มันเป็นความได้เปรียบของคุณเพื่อระบุ?
การหักเงินเป็นรายนัยหมายถึงอะไร?
การระบุเป็นเพียงสิ่งที่ดูเหมือนจะเป็นการรายงานค่าใช้จ่ายที่แท้จริงของคุณสำหรับการหักเงินที่อนุญาตต่างๆได้หลายประเภทบวกกันทีละรายการ คุณต้องติดตามอย่างถูกต้องในสิ่งที่คุณใช้จ่ายในระหว่างปีและคุณควรเก็บใบเสร็จรับเงินและเอกสารประกอบเพื่อแสดงว่าค่าใช้จ่ายเหล่านี้ถูกต้องตามกฎหมายในกรณีที่ Internal Revenue Service เคยขอหลักฐาน
เอกสารสามารถรวมรายการบัญชีธนาคารเช็คเช็คใบแจ้งภาษีทรัพย์สินใบแจ้งค่ารักษาพยาบาลค่ารักษาพยาบาลและจดหมายรับรองการกุศลที่คุณอาจบริจาค
ความแตกต่างระหว่างการหักเงินตามรายการและการตัดทอนมาตรฐาน
การหักล้างรายการของคุณกับการอ้างสิทธิ์ในการหักล้างแบบมาตรฐานคือ / หรือทางเลือก คุณไม่สามารถทำทั้งสองอย่างได้แม้ว่าคุณจะสามารถเปลี่ยนแปลงการตัดสินใจได้ทุกปี การหักเงินตามมาตรฐานคือจำนวนที่กำหนดขึ้นอยู่กับสถานะการจัดเก็บของบุคคล
ในปีภาษี 2017 การหักภาษีคือ 6,350 ดอลลาร์สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียวและผู้ที่แต่งงานแล้ว แต่ยื่นแบบแสดงรายการแยกต่างหาก 12,700 เหรียญหากคุณแต่งงานและยื่นขอร่วมกันหรือหากคุณเป็นม่ายหรือพ่อม่ายที่มีคุณสมบัติตามกฎหมายกับเด็กที่ต้องพึ่งพาและ $ 9,350 สำหรับผู้ที่มีคุณสมบัติเป็นหัวหน้าครัวเรือน
ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่อ้างสิทธิ์หักล้างมาตรฐาน
เมื่อคุณต้องการระบุการหักเงิน
เพื่อประโยชน์ของผู้เสียภาษีอากรในการระบุเมื่อผลรวมหักล้างทั้งหมดของบุคคลนั้นเกินกว่าการหักล้างแบบมาตรฐานสำหรับสถานะการจัดเก็บของเขา มิฉะนั้นก็จะไม่มีเหตุผลคุณจะจ่ายภาษีรายได้มากกว่าที่คุณจะต้อง
ตัวอย่างเช่นหากคุณเป็นผู้ยื่นคำขอรายเดียวและคุณมีการหักเงินทั้งสิ้น 7,350 เหรียญในปี 2017 คุณจะรู้สึกลำบากมากขึ้นในการแยกแยะรายการเนื่องจากเป็นรายได้ที่ต้องเสียเงินกว่า 1,000 เหรียญจากการหักล้างมาตรฐาน 6,350 ดอลลาร์ แต่ถ้าคุณมีคุณสมบัติเป็นหัวหน้าครัวเรือนคุณจะต้องจ่ายภาษีเพิ่มอีก 2,000 เหรียญหากคุณระบุความแตกต่างระหว่าง 7,350 ดอลลาร์ในการหักเงินแยกตามรายการและการหักเงินตามมาตรฐาน 9,340 ดอลลาร์ที่คุณมีสิทธิ์เรียกร้องสำหรับสถานะการจัดเก็บนี้
แต่มีรอยย่นที่อาจเกิดขึ้นบนขอบฟ้า พระราชบัญญัติภาษีและพระราชบัญญัติการจ้างงานที่สภาคองเกรสกำลังอยู่ในระหว่างการพิจารณาถึงเดือนธันวาคมปีพ. ศ. 2560 จะมีการเปลี่ยนแปลงจำนวนเงินที่หักล้างได้อย่างถูกต้องสำหรับปีพ. ศ. 2561 สภาผู้แทนราษฎรต้องการเพิ่มการหักภาษีมาตรฐานเป็น 12,200 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นแบบนิติบุคคลเดียวถึง 18,300 ดอลลาร์สำหรับหัวของ ครัวเรือนและถึง 24,400 ดอลลาร์สำหรับผู้เสียภาษีที่สมรสที่ยื่นผลตอบแทนร่วมกัน วุฒิสภาอยู่ในสนามเบสบอลเดียวกัน: 12,000 เหรียญสำหรับผู้สมัครคนเดียว 18,000 เหรียญสำหรับหัวหน้าครัวเรือนและ 24,000 เหรียญสำหรับผู้เสียภาษีที่สมรสที่ยื่นร่วมกัน
ถ้าพระราชบัญญัติภาษีตัดบัญชีและการจ้างงานได้รับการลงนามและลงนามในกฎหมายแล้วจะมีผลบังคับใช้ในปีพ. ศ. 2561 ซึ่งจะต้องมีการตัดรายการเป็น จำนวนมาก เพื่อให้เกินเกณฑ์ใหม่เหล่านี้
เมื่อผู้เสียภาษีต้องนับรายการหัก
บางครั้งการตัดสินใจแยกรายการหรือเรียกร้องค่าหักล้างมาตรฐานออกจากมือคุณ คู่สมรสที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีแยกแต่ละรายจะต้องใช้วิธีการเดียวกัน พวกเขาทั้งสองต้องหักมาตรฐานหรือต้องแยกย่อยกันดังนั้นหากคู่สมรสของคุณระบุไว้คุณก็ติดอยู่กับการทำเช่นนั้นเว้นแต่คุณจะสามารถโน้มน้าวให้เขาเปลี่ยนความคิดได้
คนต่างด้าวที่ไม่ใช่คนต่างด้าวต้องระบุรายละเอียด พวกเขาไม่ได้รับสิทธิ์หักล้างตามมาตรฐาน
สิ่งที่ค่าใช้จ่ายสามารถเป็นรายการ?
รายการการหักเงินที่มีคุณสมบัติเหมาะสมค่อนข้างกว้างขวางและข้อ จำกัด จะมีผลกับบางคน โดยทั่วไปคุณสามารถอ้างสิทธิ์การหักเงินรายรายการในหมวดหมู่ต่อไปนี้ แต่บางรายการอาจมีการเปลี่ยนแปลงภายใต้กฎหมายที่รอดำเนินการ และรายการนี้ไม่ได้ครอบคลุม มีการหักเงินรายย่อยที่ใช้ประโยชน์น้อยลง
- ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์และทันตกรรม (อาจถูกตัดออกจากฉบับบ้านของ Tax Cuts and Act Act แต่ขยายตามรุ่นที่เสนอของวุฒิสภา)
- ภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่น (อาจถูกตัดออกจากทั้งฉบับบ้านและวุฒิสภาของพระราชบัญญัติการตัดภาษีและงาน)
- ภาษีอสังหาริมทรัพย์ (มีมูลค่า 10,000 เหรียญโดยทั้งฉบับบ้านและวุฒิสภาของกฎหมายที่รอดำเนินการ)
- ดอกเบี้ยจำนองบ้าน (จำกัด อยู่ที่หนี้จำนองของ $ 500,000 โดยรุ่นเฮ้าส์ของการตัดลดภาษีและพระราชบัญญัติการทำงานรุ่นของวุฒิสภายังคงหักนี้ แต่ข้อ จำกัด ในการซื้อหนี้เพียงอย่างเดียวไม่ตราสารทุนเป็นได้ในอดีตกรณี)
- ของขวัญเพื่อการกุศล
- ความเสียหายที่เกิดจากอุบัติเหตุหรือการโจรกรรม (อาจยกเลิกโดยพระราชบัญญัติภาษีและพระราชบัญญัติการจ้างงาน)
- ค่าใช้จ่ายพนักงานที่ไม่ได้รับการชดเชย
- ค่าธรรมเนียมการเตรียมภาษี
- ค่าใช้จ่ายการลงทุนและค่าธรรมเนียม
ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์และทันตกรรมรวมถึงค่าเบี้ยประกันตราบเท่าที่นายจ้างของคุณไม่ได้คืนเงินให้คุณเช่นเดียวกับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมและค่ารักษาพยาบาลทันตกรรมบางอย่าง แต่คุณสามารถหักได้ส่วนที่เกินกว่าร้อยละ 10 ของรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณนับจากปีพ. ศ. 2560
ซึ่งหมายความว่าหาก AGI ของคุณอยู่ที่ 55,000 เหรียญและคุณมีค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติครบถ้วนจำนวน 7,500 เหรียญการหักเงินของคุณจะถูก จำกัด ไว้ที่ 2,000 เหรียญสหรัฐฯ: จำนวนเงินที่เกินกว่า 5,500 เหรียญหรือ 10 เปอร์เซ็นต์ของ AGI ของคุณ วุฒิสภาของฉบับตัดภาษีและงานพระราชบัญญัติจะลดขีด จำกัด นี้ไปร้อยละ 7.5 แต่เพียงสองปี
ข้อ จำกัด อื่น ๆ ในการหักกลบลบหนี้
การหักเงินตามรายการจะ จำกัด เมื่อ AGI ของผู้เสียภาษีอากรเกินขีด จำกัด ตามสถานะการยื่น ข้อ จำกัด เหล่านี้บางครั้งเรียกว่าข้อ จำกัด ของ Pease เนื่องจากตัวแทน Donald Pease ประพันธ์กฎหมายฉบับแรกที่ให้ไว้กับพวกเขาในปีพ. ศ. 2533
| สำหรับ ปี 2017 การ หักเงินแยกรายการจะเริ่มหมดสิ้นเมื่อ AGI ถึง | |
| สถานะการยื่น | เกณฑ์รายได้สุทธิที่ปรับแล้ว |
| แต่งงานกับภรรยาม่ายที่มีคุณสมบัติร่วมกันและมีคุณสมบัติเหมาะสม (er) | $ 313,800 |
| แต่งงานแยกต่างหากต่างหาก | $ 156,900 |
| หัวหน้าครัวเรือน | $ 287,650 |
| เดียว | $ 261,500 |
จำนวนเงินหักล้างที่คุณสามารถเรียกร้องจะลดลงหาก AGI ของคุณเกินขีด จำกัด สำหรับสถานะการจัดเก็บของคุณ การลดลงเป็นจำนวนร้อยละ 3 ของจำนวนเงินที่ AGI ของคุณเกินเกณฑ์หรือ 80 เปอร์เซ็นต์ของการหักล้างโดยรวมแล้วแต่จำนวนใดน้อย คุณไม่จำเป็นต้องรวมการหักเงินที่เรียกร้องค่ารักษาพยาบาลดอกเบี้ยการลงทุนสูญเสียการบาดเจ็บหรือสูญหายจากการพนันหรือการสูญเสียการพนันเมื่อคุณคำนวณ 80 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนทั้งหมดอย่างน้อยในปีพ. ศ. 2560 ซึ่งอาจมีการเปลี่ยนแปลงกับกฎหมายภาษีใหม่ เช่นกัน
คุณสามารถคำนวณข้อ จำกัด ในการแยกรายการโดยใช้ "ตารางการหักล้างรายการ - บรรทัดที่ 29" ที่พบในหน้า A-13 ของคำแนะนำสำหรับตารางก.
กฎหมายภาษีเปลี่ยนเป็นระยะและข้อมูลข้างต้นอาจไม่ได้สะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงล่าสุด โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสำหรับคำแนะนำล่าสุด ข้อมูลที่มีอยู่ในบทความนี้ไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำด้านภาษีและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีสำหรับคำแนะนำด้านภาษี
อัปเดตโดย Beverly Bird