หลักเกณฑ์และแนวทางในการหักค่าชดเชยการกุศล
ทุกคนไม่สามารถหักผลงานการกุศลของพวกเขาอย่างไรก็ตาม คุณต้องระบุการหักภาษีของคุณเพื่อขอรับการบริจาคที่เป็นกุศลและนี่เป็นเพียงความสนใจที่ดีที่สุดของคุณเท่านั้นหากผลรวมหักล้างรายการทั้งหมดของคุณเกินจำนวนเงินที่หักจากมาตรฐานที่คุณจะได้รับสำหรับสถานะการจัดเก็บของคุณ
วิธีการอ้างสิทธิ์การหักเงินบริจาคเพื่อการกุศล
คุณอ้างสิทธิ์การหักภาษีเพื่อการกุศลใน ตาราง A ของแบบฟอร์ม 1040 ตารางเวลาไม่ใช่แค่การอ้างสิทธิ์ในการบริจาคที่เป็นกุศล ซึ่งจะรวมและคำนวณการหักเงินแยกแต่ละรายการที่คุณมีสิทธิ์อ้างสิทธิ์เพื่อให้คุณสามารถโอนยอดรวมทั้งหมดไปยังการคืนภาษีแทนการหักล้างแบบมาตรฐาน การหักเงินแยกประเภทอื่น ๆ รวมถึงค่าใช้จ่ายทางการแพทย์และทันตกรรมที่คุณจ่ายให้กับตัวคุณเองหรือผู้ที่อยู่ในความอุปการะตลอดทั้งปีรวมทั้งเบี้ยประกันรวมทั้งภาษีอื่น ๆ ที่คุณอาจได้รับและดอกเบี้ยจำนองบ้าน
กฎสำหรับการหักเงินสมทบการกุศล
กรมสรรพากรกำหนดเกณฑ์หลายข้อสำหรับการหักเงินเพื่อการกุศล:
- คุณต้องบริจาคเงินหรือทรัพย์สินอย่างแท้จริง การจำนำหรือสัญญาว่าจะบริจาคจะไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้จนกว่าคุณจะจ่ายเงินจริง
- คุณต้องมีส่วนร่วมกับองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสม องค์กรการกุศลจะแจ้งให้คุณทราบหากพวกเขามีสถานะการยกเว้นภาษี 501 (c) (3) แต่บางองค์กรรวมทั้งโบสถ์และองค์กรทางศาสนาอื่น ๆ ไม่จำเป็นต้องได้รับสถานะ 501 (c) (3) จาก IRS พวกเขานับว่าเป็นองค์กรการกุศลที่มีคุณภาพโดยไม่คำนึงถึงเช่นเดียวกับการลงทุนและ บริษัท อาสาสมัครที่ไม่แสวงหากำไร
- คุณต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดการเก็บบันทึกข้อมูลหลายอย่าง รวมถึงการบันทึกเช็คที่ยกเลิกการรับทราบจากองค์กรการกุศลและการประเมินมูลค่าที่กำหนดมูลค่าของทรัพย์สินที่บริจาค
การเก็บบันทึกการบริจาคของคุณ
บันทึกที่คุณเขียนต้องระบุชื่อขององค์กรการกุศลวันที่คุณบริจาคและจำนวนเงินที่คุณให้ไว้
เช็คที่ยกเลิกแล้วทำงานได้ดีเนื่องจากชื่อองค์กรการกุศลวันที่และจำนวนเงินของของขวัญทั้งหมดปรากฏอยู่ที่นั่น แถลงการณ์ของธนาคารก็ดีด้วยเช่นกันเมื่อพวกเขาแสดงของขวัญที่จ่ายโดยบัตรเดบิตและใบแจ้งยอดบัตรเครดิตทำงานเมื่อแสดงข้อมูลเดียวกันนี้
องค์กรการกุศลมักจะให้ผู้บริจาคมีหนังสือรับรองหรือใบเสร็จรับเงินเป็นลายลักษณ์อักษร IRS ไม่อนุญาตให้บริจาคการกุศลจาก $ 250 ขึ้นไปหากคุณไม่มีการรับทราบเป็นลายลักษณ์อักษรจากองค์กรการกุศลเพื่อจัดทำเอกสารของขวัญของคุณ หากคุณมีส่วนร่วมมากกว่าจำนวนเงินนี้คุณจะต้องได้รับการยอมรับแยกกันสำหรับแต่ละคนหรือการรับทราบรายเดียวจะต้องระบุการบริจาคแต่ละครั้งโดยละเอียดพร้อมกับวันที่ที่คุณทำ
การบริจาคที่ไม่ใช่เงินสด
คุณต้องสามารถยืนยัน มูลค่าตลาดยุติธรรม ของสินค้าหรือทรัพย์สินที่คุณบริจาครวมทั้งยานพาหนะเรือหรือแม้แต่เครื่องบินและคุณจะต้องได้รับการยอมรับเป็นลายลักษณ์อักษรจากองค์กรการกุศลสำหรับของขวัญประเภทนี้เช่นกัน คุณต้องกรอกแบบฟอร์ม 8283 และรวมข้อมูลนี้พร้อมกับการคืนภาษีหากทรัพย์สินมีมูลค่ามากกว่า 500 ดอลลาร์
เคล็ดลับในการบริจาครายการที่ไม่ใช่เงินสด
- จัดทำรายการสิ่งของที่คุณให้ไป คุณจำเป็นต้องมีรายละเอียดเหล่านี้สำหรับแบบฟอร์ม 8283
- โปรดสังเกตเงื่อนไขของแต่ละรายการและมาถึงค่า IRS จะอนุญาตให้หักล้างรายการใด ๆ ที่อยู่ในสภาพการทำงานที่ดีหรือดีกว่า กล่าวอีกนัยหนึ่งอย่ากังวลที่จะอ้างสิทธิ์หักค่าใช้จ่ายสำหรับทีวีเก่าในชั้นใต้ดินของคุณซึ่งไม่ได้ทำงานในหลายปีแม้ว่าจะต้องการเพียงส่วนใหม่เพียงอย่างเดียว อย่างน้อยที่สุดคุณต้องมีมูลค่าในสภาพปัจจุบันโดยไม่มีส่วนใหม่ คุณสามารถใช้แนวทางการประเมินค่าทางออนไลน์ได้จาก Salvation Army หรือค่าความนิยมสำหรับสินค้าทั่วไปเช่นเสื้อผ้าเครื่องใช้ไฟฟ้าขนาดเล็กและของใช้ในครัวเรือนอื่น ๆ เก็บบันทึกราคาและ / หรือใบเสร็จรับเงินของร้านค้าเพื่อพิสูจน์คุณค่าของสินค้าถ้าเป็นของใหม่
- คุณสามารถอ้างสิทธิ์หักค่าอาหารและร้านขายของชำด้วย คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายได้หากคุณบริจาคร้านขายของชำให้กับองค์กรการกุศลเช่นกัน เพียงแค่ต้องแน่ใจว่าได้รับการยอมรับเป็นลายลักษณ์อักษรจากการบริจาคของคุณและเก็บใบเสร็จของร้านขายของชำไว้เพื่อพิสูจน์ราคาของสินค้า
- พิจารณาถ่ายภาพการบริจาคของคุณ การมีภาพที่มีประโยชน์ในสิ่งที่คุณมอบให้จะเป็นประโยชน์โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณบริจาคสิ่งต่างๆมากมาย ไม่จำเป็นต้องใช้เทคนิค แต่ไม่สามารถทำร้ายในกรณีที่การตรวจสอบผลตอบแทนของคุณไม่ได้รับการตรวจสอบ เพียงแค่สแนปบนโทรศัพท์ของคุณแล้วส่งรูปภาพไปยังฮาร์ดไดรฟ์และบันทึกไว้
- เตรียมใบเสร็จรับเงินของคุณเองเพื่อพิสูจน์การบริจาค ถ้าคุณเขียนเองก่อนเวลาคุณก็สามารถมีมันลงนามเมื่อคุณวางรายการของคุณ วิธีนี้ทำให้คุณมั่นใจได้ว่าใบเสร็จถูกต้องและมีข้อมูลทั้งหมดที่คุณต้องการ
- ได้รับการประเมินเป็นลายลักษณ์อักษรหากคุณบริจาคทรัพย์สินมูลค่ากว่า 5,000 เหรียญ
ขีด จำกัด ในการหักเงินสมทบการกุศล
โดยทั่วไปคุณสามารถหักเงินสมทบได้ถึง 30 หรือ 50 เปอร์เซ็นต์ของ รายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้ว ของคุณขึ้นอยู่กับลักษณะและสถานะที่ได้รับการยกเว้นภาษีขององค์กรการกุศลที่คุณให้ไว้ คุณสามารถหักเงินสมทบทุนสินทรัพย์ที่ได้รับความนิยมสูงสุดถึงร้อยละ 20 ของ AGI ของคุณ
อย่ากังวลหากของขวัญของคุณเกินเกณฑ์เหล่านี้ คุณสามารถดำเนินการส่วนที่เกินไปในปีภาษีที่ตามมา เงินบริจาคส่วนเกินสามารถถือครองได้ไม่เกินห้าปี
การหักเงินของคุณอาจได้รับผลกระทบหาก AGI ของคุณสูงเกินไป: 311,300 เหรียญหากคุณแต่งงานและยื่นร่วมกัน 285,350 เหรียญหากคุณมีสิทธิ์ยื่นเรื่องเป็นหัวหน้าครัวเรือน $ 259,400 ถ้าคุณเป็นคนโสดและ $ 155,650 ถ้าคุณเป็น แต่งงาน แต่เลือกที่จะยื่นแบบแสดงรายการภาษีแยกต่างหาก หากคุณมีรายได้มากกว่านี้การหักเงินทั้งหมดของคุณจะถูก จำกัด ไว้ที่ 80 เปอร์เซ็นต์ของ AGI ของคุณหรือ 3 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินที่รายได้ของคุณเกินขีด จำกัด แล้วแต่จำนวนใดน้อย
สิ่งที่ไม่สามารถหักได้
เงินบริจาคบางส่วนจะไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีรวมถึงของขวัญที่ทำกับ:
- พรรคการเมืองแคมเปญทางการเมืองหรือคณะกรรมการดำเนินการทางการเมือง
- ของขวัญที่มอบให้กับแต่ละบุคคล
- การมีส่วนร่วมกับสหภาพแรงงานหอการค้าหรือสมาคมธุรกิจ
- ผลงานของโรงเรียนและโรงพยาบาลที่แสวงหาผลกำไร
- ผลงานของรัฐบาลต่างประเทศ
ที่ยังคงช่วยให้การกุศลจำนวนมากให้ไปลดลงไปที่ความรับผิดทางภาษีของคุณถ้าคุณต้องการลงรายละเอียด