ลดทุนของทายาทของคุณและเก็บเงินได้มากขึ้นในครอบครัวของคุณ
การบริหารจัดการอย่างถูกต้องทางหนีขั้นพื้นฐานที่ก้าวขึ้นมาคือเอซขึ้นแขนสะสมเงินของคุณ ฉันจะไปไกลที่สุดเท่าที่จะบอกได้ว่ามันใกล้เคียงกับการรวมกันของ Roth 401 (k) และ Roth IRA ในแง่ของการสะสมเงินด้วยวิธีการที่มีประสิทธิภาพมากที่สุดในตระกูลของครอบครัวเมื่อคุณใช้เวลา วิธีการแบบหลายยุค ภายใต้สถานการณ์บางอย่างมันยังสามารถเป็นที่นิยมกว่า IRA สืบทอด
อะไรคือขั้นพื้นฐานหนีขึ้น? ภายใต้กฎหมายภาษีในประเทศสหรัฐอเมริกาเมื่อคุณตายหุ้นที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอสังหาริมทรัพย์และสินทรัพย์ทุนอื่น ๆ ที่คุณปล่อยให้ทายาทของคุณได้รับค่าใช้จ่ายจากค่าใช้จ่ายเดิมทั้งหมดที่ถูกลบออกทั้งหมด ทายาทของคุณทำตัวเหมือนซื้อสต็อกหรือทรัพย์สินตามมูลค่าตลาดยุติธรรมในวันที่พวกเขาได้รับมรดก นี่อาจเป็นข้อได้เปรียบอย่างมหาศาล - เป็นการยากที่จะคุยโวถ้าคุณเข้าใจตัวเลข - สำหรับ นักลงทุน ระยะยาว นักลงทุน ที่ ถือครองและถือครอง โดยธรรมชาติจะสร้าง ภาระหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีที่ ขากรรไกรลดลง เติบโตมูลค่าสุทธิของพวกเขาได้เร็วกว่าที่อื่นจะเป็นไปได้เพราะพวกเขาเข้าใจ ค่าใช้จ่ายเสียดสี ของ "เปลี่ยนค่าใช้จ่าย"
ตัวอย่างของวิธีการหนีฐานอาจเกิดขึ้นได้อย่างไรในโลกแห่งความเป็นจริง
คิดว่าคุณประสบความสำเร็จพอสมควร เช่นเดียวกับ 1 ใน 5 ครอบครัวในสหรัฐอเมริกาคุณมีรายได้ขั้นต่ำอย่างน้อย 8,333 ดอลลาร์ต่อเดือน คุณอยู่ใต้วิธีการของคุณ นอกจากนี้คุณมีความคล้ายคลึงกับครอบครัวชาวอเมริกันส่วนใหญ่เนื่องจากคุณไม่มี หนี้บัตรเครดิต หรือ เงินกู้ยืมจากนักเรียน
เราจะสมมติว่าคุณไม่ใช่เจ้าของบ้าน 1 ใน 3 ที่ไม่มีการจำนอง แต่ต้องจ่ายเงินเพื่อซื้อบ้านของคุณเพื่อให้มีการชำระเงินปกติบางส่วน แต่พวกเขามีเจตนาเพราะคุณเป็นคนระมัดระวังด้วยเงินของคุณ คุณวางแผนที่จะจ่ายเงินที่ออกก่อนที่คุณจะเกษียณ แต่จึงไม่ทำให้คุณสูญเสียการนอนหลับในเวลากลางคืน
คุณตัดสินใจว่าคุณจะบันทึกรายได้ก่อนหักภาษี 1 / 10th ของ บัญชีโบรกเกอร์ ปกติหรือผ่าน แผนการซื้อสต็อกโดยตรงและพี่น้องที่ใกล้ชิดของพวกเขา DRIPs คุณลงทุนในตะกร้าของหุ้นที่มี อัตราผลตอบแทนเฉลี่ย (เพื่อความเรียบง่ายเราจะถือว่าคุณจะซื้อหุ้นที่ ไม่ได้จ่ายเงินปันผล เท่านั้นเนื่องจากจะทำให้ภาพประกอบตรงไปข้างหน้า แต่แนวคิดพื้นฐานเหมือนกัน) คุณเก็บไว้นี้เป็นเวลา 35 ปี คุณไม่ต้องเพิ่มเงินออมประจำปีของคุณด้วย อัตราเงินเฟ้อ เพื่อให้เป็นภาระที่น้อยลงและเล็กลงสำหรับกระแสเงินสดของคุณเมื่อเวลาผ่านไปและเงินดอลลาร์จะสูญเสีย กำลังซื้อ
ในช่วงหลายปีที่ผ่านมาคุณใส่กัน $ 350,000 ออกจากกระเป๋าของคุณเอง คุณลงเอยกับ $ 2,710,244 ที่นั่งในบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณ นี่เป็นกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจาก 2,360,244 เหรียญ
หากคุณขายหุ้นภายใต้กฎภาษีปัจจุบันคุณจะต้องจ่ายเงินโดยประมาณ:
- $ 472,049 ในภาษีกำไรจากเงินทุนของรัฐบาลกลาง
- $ 89,689 ในภาษี Obamacare
- ระหว่าง $ 0 ถึง $ 251,800 ในภาษีของรัฐและท้องถิ่นขึ้นอยู่กับที่คุณอาศัยอยู่
ภายใต้สถานการณ์ที่เลวร้ายที่สุด (เช่นคุณอาศัยอยู่ใน Southern California หรือ New York City) คุณจะโชคดีที่ได้เงิน 1,896,706 เหรียญซึ่งหมายถึงเงินต้น 350,000 ดอลลาร์แทนเงินต้นเดิมของคุณและ 1,546,706 บาทแสดงถึงผลกำไรหลังหักภาษีของคุณก่อนที่จะปรับอัตราเงินเฟ้อ . คุณให้เงินแก่ทายาทของคุณในพินัยกรรมของคุณหรือผ่าน กองทุนทรัสต์ และนั่นคือ หากทายาทหันมาลงทุนเงินในสินทรัพย์ที่ได้รับผลตอบแทนเฉลี่ยพวกเขาอาจได้รับเงินเพิ่มสุทธิรายปีมูลค่า 189,671 ดอลลาร์จากทรัพย์สมบัติที่สร้างความมั่งคั่งมากขึ้นเป็นประจำทุกปี
คุณสามารถผ่านไปได้ ทั้งหมด 2,710,244 เหรียญสำหรับทายาทโดยที่รัฐบาลกลางรัฐหรือรัฐบาลท้องถิ่นไม่ได้รับอะไรเลย!
ทั้งหมดที่คุณต้องทำคือทิ้งหุ้นที่ชื่นชอบของสต็อกอสังหาริมทรัพย์หรือทรัพย์สินทุนอื่น ๆ ให้กับทายาทของคุณ เมื่อคุณตายมูลค่าตลาดยุติธรรมจะถูกประเมิน (ในกรณีของสต็อกนี้เป็นเรื่องง่ายเนื่องจากเป็นใบเสนอราคาในตลาด) และทายาทได้รับการแกล้งทำเป็นว่าราคานั้น - ราคาที่สืบทอด - คือต้นทุนของพวกเขา
ทางหนีที่เป็นขั้นบันไดนี้ช่วยให้ทายาทมีสองทางเลือกที่เหนือกว่า
- หากพวกเขาถือหุ้นหรืออสังหาริมทรัพย์และยังคงสร้างอัตราผลตอบแทนเฉลี่ยพวกเขามีรายได้ในระดับสินทรัพย์ที่สูงขึ้นที่ 2,710,244 ดอลลาร์ไม่ใช่ 1,896,706 ดอลลาร์ที่ต่ำกว่า ซึ่งหมายความว่าพวกเขาต้องการเพิ่มความมั่งคั่งของ $ 271,024 ต่อปีไม่ใช่ 189,671 เหรียญ นั่นคือเพิ่มขึ้น $ 81,353 ต่อปีหรือ 42.89% ในขณะที่เงินทุนจำนวน 813,538 ดอลลาร์ซึ่งตั้งอยู่ใน งบดุล สามารถลดต้นทุนในการกู้ยืมเงินที่อื่นหรือทำหน้าที่เป็นหลักประกันได้หากต้องการจัดหาแหล่งเงินทุนใหม่หรือการพัฒนา (สิ่งที่มีความสำคัญเป็นพิเศษในครอบครัวอสังหาริมทรัพย์ที่มีแนวโน้มที่จะหยิบขึ้นมาพักอาศัยหรือ อาคารสำนักงานเป็นกิจกรรมที่กำลังดำเนินไปด้วยความคาดหวังว่าแต่ละรุ่นจะมีการเติบโตสูงกว่าครั้งก่อน)
- หากขายสต็อกอสังหาริมทรัพย์หรือทรัพย์สินอื่นพวกเขาสามารถซื้อได้ทั้งหมด 2,710,244 เหรียญ นั่นคือเงินจำนวน 813,538 เหรียญในรูปของเงินสดจริงเย็นและแข็งซึ่งจะไปให้นักการเมือง แต่ตอนนี้พร้อมสำหรับผู้ที่คุณสนใจใช้เพื่อสร้างชีวิตที่ดีขึ้นให้แก่ตนเอง ใส่เด็กของตัวเองผ่านทางวิทยาลัยเดินทางไปทั่วโลกสร้างบ้านในฝันของพวกเขาซื้อรถใหม่และจ่ายค่ารักษาพยาบาลโดยไม่ต้องกังวลเรื่องความเครียดทางการเงินเป็นเพียงไม่กี่ตัวเลือก
ใช้§ 2032 การเลือกตั้งเพื่อการประเมินมูลค่าทางเลือกเพื่อเพิ่มผลประโยชน์สูงสุดจากช่องโหว่พื้นฐานที่เพิ่มขึ้น
ถ้าไม่ดีพอ Congress เสนอสารให้ความหวานเพิ่มเติม ในทุกปียกเว้นปี 2010 (มีบางสิ่งที่แปลกที่เกิดขึ้นกับรหัสภาษีในขณะที่เกี่ยวข้องกับบางสิ่งที่เรียกว่า "carryover พื้นฐานที่มีการแก้ไข" ที่มีข้อ จำกัด ของคู่สมรสและไม่ใช่คู่สมรส) ทายาทสามารถเลือกใช้ประโยชน์จากทางเลือก วันที่ประเมินไม่เกินหกเดือนนับ แต่วันที่เสียชีวิต หากสินทรัพย์มีความชื่นชมอย่างมากนี่เป็นข้อได้เปรียบที่ยอดเยี่ยมเนื่องจากช่วยให้สามารถเพลิดเพลินกับต้นทุนที่สูงกว่าแม้จะลดภาษีในอนาคตได้มากขึ้น
ถ้าคุณให้สต็อกหรือทรัพย์สินเป็นของขวัญในขณะที่คุณยังมีชีวิตอยู่คุณจะสูญเสียข้อได้เปรียบทางหนีบก้าวขึ้น - พื้นฐาน (แต่ก็ยังสามารถเป็นความคิดที่ดี)
จะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณต้องการให้หุ้นทายาทของหุ้นที่ประเมินค่าหรือทรัพย์สินอื่นในช่วงชีวิตของคุณ? พวกเขาจะไม่ได้รับประโยชน์จากช่องโหว่พื้นฐานที่ก้าวขึ้นมา แต่พวกเขาจะสืบทอดพื้นฐานต้นทุนของคุณเหมือนกับว่าเป็นของตนเอง ราวกับว่าตัวเองเป็นผู้ซื้อเดิมตามเงื่อนไขเดียวกันในราคาเดียวกันและวันเดียวกับที่คุณทำ นั่นหมายความว่าควรจะให้เงินสดหรือหุ้นที่ซื้อใหม่ ๆ เกือบทุกครั้งที่มีการเปรียบเทียบราคาและมูลค่าตามราคาตลาดแทนการเก็บสต็อคที่แข็งจนตาย
มีข้อยกเว้นที่สำคัญประการหนึ่งสำหรับกฎนี้คือถ้าคุณจะผ่านข้อ จำกัด ด้านภาษีอสังหาริมทรัพย์และคุณไม่มีเงินสดอยู่ในมือคุณสามารถใช้การยกเว้นจำนวนของขวัญประจำปี (ปัจจุบันคือ 14,000 เหรียญต่อคนต่อ ปี) เพื่อให้หุ้นที่น่าสนใจอสังหาริมทรัพย์หรือสินทรัพย์ให้กับทายาทของคุณเพื่อลดขนาดของอสังหาริมทรัพย์ของคุณประหยัดมากขึ้นกับภาษีที่จะเป็นอย่างอื่นที่จะต้องค้างชำระ แม้กระทั่งเทคนิคขั้นสูงที่ได้รับแสงสีเขียวโดยศาลภาษีที่เกี่ยวกับการใช้ ห้างหุ้นส่วนจำกัด ใน ครอบครัว เพื่อโอนเงินจำนวนมากขึ้นด้วยสิ่งที่เรียกว่าส่วนลด สภาพคล่อง (อย่าพยายามทำเช่นนี้โดยไม่ได้ปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่ผ่านการรับรอง) )
สมมุติว่าคุณมีลูก 4 คนและแต่งงานแล้ว คุณและสามีหรือภรรยาของคุณสามารถมอบของขวัญมูลค่า 14,000 เหรียญให้กับทุกคนในหนึ่งในสี่เด็ก (รวม 28,000 เหรียญสำหรับแต่ละคนเมื่อคุณรวมการยกเว้นรายปี) นั่นคือ $ 112,000 ให้ไปไม่ต้องเสียภาษีที่ดิน ตราบเท่าที่บุตรหลานของคุณยังคงถือสต็อกที่พวกเขาสนุกกับการแข็งค่าใด ๆ ของการเป็นเจ้าของได้เปลี่ยนไปตอนนี้พวกเขา ความชื่นชมไม่ใช่ส่วนหนึ่งของอสังหาริมทรัพย์ของคุณอย่างมีประสิทธิภาพหมายถึงคุณได้หลีกเลี่ยงภาษีอื่น ๆ ที่จะถูกเรียกเก็บจากยอดภาษีอสังหาริมทรัพย์ของตัวเอง ตัวเลขจะได้รับบ้าจริงๆถ้าคุณยังคงลงต้นไม้ครอบครัว ลองนึกภาพเด็กแต่ละคนของคุณมีลูก 3 คนด้วยตัวเอง นั่นคือ 12 ลูกหลาน ระหว่างคุณกับคู่สมรสของคุณคุณสามารถจ่ายภาษีเพิ่มเติม $ 336,000 ต่อปีโดยอยู่ที่ 112,000 เหรียญสหรัฐรวมเป็นเงินทั้งสิ้น 448,000 เหรียญ ทำอย่างนั้นสำหรับ 10, 20, 30 ปี + และทุกครอบครัวที่ร่ำรวยที่สุดในโลกสามารถโยกย้ายการถือครองของพวกเขาจากรุ่นหนึ่งไปยังอีกด้านหนึ่งได้อย่างมีประสิทธิภาพ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าสถานที่ให้บริการที่ได้รับความชื่นชมขั้นสุดท้ายอยู่ภายใต้ข้อ จำกัด ด้านภาษีอสังหาริมทรัพย์และส่วนที่เหลือจะได้รับการสืบทอดจากทางหนีภัยขั้นพื้นฐานที่เพิ่มขึ้น