เหตุผลที่คุณตั้งใจจะตระหนักถึงการสูญเสียทุน
เหตุผลหนึ่งที่คุณอาจพิจารณาโดยเจตนาตระหนักถึงการสูญเสียเงินทุนจะเป็นถ้าคุณได้รับผลกำไรจากการลงทุนขนาดใหญ่ในปีภาษีเดียวกัน
สมมติว่าคุณขายอสังหาริมทรัพย์ธุรกิจหรือกองทุนรวมหรือหุ้นที่มีการเพิ่มทุนจำนวนมาก
คุณอาจสามารถจัดเรียงการถือครองการลงทุนอื่น ๆ ที่คุณมีเพื่อสร้างการสูญเสียเพื่อชดเชยการเพิ่มทุนของคุณ นี้ทำงานได้ดีกับกองทุนรวมและกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน ด้วยกองทุนรวมโดยการแลกเปลี่ยนกองทุนหนึ่ง ๆ กับอีกกองทุนหนึ่งท่านสามารถรับรู้ถึงการสูญเสียเงินด้วยเหตุผลด้านภาษีโดยไม่ต้องเสียเงินลงทุนระยะยาว นี่คือตัวอย่างของวิธีการทำงาน:
- สมมติว่าคุณเป็นเจ้าของกองทุน Vanguard S & P 500 Index คุณซื้อมา 100,000 เหรียญในช่วงต้นปี ตลาดลดลงและขณะนี้มีมูลค่า $ 70,000 คุณรู้ในระยะยาวตลาดจะฟื้นตัวดังนั้นคุณจึงไม่ต้องการที่จะขายมันที่สูญเสีย แต่คุณต้องการที่จะสามารถใช้การสูญเสียเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี
- แทนที่จะขายกองทุนของคุณและไปเป็นเงินสดหรือย้ายไปลงทุนในรูปแบบอื่นคุณจะขายและซื้อกองทุนที่เป็นเจ้าของหุ้นอ้างอิงเดียวกัน ตัวอย่างเช่นกองทุน Fidelity Spartan S & P 500 Index เงินทั้งสองเป็นเจ้าของสิ่งเดียวกัน: หุ้นทั้งหมดที่ระบุไว้ในดัชนี S & P 500 ขณะนี้ขณะที่ตลาดฟื้นตัวผลงานของคุณจะฟื้นตัว
- เมื่อคุณเปลี่ยนการลงทุนอื่นการสูญเสีย 30,000 ดอลลาร์จะถือว่าเป็นการสูญเสียที่เกิดขึ้นจริงและคุณจะรายงานการเสียภาษีของคุณ
- การสูญเสียสามารถใช้เพื่อชดเชยผลกำไรจากเงินทุนอื่น ๆ ที่คุณอาจมีได้ $ 3,000 ของการสูญเสียสามารถหักกับรายได้สามัญ จากนั้นคุณสามารถนำเงิน ขาดทุนที่เหลือ ไปใช้ในปีภาษีต่อไปได้
กลยุทธ์นี้ทำงานได้ดีกับกองทุนรวมหรือกองทุนที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์เนื่องจากสามารถหาแหล่งเงินทุนจำนวนมากที่เป็นเจ้าของหุ้นอ้างอิงเดียวกัน ด้วยการแลกเปลี่ยนประเภทนี้คุณสามารถจับภาพการสูญเสียภาษีในขณะที่ลงทุนลงทุนในการจัดสรรเงินลงทุนที่ต้องการ
อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลสูงกว่า อัตราภาษีกำไรจากเงินทุน สำหรับคนที่อยู่ในวงเล็บภาษี 33% การสูญเสียเงินทุน 3,000 ดอลลาร์ซึ่งอาจหักออกจากรายได้ปกติจะช่วยให้พวกเขามีรายได้เพิ่มขึ้น 390 เหรียญต่อปี (คำนวณโดยคำนึงถึงความแตกต่างระหว่างอัตราภาษีเงินได้ 33% และกำไรจากเงินทุน 20% อัตราภาษีและการคูณด้วย 3,000 ดอลลาร์) สำหรับผู้เสียภาษีบางคนก็สามารถประหยัดมากยิ่งขึ้น เมื่อใช้กลยุทธ์นี้อย่างสม่ำเสมอจะสามารถเพิ่มได้ถึงหลายพันรายในการประหยัดภาษีตลอดอายุการลงทุนของนักลงทุน
ความสูญเสียของทุนกับหุ้นบุริมสิทธิ
กลยุทธ์นี้ไม่ได้ทำงานในลักษณะเดียวกันกับแต่ละหุ้น แม้ว่าคุณจะสามารถขายหุ้นที่มีอยู่ของคุณและตระหนักถึงความสูญเสียคุณไม่สามารถแทนที่ได้ด้วยหุ้นที่คล้ายคลึงกันที่คาดว่าจะทำในลักษณะเดียวกัน คุณอาจเข้ามาใกล้โดยการซื้อหุ้นในอุตสาหกรรมเดียวกัน แต่ปัจจัยที่เฉพาะเจาะจงของ บริษัท อาจทำให้สต๊อกหุ้นหนึ่งดำเนินการได้ค่อนข้างแตกต่างไปจากที่อื่น
เมื่อขายเงินลงทุนเพื่อให้ทราบถึงการสูญเสียเงินเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีโปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณกำลังซื้อเงินลงทุนที่มีสัญลักษณ์สัญลักษณ์ต่างกัน หากคุณขายและซื้อการรักษาความปลอดภัยเดียวกันภายใน 30 วัน กฎการขายล้าง อาจใช้และการสูญเสียภาษีของคุณอาจไม่ได้รับอนุญาต
กฎการขายซักไม่ได้ใช้บังคับหากคุณขายและซื้อกองทุนรวมที่มีสัญลักษณ์ของสัญลักษณ์ต่างๆแม้ว่ากองทุนทั้งสองจะเป็นเจ้าของหลักทรัพย์อ้างอิงเดียวกันก็ตาม