การสร้างความรู้สึกของภาษีต่างประเทศ
การเติบโตอย่างรวดเร็วของตลาดต่างประเทศได้สร้างโอกาสมากมายให้กับนักลงทุนในช่วงหลายปีที่ผ่านมา แต่น่าเสียดายที่ยังสร้างสถานการณ์ทางภาษีที่ซับซ้อนและยากที่จะเข้าใจ นอกเหนือจากการจ่ายภาษีของสหรัฐอเมริกาสำหรับรายได้ทั้งหมดที่ได้รับจากแหล่งต่างประเทศแล้วนักลงทุนต่างชาติอาจต้องจ่ายภาษีให้กับ ต่างประเทศ ที่ลงทุนอยู่
ในขณะที่การเก็บภาษีซ้อนสองครั้งนี้มักได้รับการชดเชยผ่าน เครดิตภาษี ต่างประเทศนักลงทุนต่างชาติควรทำความคุ้นเคยกับกฎและกฎระเบียบด้านภาษีในต่างประเทศ กฎเหล่านี้แตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ แต่เราได้ให้ข้อมูลด้านล่างเพื่อช่วยให้กระบวนการนี้ง่ายขึ้น
ในบทความนี้เราจะดูว่าจำเป็นหรือไม่ที่จะต้องเสียภาษีต่างประเทศการมีสิทธิ์รับเครดิตภาษีวิธีการชำระภาษีต่างประเทศและการพิจารณาอื่น ๆ สำหรับนักลงทุนต่างชาติ
คุณต้องเสียภาษีต่างประเทศหรือไม่?
นักลงทุนที่ต้องการเข้าสู่ตลาดต่างประเทศมีทางเลือกสามประการคือกองทุนรวมกองทุนที่มีการแลกเปลี่ยนทางการเงิน (ETFs) และการลงทุนโดยตรง แม้ว่า กองทุนรวมและ ETF ของ สหรัฐฯอาจถือหุ้นต่างประเทศ แต่โดยปกติแล้วพวกเขามักจ่ายภาษีต่างประเทศแทนผู้ลงทุน อย่างไรก็ตามกองทุนเหล่านี้อาจจัดสรรภาษีต่างประเทศให้แก่ผู้ถือหุ้นโดยให้สิทธิประโยชน์ทางภาษี (ดูเครดิตภาษีต่างประเทศด้านล่าง)
การลงทุนโดยตรงในหุ้นต่างประเทศ และ American Depository Receipts (ADRs) อาจมีความซับซ้อนมากขึ้น ADRs มีการซื้อขายกันทั่วไปเช่นเดียวกับการลงทุนในประเทศ แต่บางประเทศจะหัก ภาษี ณ ที่จ่ายเงินปันผล ในขณะเดียวกันการลงทุนโดยตรงในต่างประเทศอาจเกี่ยวข้องกับภาษีเงินได้ต่างประเทศทั้งในด้านการจ่ายเงินปันผลและการเพิ่มทุน
นักลงทุนควรปรึกษาที่ปรึกษาด้านการลงทุนหรือที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขารายงานและ จ่ายภาษี เกี่ยวกับผู้ถือครองต่างประเทศได้อย่างถูกต้อง
คุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีจากต่างประเทศหรือไม่?
US Internal Revenue Service เสนอ เครดิตหรือหักภาษีต่างประเทศ ให้กับนักลงทุนที่มีสิทธิ์ซึ่งรับรู้รายได้จากแหล่งต่างประเทศ ในขณะที่รายได้จากการลงทุนจากต่างประเทศทั้งหมดจะต้องรายงานในแบบฟอร์ม 1040 ดอลล่าร์สหรัฐนักลงทุนอาจยื่นแบบฟอร์ม 1116 เพื่อรับเครดิตหรือหักเงิน นักลงทุนที่จ่ายเงินน้อยกว่า $ 300 ใน ภาษีต่างประเทศที่น่าเชื่อถือ มักจะหักภาษีที่จ่ายในบรรทัด 51 ของแบบฟอร์ม 1040
ตาม IRS ต้องปฏิบัติตามเกณฑ์ขั้นพื้นฐานต่อไปนี้เพื่อให้มีสิทธิ์:
- ต้องเสียภาษีให้กับคุณ
- คุณต้องจ่ายเงินหรือได้รับภาษีแล้ว
- ภาษีต้องเป็นความรับผิดทางภาษีตามกฎหมายและเป็นเงินตราต่างประเทศ
- ภาษีต้องเป็นภาษีเงินได้ (หรือภาษีทดแทน)
นอกจากนี้ยังสามารถใช้เกณฑ์เพิ่มเติมรวมทั้งข้อ จำกัด สำหรับคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่และไม่ใช่คนต่างด้าว สำหรับรายละเอียดทั้งหมดของเกณฑ์เหล่านี้และคำแนะนำในการกรอกแบบฟอร์มให้ดู IRS Publication 514
คุณต้องเสียภาษีต่างประเทศอย่างไร?
รายได้จากการลงทุนที่ เกิดขึ้นในต่างประเทศจะถูกเก็บภาษีในอัตราต่างๆขึ้นอยู่กับกฎหมายและข้อบังคับในแต่ละประเทศ
โชคดีที่หลายประเทศมีสนธิสัญญากับสหรัฐฯทำให้ง่ายต่อการหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีสองครั้ง ในกรณีของการ จ่ายเงินปันผล ภาษีเหล่านี้มักถูกระงับโดยอัตโนมัติ แต่ภาษีกำไรอาจใช้
อัตราภาษีและกฎของเงินทุนจะแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศดังนั้นนักลงทุนควรปรึกษาที่ปรึกษาด้านการลงทุนหรือที่ปรึกษาด้านภาษี
เคล็ดลับสำคัญในการจดจำภาษีต่างประเทศ
- กองทุนรวม และอีทีเอฟอาจให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีแก่นักลงทุน แต่ไม่ค่อยต้องการให้นักลงทุนชำระภาษีใด ๆ จากต่างประเทศโดยตรง
- ADRs และการลงทุนโดยตรงในตลาดต่างประเทศอาจขึ้นอยู่กับการหักภาษี ณ ที่จ่ายและภาษีกำไรจากการลงทุนซึ่งแตกต่างกันในแต่ละประเทศ
- พลเมืองสหรัฐและคนต่างด้าวที่ผ่านการรับรองอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีจากต่างประเทศเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้อนในขณะที่บรรดาผู้ที่รายงานภาษีหัก ณ ที่จ่ายน้อยกว่า 300 ดอลลาร์โดยปกติแล้วจะสามารถหักเงินได้โดยอัตโนมัติ
- นักลงทุนทุกคนควรปรึกษาที่ปรึกษาด้านการลงทุนหรือที่ปรึกษาด้านภาษีอย่างมืออาชีพเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขารายงานและจ่ายภาษีต่างประเทศอย่างถูกต้อง