คู่มือนักลงทุนสำหรับการจ่ายเงินปันผล

วิธีการภาษีเงินปันผลและอัตราภาษีเงินปันผล

หนึ่งในสิ่งที่ดีเกี่ยวกับการลงทุนในหุ้นก็คือพวกเขามักจะจ่ายเงินปันผลทำให้นักลงทุนมีรายได้พิเศษเพียงเพื่อเป็นเจ้าของหุ้น เงินปันผลมาเมื่อ บริษัท ตัดสินใจที่จะแจกจ่ายส่วนของกำไรให้กับผู้ถือหุ้น แต่สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าการจ่ายเงินปันผลถือเป็นรายได้ดังนั้นจึงต้องเสียภาษี

ภาษีเงินปันผล ถือเป็นหนึ่งในภาษีการลงทุนที่นักลงทุนลงทุนมากที่สุดไม่ว่าจะเป็นหุ้นที่ถือครอง 100 หุ้นของ Johnson & Johnson หรือ 1,000,000 หุ้นของ McDonald's

อย่างไรก็ตามกฎระเบียบว่าด้วยภาษีเงินปันผลและอัตราภาษีที่เฉพาะเจาะจงยังไม่เป็นที่เข้าใจกันดีนัก คำแนะนำนี้ได้รวบรวมไว้เพื่อช่วยให้คุณเข้าใจพื้นฐาน [ดูเพิ่มเติมที่: เงินปันผล 101 - บทนำสมบูรณ์ของคุณสำหรับการจ่ายเงินปันผล และ แนวทางการจ่ายเงินปันผลและเงินปันผลที่ ดีที่สุด]

อัตราภาษีเงินปันผลตามประเภท

เงินปันผลบางส่วนจะถูกหักภาษีในอัตราเดียวกับรายได้ปกติในขณะที่ภาษีอื่น ๆ จะถูกหักภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า อัตราภาษีจะขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณเป็นเจ้าของหุ้น โดยทั่วไปการจ่ายเงินปันผลส่วนใหญ่จะถูกหักภาษีในอัตราเดียวกับเงินทุนระยะยาวซึ่งต่ำกว่าภาษีเงินได้นิติบุคคลทั่วไป

• เงินปันผลที่ผ่านการรับรอง : ในแง่พื้นฐานการจ่ายเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคือเงินปันผลที่จ่ายจากหุ้นที่คุณเป็นเจ้าของในขณะนั้น พวกเขาจะถูกหักภาษีในอัตราเดียวกับการเพิ่มทุนระยะยาว สำหรับคนส่วนใหญ่หมายความว่าคุณจะจ่ายเงินปันผล 15% ในรายได้เงินปันผลแม้ว่าคนที่มั่งคั่ง (คนที่ทำเงินได้มากกว่า 425,900 เหรียญถ้าเป็นคนเดียว 479,000 เหรียญหากแต่งงานอาจจ่ายได้มากถึง 20% คนที่มีรายได้น้อยกว่า 38,600 เหรียญหรือมีรายได้คู่สมรส les มากกว่า $ 77,200 จะไม่เสียภาษีจากรายได้เงินปันผล
  
  เพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณภาษี เงินปันผลให้จ่ายเงินปันผล สำหรับหุ้นที่ถือไว้เกินกว่า 60 วันในช่วงระยะเวลา 121 วันซึ่งเริ่ม 60 วันก่อนวันจ่ายเงินปันผล ในระยะสั้นคำแนะนำที่ดีที่สุดในการหลีกเลี่ยงภาษีเงินปันผลสูงคือการถือครองหุ้นของคุณอย่างน้อยสองสามเดือน (กฎนี้ใช้เพื่อไม่ให้นักลงทุนได้รับรายได้จาก บริษัท ที่ไม่ได้ลงทุนนาน)

• ไม่ผ่านการรับรองหรือเงินปันผลเงินปันผล : การ จ่ายเงินปันผลที่ ไม่ผ่านการรับรองเป็นเงินปันผลที่ไม่ผ่านการทดสอบการจ่ายเงินปันผลที่เหมาะสม (ดูด้านบน) เหล่านี้มักจะเรียกว่าเงินปันผล "สามัญ" เงินปันผลที่จ่ายให้กับเงินปันผลดังกล่าวเป็นเช่นเดียวกับการจัด เก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ของผู้ลงทุน ตัวอย่างเช่นถ้าคุณอยู่ในวงเล็บภาษี 22% คุณจะต้องจ่ายภาษีเงินปันผล 22% จากเงินปันผลที่ไม่ผ่านการรับรอง

มีบางกรณีที่นักลงทุนอาจจ่ายภาษีที่สูงกว่าอัตราการจ่ายเงินปันผลโดยไม่คำนึงถึง เงินปันผลจากหุ้นทุนการลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์ (REITs) ถือเป็นรายได้ปกติ

หากคุณเป็นเจ้าของหุ้นที่จ่ายเงินปันผลคุณอาจได้รับแบบฟอร์มภาษี 1099-DIV จากนายหน้าของคุณที่ระบุว่าคุณมีรายได้เท่าใด แบบฟอร์มนี้จะแจ้งให้คุณทราบว่าเงินปันผลควรได้รับการหักภาษี ณ ที่จ่ายสำหรับการจ่ายเงินปันผลที่มีคุณสมบัติหรือไม่ผ่านการรับรอง

เกิดอะไรขึ้นถ้าคุณรีบลงเงินปันผล?

นักลงทุนจำนวนมากจะเลือกที่จะจ่ายเงินปันผลและใช้เงินเพื่อซื้อหุ้นเพิ่มอีกคัน การลงทุนนี้เรียกว่า reinvesting และเป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพในการเพิ่มมูลค่าโดยรวมของพอร์ตการลงทุนของคุณ

หากคุณลงทุนอีกครั้งคุณจะต้องเสียภาษีด้วย เงินปันผลถือเป็นรายได้ไม่ว่าคุณจะใช้เงินซื้อหุ้นเพิ่มหรือวางไว้ในบัญชีออมทรัพย์ขั้นพื้นฐานหรือใช้เพื่อซื้อตั๋วเข้าชมภาพยนตร์ก็ตาม

วิธีการหลีกเลี่ยงภาษีเงินปันผล

หากคุณลงทุนโดยใช้บัญชีเกษียณอายุที่ต้องเสียภาษีเช่น Individual Retirement Account (IRA) หรือ 401 (k) คุณสามารถหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีเงินปันผล (อย่างน้อยก็ได้) ภายใต้ IRA แบบดั้งเดิมและ 401 (k) นักลงทุนสามารถหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีจนกว่าพวกเขาจะเริ่มถอนเงินเมื่อเกษียณ

ด้วย Roth IRA เงินจะถูกเก็บภาษีตอนนี้ แต่นักลงทุนไม่ต้องเสียภาษีเมื่อได้รับผลประโยชน์ใด ๆ ในขณะเกษียณ

นักลงทุนยังสามารถหลีกเลี่ยงภาษีเงินปันผลโดยการลงทุนในหุ้นที่ไม่จ่ายเงินปันผล ในขณะที่การขาดการจ่ายเงินปันผลอาจบ่งชี้ว่า บริษัท ที่มีปัญหามีแนวโน้มที่จะเป็นสัญญาณว่า บริษัท ต้องการใช้ผลประกอบการของตนเพื่อลงทุนและขยายธุรกิจ บ่อยครั้ง (แต่ไม่บ่อย) ส่งผลให้การเติบโตของหุ้นของ บริษัท มีการเติบโตเร็วขึ้น

แก้ไขและปรับปรุงโดย Tim Lemke