ย้ายเพื่อพิจารณาเพื่อรับบิลภาษีของคุณถูกต้อง
นั่งลงด้วยเครื่องคิดเลขหรือโปรแกรมซอฟต์แวร์เพื่อหาสิ่งที่คุณเป็นหนี้ลุงแซมคือความคิดของใครสักคนในช่วงเวลาที่ดี แต่นี่คือข่าวบางอย่างที่อาจทำให้มุมมองของคุณสดใสขึ้น คุณมีกลยุทธ์มากมายในการจัดการเพื่อให้แน่ใจว่าการเรียกเก็บเงินภาษีของคุณไม่เกินกว่าที่กำหนดไว้
การระบุว่ากลยุทธ์ใดที่เหมาะสมที่สุดหมายถึงการวิเคราะห์สถานการณ์ทางการเงินในปัจจุบันการประเมินสถานการณ์ทางภาษีของคุณในปีที่ผ่านมาและการระบุธุรกรรมทางการเงินที่อาจเกิดขึ้นในปีนี้หรือปีหน้า
การวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงินในปัจจุบันของคุณ
ขั้นแรกให้นับรายได้และค่าใช้จ่ายของคุณสำหรับปีจนถึงปัจจุบันและคาดการณ์ว่าจะทำอะไรในช่วงที่เหลือของปี แน่นอนถ้าคุณเตรียมการคืนภาษีในปี 2017 หลังจากวันแรกของปีคุณควรมีข้อมูลทั้งหมดที่จำเป็นสำหรับปีดังกล่าว
ตอนนี้คาดการณ์ว่าคุณคาดหวังรายได้ค่าใช้จ่ายและเงินออมของคุณในปีพ. ศ. 2561
คุณกำลังมองหาอะไร?
คุณสามารถใช้ข้อมูลนี้ได้หลายวิธี จะระบุวงเล็บภาษีของคุณขอบสำหรับ 2017 และจะบอกคุณว่าวงเล็บภาษีของคุณน่าจะอยู่ใน 2018
หากคุณคาดหวังว่าจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าในปีหน้าให้พิจารณาการรับรายได้สิ้นปีไปที่หลังปีแรกหากเป็นไปได้ เลื่อนไปข้างหน้าเพื่อปีภาษีถัดไป
หากคุณมีทางเลือกระหว่างการหักเงินบางอย่างในหนึ่งปี แต่ไม่ใช่ทั้งสองข้อให้พิจารณาย้ายการหักเงินดังกล่าวไปเป็นปีที่คุณอยู่ในกรอบภาษีที่สูงขึ้นเพื่อที่คุณจะทำสิ่งที่ดีที่สุดได้
ถัดไปคุณจะต้องการระบุรายได้รวมที่ปรับหรือ AGI ปี 2017 และอีกครั้งในปี 2018 การหักเงินและเครดิตจำนวนมากจะมีเกณฑ์การหักล้างถ้าคุณมีรายได้มากกว่าจำนวนนี้คุณจะไม่สามารถอ้างสิทธิ์หรือคุณสามารถทำได้ เรียกร้องเครดิตที่ลดลง AGI ของคุณในปีใดที่ใกล้ถึงขีด จำกัด การตัดสิทธิ์สำหรับการหักเงินหรือเครดิตที่คุณอาจมีสิทธิ์ได้หรือไม่?
ถ้าใช่ให้พิจารณาวิธีการเปลี่ยนรายได้หรือเพิ่มการปรับรายได้เพื่อให้ AGI ของคุณอยู่ในเป้าหมายที่ต้องการ
มองหาการเสียภาษีและดูปฏิทิน
ตอนนี้ถึงเวลาที่ต้องทำการบ้านเล็กน้อย มีการแบ่งภาษีใด ๆ ที่คุณสามารถทำได้ในปีพ. ศ. 2560 ซึ่งจะไม่มีในปี พ.ศ. 2561? นี่เป็นข้อพิจารณาที่สำคัญอย่างยิ่งยวดในกรณีที่พระราชบัญญัติภาษีตัดบัญชีและการจ้างงานได้รับการอนุมัติและมีผลบังคับใช้ภายในเดือนกุมภาพันธ์ 2561 ตามที่คาดไว้ คาดว่ากฎหมายฉบับใหม่นี้จะส่งผลต่อการหักภาษีและเครดิตที่ดีเป็นจำนวนมาก หากการหักเงินมีกำหนดจะหายไปเมื่อกฎหมายภาษีใหม่มีผลบังคับใช้คุณจะต้องการคว้าทันทีหากสามารถทำได้
ต่อไปนี้คือสิ่งอื่น ๆ อีกเล็กน้อยที่คุณอาจต้องการสังเกต:
- เกณฑ์การหักค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่มีให้กับผู้เสียภาษีที่ระบุจะลดลงจาก 10 เปอร์เซ็นต์ของ AGI ของคุณเป็น 7.5 เปอร์เซ็นต์ภายใต้กฎหมายใหม่ สิ่งนี้หมายความว่าในปีภาษี 2017 คุณสามารถหักค่ารักษาพยาบาลที่ผ่านการรับรองซึ่งเกินกว่าร้อยละ 10 ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณ มีโอกาสที่บทบัญญัตินี้จะมีผลย้อนหลังเพื่อให้ครอบคลุมปีภาษีปี 2017 แต่ถ้าเกิดว่าไม่ดีคุณควรรอจนกว่าจะถึงปีแรกและจ่ายค่ารักษาพยาบาลยอดเยี่ยมในปี 2561 ถ้าเป็นไปได้ แล้วพวกเขาก็จะต้องเกิน 7.5 เปอร์เซ็นต์ของ AGI ของคุณ
- กฎหมายภาษีใหม่คาดว่าจะทำไปด้วยการแยกรายละเอียดสำหรับดอกเบี้ยจำนองสำหรับตราสารหนี้แม้ว่าจะหักสำหรับหนี้ที่ได้มาเกี่ยวข้องกับบ้านหลังแรกและที่สองได้ถึง $ 750,000 หากคุณคิดจะรีไฟแนนซ์และเบิกเงินคุณอาจต้องทำในเดือนธันวาคมถ้าเป็นไปได้
- หากคุณอยู่ภายใต้ภาษีทางเลือกขั้นต่ำปี 2018 ควรเป็นปีที่ดีขึ้นสำหรับคุณหากกฎหมายภาษีตัดและการทำงานผ่านไป กฎหมายเพิ่มจำนวนเงินที่ได้รับการยกเว้นประมาณร้อยละ 25 เป็นสิ่งที่ต้องคำนึงถึงเมื่อคุณประมาณการสถานการณ์ภาษีในปีหน้า
นี่เป็นเพียงการลดหย่อนภาษีที่มีอยู่โดยทั่วไปซึ่งอาจได้รับผลกระทบจากกฎหมายใหม่และเป็นไปได้แม้จะไม่ได้พิจารณาว่าบิลจะไม่ผ่านก็ตาม ยังคงเป็นปัจจัยที่คุณอาจต้องการทราบ
ธุรกรรมทางการเงินที่ยืดหยุ่นอื่น ๆ
คุณสามารถทำธุรกรรมทางการเงินบางอย่างได้ก่อนสิ้นปีหรือหลังจากเริ่มปีพ. ศ. 2561 ซึ่งรวมถึง:
- การบริจาคการกุศล
- ขายหุ้นหุ้นกู้และเงินลงทุนอื่น ๆ
- แปลง Roth
- การแจกแจง 401k และ IRA
- การจ่ายภาษีโดยประมาณหรือภาษีทรัพย์สิน
- การปรับเงินสมทบให้กับแผนเกษียณอายุ 401 (k) หรือคล้ายคลึงกัน
ภาษีปีเฉพาะเจาะจงที่ต้องพิจารณา
ต่อไปนี้เป็นสิ่งที่ควรพิจารณาเมื่อคุณจัดการรายได้ ณ สิ้นปี:
| ประเภทของรายได้ | ลดรายได้ของคุณ | การเพิ่มรายได้ของคุณ |
| ค่าจ้าง | - เพิ่มเงินสมทบล่วงหน้าในแผนเกษียณอายุ 401 (k) หรือแผนเกษียณอายุที่คล้ายกันเพื่อลดรายได้ของคุณ
- สอบถามว่าโบนัสปีนี้สามารถจ่ายได้ในปีหน้าแทนที่จะเป็นปีนี้หรือไม่
- ระงับการใช้สิทธิซื้อหุ้นจูงใจ
| - ทำงานล่วงเวลาขอเพิ่มลดเงินสมทบเกษียณก่อนเกษียณเงินชดเชยการเกษียณอายุไป Roth Roth 401 (k) หรือ Roth 403 (ข) หลังหักค่าใช้จ่าย
- ใช้ตัวเลือกหุ้นจูงใจ
|
รายได้ธุรกิจ
| - ใช้จ่ายค่าใช้จ่ายที่หักภาษีเช่นอุปกรณ์และวัสดุสิ้นเปลือง
- ทำภาษีเงินฝากปีนี้แทนที่จะรอจนกว่าจะถึงวันที่ 15 มกราคมดังนั้นคุณสามารถหักภาษีเงินเดือน Q4 ในปีนี้ได้
- ระงับการส่งใบแจ้งหนี้และการเรียกเก็บเงินจากบัญชีลูกหนี้จนถึงปีหน้า
- ระบุความเสียหายทางธุรกิจที่สามารถชดเชยรายได้อื่น ๆ
- ทบทวนแผนการเกษียณอายุและพิจารณาการตั้งค่า solo 401 (k) ก่อนสิ้นปี
| - ส่งใบแจ้งหนี้และพยายามเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ค้างชำระภายในสิ้นปี
- รอการใช้จ่ายเงินค่าใช้จ่ายทางธุรกิจจนถึงเดือนมกราคม
|
| กำไรและขาดทุนจากการเพิ่มทุน | - ใช้ยอดขายผ่อนชำระหรือการแลกเปลี่ยนชนิดที่คล้ายคลึงกันเพื่อเลื่อนผลกำไรไปเป็นปีต่อ ๆ ไป
- วงเล็บภาษีร้อยละ 39.6 เริ่มต้นที่ 418,400 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นคำขอรายเดียวและ 470,700 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกันในปีพ. ศ. 2560 แม้ว่าจะมีอัตราภาษีสูงสุดภายใต้กฎหมายใหม่ที่คาดว่าจะลดลงได้ถึง 37 เปอร์เซ็นต์ กำไรระยะยาวที่อยู่ในวงเล็บภาษีนี้จะเสียภาษีที่ร้อยละ 20 แทนร้อยละ 15 และพวกเขาอาจจะขึ้นอยู่กับ รายได้สุทธิ 3.8 รายได้เสริมการลงทุน เช่นกัน
- พิจารณา " การเก็บเกี่ยวที่สูญเสีย " ขายตำแหน่งที่มีผลขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นเพื่อลดกำไรที่ต้องเสียภาษี
- ระมัดระวังในการซื้อคืนเงินลงทุนที่ขายขาดทุนภายใน 30 วัน นี้สามารถสร้างการ ขายล้าง
- ระงับการขายตำแหน่งที่ทำกำไรได้จนถึงปีหน้า
- ตรวจสอบให้แน่ใจว่าการสูญเสีย carryover ใช้กับกำไรระยะสั้นเมื่อใดก็ตามที่เป็นไปได้
- ปรับพอร์ตการลงทุนของคุณให้สมดุล ระหว่างประเภทภาษีเพื่อประสิทธิภาพด้านภาษีสูงสุด
| - พิจารณา " เก็บเกี่ยวกำไร " ขายกำไรระยะยาวเพื่อเติมรายได้ที่ต้องเสียภาษีให้อยู่ด้านบนของวงเล็บร้อยละ 15 กำไรดังกล่าวจะถูกหักภาษีที่ศูนย์เปอร์เซ็นต์
- ขายกำไรระยะยาวเพื่อเติมรายได้ที่ต้องเสียภาษีให้อยู่ด้านบนของวงเล็บร้อยละ 35 กำไรดังกล่าวจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายร้อยละ 15
|
| การกระจายการเกษียณอายุ | - หากคุณต้องการถอนเงินจำนวนมากออกจากแผนเกษียณอายุให้พิจารณาว่าจะใช้เงินในปีนี้กับปีหน้าหรือไม่หรือกระจายผลกระทบทางภาษีโดยการถอนบางส่วนในปีนี้และปีหน้าในปีหน้า
| - ใช้การ แจกแจงขั้นต่ำที่ต้อง ใช้ (RMDs) ภายในสิ้นปี
- ถ้าคุณอายุ 70 ปีขึ้นไปในปีพ. ศ. 2560 คุณต้องใช้มาตรการ RMD ครั้งแรกภายในวันที่ 1 เมษายน 2017 แต่คุณสามารถเลื่อนเวลาได้ถึงปีหลังจากที่คุณเปลี่ยนไปเป็น70½ คิดออกว่าจะมีการใช้ RMD ในปีนี้หรือใช้เงินสอง RMD ในปีหน้าหรือไม่
|
| การแปลง Pretax IRA เป็น Roth IRA หลังจากเลิกภาษี | - นี้เพิ่มรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณในปีของการแปลง
- คุณสามารถยกเลิกการแปลงได้ภายในวันที่ 15 เมษายนหรือ 15 ตุลาคมซึ่งจะทำให้รู้สึกได้ว่าต้นทุนภาษีต่ำกว่าต้นทุนภาษีในอนาคตที่คาดไว้หรือไม่
|
| สวัสดิการประกันสังคม | - การได้รับรายได้เพิ่มขึ้นอาจหมายความว่าคุณจะต้องเสียภาษีมากขึ้น
|
| การสูญเสีย Passive จากการเช่าและธุรกิจ | - ดูว่าการสูญเสียแบบพาสซีฟของคุณจะถูก จำกัด หรือหักออกในปีนี้หรือไม่ ถ้าเป็นเช่นนั้นการสูญเสียแบบพาสซีฟสามารถชดเชยรายได้อื่น ๆ ได้ ถ้าไม่สูญเสียไปข้างหน้า
| - พิจารณาเพิ่มรายได้ passive ของคุณเพื่อใช้ carryovers ขาดทุนของคุณ
|
ขาดทุนจากการดำเนินงานสุทธิ
| - การดำเนินการ carry carry / carry forward options เพื่อชดเชยรายได้ในปีอื่น ๆ
| - เพิ่มรายได้เพื่อดูดซับความสูญเสีย ทำให้รายได้เพิ่มขึ้นปลอดภาษีถึงขนาดของการสูญเสีย
|
เคล็ดลับเหล่านี้สามารถช่วยคุณจัดการกับค่าใช้จ่ายได้ภายในสิ้นปี:
| ประเภทค่าใช้จ่าย | เร่งค่าใช้จ่าย | หักค่าใช้จ่าย |
| การหักเงินตามรายการ | - พิจารณาว่าคุณสามารถหรือควรระบุรายปีในปีนี้และ / หรือปีหน้าโดยเปรียบเทียบจำนวนหักล้างที่หักล้างกันไปของคุณกับการหักล้างแบบมาตรฐานสำหรับสถานะการจัดเก็บของคุณ โปรดทราบว่าพระราชบัญญัติการตัดภาษีและการจ้างงานคาดว่าจะหักค่าปรับมาตรฐานเป็นสองเท่าเป็นประมาณ 12,000 เหรียญสำหรับผู้สมัครรายเดียวและ 24,000 เหรียญสำหรับผู้ที่แต่งงานแล้วและยื่นเอกสารร่วมกัน
| - หากมีความสมเหตุสมผลในการระบุปีถัดไปแทนปีนี้ให้ระบุค่าใช้จ่ายที่สามารถย้ายไปอยู่ที่ 2018 ได้
|
การแพทย์ทันตกรรมและการดูแลสุขภาพ
| - เฉพาะค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ทันตกรรมและการดูแลสุขภาพที่เกินกว่าร้อยละ 10 ของ AGI ของคุณจะสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ในปีพ. ศ. 2560 แม้ว่ากฎหมายภาษีฉบับใหม่จะลดจำนวนนี้ลงเหลือ 7.5 เปอร์เซ็นต์ในปีพ. ศ. 2561 และอาจมีผลย้อนหลังได้ในปี 2560
- หากคุณใกล้ แต่อยู่ภายใต้เกณฑ์ 10 เปอร์เซ็นต์ของ AGI ให้พิจารณาจ่ายค่ารักษาพยาบาลเพิ่มก่อนสิ้นปีเพื่อหักค่าใช้จ่ายตามเกณฑ์ ด้วยวิธีนี้คุณจะได้รับการหักเงินน้อยกว่าไม่มี
- หากคุณเกินเกณฑ์การใช้จ่ายทางการแพทย์เพิ่มเติมจะถูกหักออก
| - หากคุณมีค่ารักษาพยาบาลที่สำคัญในปีพ. ศ. 2560 ให้พิจารณาว่าคุณสามารถชำระค่ารักษาพยาบาลในปีหน้าได้หรือไม่โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากกฎหมายภาษีใหม่ผ่านและไม่ได้ทำย้อนหลัง โดยการ "ห่อ" ค่ารักษาพยาบาลของคุณให้เป็นหนึ่งปีคุณอาจจะสามารถได้รับเกินเกณฑ์ 7.5 เปอร์เซ็นต์หรือ 10 เปอร์เซ็นต์
|
| ประมาณการภาษีโดยประมาณของรัฐ | - ชำระภาษีโดยประมาณของรัฐภายในสิ้นปีเพื่อหักภาษีในปีนี้ การดำเนินการนี้ใช้ได้เฉพาะเมื่อคุณมีหรือจะสามารถระบุรายละเอียด และ คุณไม่ต้องเสียภาษีขั้นต่ำอื่น ๆ และกฎหมายฉบับใหม่นี้คาดว่าจะส่งผลกระทบต่อการลดหย่อนภาษีเช่นกัน
- ระงับการจ่ายค่าประมาณการสถานะไตรมาสที่ 4 ของคุณจนถึงเดือนมกราคมถ้าเป็นไปได้มากขึ้นที่จะหักค่าชดเชยดังกล่าวในการกลับมาของคุณในปี 2018 หรือเพียงเพื่อให้อยู่ในตำแหน่งที่ปลอดภัยเพื่อดูว่ากฎหมายฉบับใหม่มีอะไรบ้าง
|
| ภาษีทรัพย์สิน | - ชำระภาษีทรัพย์สินงวดถัดไปก่อนสิ้นปีเพื่อหักภาษีในปีนี้ การดำเนินการนี้ใช้ได้เฉพาะเมื่อคุณมีหรือจะสามารถแยกแยะได้ และ คุณไม่อยู่ภายใต้ AMT
| - ชำระค่าภาษีงวดถัดไปในปีพ. ศ. 2561 เพื่อหักภาษีในปี 2561
|
| การกุศล | - บริจาคเงินภายในวันที่ 31 ธันวาคมเพื่อหักเงินบริจาคในปีนี้
- บริจาคสินค้าที่ไม่เป็นเงินสดเช่นเสื้อผ้าเฟอร์นิเจอร์หรือยานพาหนะภายในวันที่ 31 ธันวาคมเพื่อรับการหักเงินในปีนี้
- พิจารณาผู้บริจาคที่แนะนำกองทุนถ้าคุณต้องการให้ แต่คุณไม่แน่ใจว่าองค์กรการกุศลที่คุณต้องการบริจาค
- เลื่อนการบริจาคไปจนถึงปีหน้าหากการหักเงินจะทำให้เกิดการประหยัดภาษีมากขึ้นในปีพ. ศ. 2561
| - เลือกปีที่เหมาะสมเพื่อการกุศลสร้างการประหยัดภาษีมากที่สุด
|
ต่อไปนี้เป็นข้อควรพิจารณาเกี่ยวกับการออมเงินในช่วงปลายปี:
| 401 (k) หรือ 403 (ข) แผนการเกษียณอายุ | - เงินบริจาคสำหรับผลงานของพนักงานในปีพ. ศ. 2560 ต้องทำภายในวันที่ 31 ธันวาคมหรือเลื่อนออกไปจากเช็คเงินเดือนสุดท้ายของปี
- เลือกจำนวนเงินที่คุณต้องการตั้งค่าไว้จากแต่ละเช็คเอาท์เพื่อให้คุณพร้อมที่จะเดินทางไปในเดือนมกราคมสำหรับผลงานปี 2018
- ตัดสินใจว่าจะจัดสรรเท่าใดสำหรับบัญชี Roth แบบดั้งเดิมและ / หรือหลังจากหักภาษีสำหรับปีพ. ศ. 2561
|
| IRA แบบดั้งเดิม | - เงินบริจาคสำหรับปีภาษี 2016 จะครบกำหนดในวันที่ 17 เมษายน 2018 ดังนั้นการเติม IRA ของคุณอาจต้องรอจนกว่าจะถึงปีหน้าหากจำเป็น
- กำหนดจำนวนเงินที่ IRA จะได้รับการหักลดหย่อนภาษี
|
Roth IRA
| - เงินบริจาคสำหรับปีภาษี 2017 จะครบกำหนดภายในวันที่ 18 เมษายน 2018
- กำหนดจำนวนเงินที่คุณมีสิทธิ์เข้าร่วม Roth IRA ถ้ามี
- พิจารณาให้เงินสนับสนุน Roth IRA และรับ เครดิต Saver's หากคุณมีสิทธิ์
|