่ได้รับ เครดิตภาษีจากต่างประเทศ เพราะพวกเขาจะไม่มีหนี้ภาษีอื่นในสหรัฐฯ
• นักลงทุนควรสอบถามนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของตนเพื่อเรียนรู้เกี่ยวกับอัตราภาษีเงินปันผลในแต่ละประเทศเนื่องจากอัตราดังกล่าวแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศและสถาบันการเงิน
• นักลงทุนอาจต้องการปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อดูว่าปัญหาภาษีเหล่านี้มีผลต่อสถานการณ์เฉพาะอย่างไรเมื่อพิจารณาถึงการลงทุนด้านรายได้