ข้อมูลเครดิตภาษีต่างประเทศ

คุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีจากต่างประเทศหรือไม่?

บางคนอาศัยอยู่บนพื้นดินมากกว่าหนึ่งที่อาศัยอยู่ในประเทศต่างๆในจุดต่างๆในระหว่างปี หากคุณเป็นหนึ่งในคนเหล่านี้คุณรู้ว่าสถานการณ์ทางภาษีของคุณมีความซับซ้อน แต่นี่เป็นข่าวดี คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีจากต่างประเทศ เมื่อชาวอเมริกันจ่ายภาษีเงินได้ให้กับรัฐบาลต่างประเทศภาษีดังกล่าวอาจอ้างว่าเป็นเครดิตกับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางของสหรัฐฯ

วัตถุประสงค์ของเครดิตภาษีจากต่างประเทศคือการลดผลกระทบของการมีรายได้เช่นเดียวกันที่เสียภาษีทั้งจากประเทศสหรัฐอเมริกาและต่างประเทศที่ได้รับรายได้

คุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีจากต่างประเทศหรือไม่?

ไม่เสียภาษีทั้งหมดที่จ่ายให้กับรัฐบาลต่างประเทศจะได้รับเครดิตภาษีจากต่างประเทศ ถามคำถามต่อไปนี้เพื่อดูว่าคุณมีสิทธิ์หรือไม่

1. ภาษีที่เรียกเก็บจากคุณหรือไม่?
2. คุณได้จ่ายเงินหรือได้รับภาษีหรือไม่?
3. ภาษีเป็นหนี้สินทางกฎหมายในต่างประเทศหรือไม่?
4. ภาษีเป็นภาษีเงินได้หรือภาษีแทนภาษีเงินได้หรือไม่?

หากคุณสามารถตอบใช่สำหรับคำถามทั้งสี่ข้อนี้ภาษีเหล่านี้จะรวมอยู่ในการคำนวณเครดิตภาษีต่างประเทศของคุณ มิฉะนั้นคุณจะไม่มีคุณสมบัติ นี่คือตัวอย่าง

Jorge และ Roberta เป็นเจ้าของบ้านในเยอรมนีและจ่ายภาษีทรัพย์สินในแต่ละปี แม้ว่าภาษีดังกล่าวจะเป็นภาษีที่เรียกเก็บจากอร์เฆและโรเบอร์ต้าและพวกเขาจ่ายเงินจริงและแม้ว่าจำนวนเงินที่จ่ายนั้นเป็นจำนวนเงินตามกฎหมายและตามจริงของภาระภาษีของพวกเขา แต่ภาษีนี้ไม่ใช่ภาษีเงินได้ ดังนั้นการชำระภาษีทรัพย์สินของพวกเขาจึงไม่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีจากต่างประเทศ

เคยเป็นที่อร์เฆและ Roberta สามารถหักนี้เป็น หักรายการ สำหรับ ภาษีที่ดิน แทน แต่บทบัญญัติภาษีที่ได้รับการกำจัดโดยพระราชบัญญัติตัดภาษีและงานที่มีผลบังคับใช้ในปี 2018 พูดคุยกับมืออาชีพด้านภาษีถ้าคุณพบ อยู่ในตำแหน่งนี้เพราะคุณยังคงสามารถอ้างสิทธิ์หักภาษีนี้ในการคืนภาษี 2017

บางครั้งคุณสามารถข้ามแบบฟอร์ม 1116 ได้

คุณสามารถเรียกร้องเครดิตภาษีจากต่างประเทศได้หากคุณมีสิทธิ์โดยการกรอกและยื่นแบบฟอร์ม IRS 1116 แบบฟอร์มนี้จะคำนวณข้อ จำกัด ต่างๆที่กำหนดไว้ในจำนวนเครดิตภาษีที่คุณมีสิทธิ์ได้ เนื่องจาก IRS อธิบายในหัวข้อภาษี 856 "ถ้าคุณใช้แบบฟอร์ม 1116 เพื่อคำนวณเครดิตเครดิตภาษีต่างประเทศของคุณจะเป็นจำนวนเงินที่น้อยกว่าจำนวนภาษีต่างประเทศที่ชำระแล้วหรือเกิดขึ้นหรือจำนวนเงินภาษีสหรัฐอเมริกาที่เกี่ยวข้องกับแหล่งที่มาจากต่างประเทศของคุณ รายได้."

แต่คุณอาจไม่จำเป็นต้องใช้แบบฟอร์ม 1116 เพื่ออ้างสิทธิ์เครดิต คุณสามารถเรียกร้องเครดิตภาษีสำหรับจำนวนภาษีต่างประเทศทั้งหมดที่จ่ายโดยตรงในแบบฟอร์ม 1040 ของคุณโดยไม่มีการคำนวณข้อ จำกัด ต่างๆถ้าข้อความแต่ละข้อต่อไปนี้เป็นจริง:

1. รายได้รวมทั้งหมดของคุณมาจากดอกเบี้ยและเงินปันผล
2. รายได้ทั้งหมดและภาษีต่างประเทศที่ชำระให้กับคุณได้รับการรายงานไปยังคุณในแบบฟอร์ม 1099-INT แบบฟอร์ม 1099-DIV หรือตาราง K-1
3. รวมภาษีต่างประเทศของคุณมีค่าเท่ากับหรือน้อยกว่า 300 เหรียญหรือ 600 เหรียญหากแต่งงานโดยยื่นร่วมกัน
4. คุณถือหุ้นหรือพันธบัตรที่จ่ายเงินปันผลหรือดอกเบี้ยเป็นเวลาอย่างน้อย 16 วันและไม่มีภาระผูกพันที่จะต้องจ่ายเงินให้กับบุคคลอื่น
5. คุณไม่ได้ยื่นแบบฟอร์ม 4563 หรือไม่รวมรายได้จากแหล่งภายในเปอร์โตริโก

1. ภาษีต่างประเทศของคุณทั้งหมดเป็นหนี้ที่ถูกต้องตามกฎหมายและไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินคืนหรืออัตราภาษีที่ลดลงภายใต้สนธิสัญญาภาษีและพวกเขาได้จ่ายเงินให้กับประเทศที่ได้รับการยอมรับจากสหรัฐฯและไม่สนับสนุนการก่อการร้าย

ไม่มีประโยชน์คู่

คนที่ทำงานในต่างประเทศและได้รับค่าจ้างหรือรายได้จากการทำงานด้วยตัวเองมักจะจ่ายภาษีรายได้ให้กับรัฐบาลต่างประเทศ คนเหล่านี้สามารถยกเว้นบางส่วนหรือทั้งหมดของรายได้ที่ได้รับจากต่างชาติจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางของสหรัฐ แต่พวกเขาไม่สามารถเรียกร้องเครดิตภาษีทั้งจากต่างประเทศและการยกเว้นรายได้จากต่างประเทศที่มีรายได้เดียวกัน

"คุณไม่สามารถรับเครดิตหรือหักภาษีที่จ่ายหรือเกิดขึ้นจากรายได้ที่คุณไม่รวมภายใต้การยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศหรือการยกเว้นที่อยู่อาศัยจากต่างประเทศ" IRS อธิบายในหัวข้อภาษี 856

หากไม่รวมรายได้ส่วนหนึ่งหรือรายได้ที่ทำด้วยตนเองบุคคลธรรมดาสามารถเรียกร้องเครดิตภาษีจากต่างประเทศต่อรายได้ที่ ไม่ได้ รับยกเว้นภาษี