สิ่งที่เมื่อไหร่และเท่าใดของการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น
เมื่อต้องเริ่มต้นใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการ?
RMD ครั้งแรกของคุณต้องเกิดขึ้นภายในวันที่ 1 เมษายนของปี หลังจาก คุณอายุ 70 ½ แต่คนส่วนใหญ่จะพบว่าภาษีมีประสิทธิภาพมากที่สุดในการจัดจำหน่ายครั้งแรกในปีที่พวกเขามาถึง 70 1/2
ตัวอย่าง: วันเกิดของ Bob คือเดือนกุมภาพันธ์ ดังนั้นเขาจึงเปลี่ยน 70 ½ในเดือนสิงหาคม การแจกจ่ายครั้งแรกของเขาจะต้องเกิดขึ้นภายในวันที่ 1 เมษายนของปีถัดไปแม้ว่าเขาจะสามารถนำไปใช้ได้ในปีปัจจุบัน ถ้าบ็อบรอจนถึงวันที่ 1 เมษายนของปีถัดจากปีที่เขาเปลี่ยนไป 70 ½เขาจะต้องใช้การแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็นสำหรับ ทั้งสอง ปี การตัดสินใจของเขาที่จะรอและใช้เวลาสองปีในการแจกจ่ายในปีที่สองหรือการกระจายครั้งแรกในปีที่เขาหัน 70 ½ควรจะขึ้นอยู่กับตัวเลือกที่จะส่งผลให้ภาษีอย่างน้อยกว่าสองปีที่ผ่านมา ผู้เกษียณหลายร้อยคนที่ฉันได้ร่วมงานด้วยฉันเคยเห็นกรณีที่น้อยมากที่ทำให้รู้สึกถึงความล่าช้าในการลงทุนรายย่อยครั้งแรก
ฉันจำเป็นต้องใช้ RMD จาก Roth หรือไม่?
คุณไม่จำเป็นต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำจาก Roth IRA ของคุณเอง อย่างไรก็ตามคุณต้องใช้ RMD จากบัญชี Roth ประเภทอื่น ๆ
ตัวอย่างเช่นกฎของ IRS ต้องการให้คุณใช้ RMD จาก Roth 401 (k) s อย่างไรก็ตามเมื่อถึงวัยเกษียณคุณสามารถหมุน Roth 401 (k) ลงใน Roth IRA และหลีกเลี่ยงข้อกำหนดนี้ได้
นอกจากนี้คุณต้องใช้ RMD จาก Roth IRA ที่สืบทอดกันดังนั้นเมื่อบุตรหลานของคุณได้รับมรดก Roth IRA ของคุณพวกเขาไม่สามารถปล่อยให้เงินเติบโตปลอดภาษีได้ตลอดไป - พวกเขาต้องเริ่มต้นใช้จำนวนเงินที่ระบุในแต่ละปี
จะทำอย่างไรถ้าฉันยังคงทำงานที่อายุ 70 1/2?
หากคุณยังคงทำงานและมีส่วนร่วมในแผนเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างของคุณแผนการบางอย่างจะทำให้คุณสามารถชะลอการลงทุนของคุณได้
แต่ละแผนมีคุณสมบัติมีกฎของตัวเอง คุณต้องตรวจสอบกับแผนของคุณเพื่อดูว่าคุณจะต้องใช้เวลาแจกจ่ายเมื่ออายุ 70 1/2 หรือไม่ถ้าคุณยังคงทำงานอยู่
ฉันจะต้องออกไปไหน?
จำนวนการแจกจ่ายที่คุณต้องการขึ้นอยู่กับสองสิ่ง ได้แก่ ยอดดุลบัญชี 31 ธันวาคมปีก่อนและตาราง IRS ตามอายุของคุณ
คุณใช้อายุตามวันเกิดของคุณในปีที่จัดจำหน่าย ดังนั้นหากคุณกำลังจัดจำหน่ายในปี 2017 ให้ใช้อายุที่คุณได้รับในวันเกิดของคุณที่เกิดขึ้นในปีพ. ศ. 2560
สำหรับการอ้างอิงของคุณในช่วง 20 ปีแรก (ครอบคลุมการแจกแจงสำหรับอายุ 70-90) ของตารางที่ใช้มากที่สุดคือตารางอายุการใช้งานที่เหมือนกันคือรายการด้านล่างของบทความนี้ ในการคำนวณการแจกแจงที่จำเป็นสำหรับผู้ที่มีอายุเกิน 90 ปีอ้างอิงถึงตารางอายุใช้งานที่สมบูรณ์แบบของ Uniform บนเว็บไซต์ของ IRS (ในหน้า IRS นี้เลื่อนลงไปที่ด้านล่างของตารางที่ 3 เพื่อหาตาราง Uniform)
หากคุณมีคู่สมรสที่อายุน้อยกว่าคุณถึงสิบปีหรือคุณใช้การ แจกจ่ายเป็นผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส ของบัญชี IRA แทนที่จะใช้ตารางอื่นที่ลิงก์ด้านล่างนี้:
- ตารางผู้รอดชีวิตร่วมและผู้รอดชีวิตรายสุดท้าย (ดูภาคผนวก B) - ใช้หากคู่สมรสของคุณอายุน้อยกว่าคุณสิบปี
- ตารางอายุยืนเดียว - ใช้หากคุณกำลังแจกจ่ายเป็นผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส
ฉันสามารถโรลโอเวอร์ RMD ของฉันไปที่ Roth ได้หรือไม่?
ไม่คุณไม่สามารถหมุนการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการไปยัง Roth IRA อย่างไรก็ตามคุณสามารถแจกจ่ายเงินจากไออาร์เอของคุณได้ซึ่งหมายความว่าคุณจะกระจายหุ้นของการลงทุนแทนเงินสด เงินเหล่านั้นยังคงลงทุนในบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์
ฉันสามารถสั่งให้ RMD เป็นองค์กรการกุศลได้หรือไม่?
คุณสามารถสั่งให้ RMD เป็นองค์กรการกุศลและจะไม่รายงานว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีในการคืนภาษีของคุณ บทบัญญัตินี้เป็นบทบัญญัติชั่วคราวในรหัสภาษี แต่เริ่มมีผลถาวรในปีพ. ศ. 2560 เรียกว่า "การกระจายการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม"
ฉันจะคำนวณการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการได้อย่างไร?
ในการระบุจำนวนเงินที่คุณต้องถอนให้ใช้ยอดบัญชี IRA ของปีบัญชี 31 ธันวาคมปีก่อนดูอายุของคุณในตารางที่เหมาะสมและหารยอดบัญชีตามปัจจัย (ระยะเวลาการแจกจ่ายที่เหลืออยู่) ตามอายุของคุณ
ตัวอย่าง: บ๊อบมี 100,000 ดอลลาร์ใน IRA ในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่แล้ว บ๊อบอายุ 70 ปีและตัดสินใจที่จะจำหน่ายครั้งแรกในปีที่ 70 ½
- $ 100,000 / 27.4 = $ 3,649.63
นี่คือจำนวนเงินที่บ๊อบต้องถอนตัวสำหรับปีปฏิทินที่เขาอายุ 70 ½
ลองใช้ เครื่องคิดเลข RMD ออนไลน์เพื่อประมาณการกระจายขั้นต่ำในปีปัจจุบันหรือในอนาคตของคุณในอนาคต
อะไร? การลงโทษสำหรับการไม่ได้รับการแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็น!
การลงโทษสำหรับการไม่ใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่กำหนดคือภาษี 50% ของจำนวนใด ๆ ที่ไม่ได้ถูกถอนออกไปในเวลานั้น
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องดู:
IRS การวางแผนการเกษียณอายุเกี่ยวกับการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการ
ตารางการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องใช้ 20 ปีแรก
| ยี่สิบปีแรกของ ตารางการกระจายสินค้าขั้นต่ำที่ต้องการ (Uniform Lifetime) | ||
| อายุ | ระยะเวลาการจัดจำหน่าย | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26.5 | |
| 72 | 25.6 | |
| 73 | 24.7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22.0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12.0 | |
| 90 | 11.4 | |