- สอนโครงสร้างของงบกำไรขาดทุน
- กำหนดและอธิบายคำและแนวคิดที่คุณอาจพบในงบกำไรขาดทุนที่คุณศึกษาในอนาคต
- นำคุณผ่านการคำนวณและอัตราส่วนทางการเงินที่คุณสามารถนำมาใช้ในงบกำไรขาดทุนเพื่อให้ได้ข้อมูลที่มีคุณภาพสภาพและลักษณะทางเศรษฐกิจของธุรกิจหรือองค์กรที่คุณกำลังวิเคราะห์
- ช่วยให้คุณรวมงบกำไรขาดทุนกับ สิ่งที่ได้เรียนรู้เกี่ยวกับการวิเคราะห์งบดุลในบทเรียนก่อนหน้านี้
หากคุณมุ่งมั่นที่จะวิเคราะห์งบการเงินเป็นชุดทักษะที่สามารถจ่าย เงินปันผลได้ ตลอดชีวิตไม่ว่าคุณจะอ่าน รายงานประจำปี ดำน้ำใน แบบฟอร์ม 10-K ยื่น พยายามเข้าใจโครงสร้างของคู่แข่ง, หรือ การลงทุนในธุรกิจขนาดเล็ก สามารถช่วยคุณประหยัดจากภัยพิบัติทางการเงินช่วยให้คุณสามารถปรับปรุงสถานที่ต่างๆที่ทำให้คุณและครอบครัวของคุณมีความมั่งคั่งและในบางกรณีสามารถบรรลุความ เป็นอิสระทางการเงิน ในช่วงต้นชีวิต
วัตถุประสงค์ของงบกำไรขาดทุนคืออะไร?
วัตถุประสงค์หลักของงบกำไรขาดทุนคือการรายงานรายได้ของ บริษัท ให้กับนักลงทุนและผู้จัดการในช่วงระยะเวลาหนึ่งเพื่อให้พวกเขาสามารถเข้าใจว่า บริษัท มีประสิทธิภาพเป็นอย่างไรบนพื้นฐานทางเศรษฐกิจ ในสมัยก่อนผู้คนมักอ้างถึงงบกำไรขาดทุนเป็นคำชี้แจงเกี่ยวกับค่าใช้จ่าย (P & L Statement) ซึ่งเป็นคำย่อของ "Profit and Loss Statement"
ข้อ จำกัด ของงบกำไรขาดทุน
มีข้อผิดพลาดที่นักลงทุนรายใหม่หลายรายต้องสมมติว่างบกำไรขาดทุนเป็นงบการเงินที่สำคัญที่สุด เป็นผลให้มันมักจะเป็นแหล่งเดียวของความสนใจเป็นข้อพิจารณาที่สำคัญเท่าเทียมกันเช่น โครงสร้างเงินทุน และกระแสเงินสดจะถูกละเว้น; การพิจารณาที่สามารถทำให้หรือทำลาย บริษัท
หลังจากที่ทุกอย่างถูกยุบลงที่ทำลายผู้ถือหุ้น Wachovia, AIG และ Lehman Brothers ดูมีกำไร อันตรายได้ถูกฝังไว้ในเชิงอรรถงบดุลและงบกระแสเงินสดไม่ใช่งบกำไรขาดทุนเพื่อให้ทราบข้อ จำกัด
หนึ่งในข้อ จำกัด เหล่านี้คือการใช้ประมาณการ เพื่อให้ดีขึ้นหรือแย่ลงงบกำไรขาดทุนต้องใช้ข้อมูลบางอย่าง การประมาณการเหล่านี้อาจแตกต่างกันไปในหมู่คนที่มีเจตนาดี แต่จำเป็นต้องใช้องค์ประกอบที่คลุมเครือในตัวเลข ไม่มีใครรู้ว่าโต๊ะหรือคอมพิวเตอร์เครื่องถ่ายเอกสารหรือเจ็ตของ บริษัท จะใช้เวลานานแค่ไหน แต่ ค่าใช้จ่ายในการคิดค่าเสื่อมราคาจะต้อง ยังคง เป็นที่คาดการณ์ อยู่ ธนาคารจะไม่ทราบล่วงหน้าว่าเงินกู้ยืมของพวกเขาจะแย่มากแค่ไหน แต่พวกเขาจำเป็นต้องบันทึกเงินสำรองที่คิดว่ามีความสมเหตุสมผล การฟ้องร้องที่มีรายละเอียดสูงไม่สามารถคาดการณ์ล่วงหน้าได้ แต่ในกรณีที่มีความเป็นไปได้ที่จะเกิดความสูญเสียจำเป็นต้องมีการเรียกเก็บเงินในงบกำไรขาดทุนเพื่อเก็บสำรองไว้ในงบดุล ข้อเสียคือความเป็นจริงทางเศรษฐกิจบางครั้งอาจถูกทำให้คลุมเครือโดยเจตนาหรือไม่ตั้งใจ คุณได้รับสิ่งต่างๆเช่น "การละเมิดบัญชีคุกกี้" ซึ่งการบริหารจัดการเกินทุนสำรองในช่วงเวลาที่ดีเพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายเหล่านี้เมื่อสิ่งต่างๆแย่ลงเพื่อให้พวกเขาสามารถเบียดตัวเลขและทำให้ตัวเองดูดีขึ้น
ใช้การวิเคราะห์งบกำไรเพื่อคำนวณรายจ่ายกำไรอัตราส่วนทางการเงินและอัตรากำไร
แม้จะมีข้อเสียเหล่านี้การวิเคราะห์งบกำไรขาดทุนจะแสดงให้เห็นถึงรายได้ของ บริษัท มากกว่าผลกำไรของ บริษัท ต่อนักลงทุนหรือนักวิเคราะห์อย่างร้ายแรง จะให้ข้อมูลเชิงลึกที่สำคัญในการจัดการที่มีประสิทธิภาพคือการควบคุมค่าใช้จ่ายจำนวน รายได้ดอกเบี้ยและค่าใช้จ่าย และภาษีจ่าย นักลงทุนสามารถใช้การวิเคราะห์งบกำไรขาดทุนเพื่อคำนวณอัตราส่วนทางการเงินที่จะเปิดเผยอัตราผลตอบแทนที่ธุรกิจมีรายได้จาก กำไรสะสม และส่วนของผู้ถือหุ้น (กล่าวคือพวกเขาลงทุนเงินลงทุนเท่าไร) นอกจากนี้ยังสามารถเปรียบเทียบผลกำไรของ บริษัท กับคู่แข่งด้วยการตรวจสอบอัตรากำไรต่าง ๆ เช่น อัตรากำไรขั้นต้นอัตรากำไรจากการ ดำเนินงาน และ อัตรากำไรสุทธิ
เริ่มต้นการวิเคราะห์งบกำไรขาดทุนของเรา
ในขณะที่เราดำเนินการผ่านบทเรียนการลงทุนเหล่านี้คุณต้องจดจำความจริงขั้นพื้นฐานของ John Burr William ว่าธุรกิจจะคุ้มค่ากับกำไรที่จะสร้างให้กับเจ้าของของ บริษัท นับจากวันนี้จนถึงวันโลกาวินาวุธลดกลับไปสู่ปัจจุบันปรับ อัตราเงินเฟ้อ งบกำไรขาดทุนคือ "บัตรรายงาน" ของรายได้เหล่านั้น รายได้ที่กำหนดราคาที่คุณควรจะยินดีจ่ายสำหรับธุรกิจ
นั่งลงบนเก้าอี้ของคุณนำสำเนารายงานประจำปีหรือ 10 กิโลไบต์ไปที่งบกำไรขาดทุนรวมในปีที่ผ่านมาและลองเริ่มทำงานด้วย ในตอนท้ายฉันคิดว่าคุณจะแปลกใจกับจำนวนที่คุณได้เรียนรู้ ในตอนท้ายของบทเรียนนี้เราจะสามารถทำงานผ่านงบกำไรขาดทุนของ Abercrombie & Fitch และ Brown Safety ได้