กฎการถอนเงินสำหรับบัญชีออมทรัพย์แบบต่างๆ

กฎการถอนเงินสำหรับ UTMA, UGMA, 529 แผนและ Coverdell ESAs

เมื่อการเงินแน่นแฟ้นขึ้นในครอบครัวพ่อแม่บางคนเริ่มคิดถึงการเข้าถึงเงินที่พวกเขานำเข้าบัญชีเงินฝากออมทรัพย์ของวิทยาลัยเพื่อช่วยให้การติดต่อสิ้นสุดลง พวกเขาอาจไม่ทราบถึงเงินจำนวนมากที่สามารถใช้ได้ผ่าน ทางความช่วยเหลือทางการเงินของรัฐบาลกลาง หรืออาจไม่ต้องการนำ เงินให้กู้ยืมเพื่อการศึกษาของรัฐบาลกลาง ออกไปในอนาคตเพื่อชดเชยค่าใช้จ่าย แต่จะทำอย่างไรเมื่อจำเป็นต้องใช้เงินเพื่อวัตถุประสงค์ที่ไม่ใช่วิทยาลัย

การตัดสินใจประเภทนี้ไม่ควรทำอย่างเบาบางเพราะอาจส่งผลต่อความสามารถในการจ่ายค่าเล่าเรียนของบุตรหลานของคุณ แต่ถ้าต้องการเงินเป็นอย่างมากพ่อแม่จำเป็นต้องทราบว่ามีกฎและข้อ จำกัด ทางภาษีที่แตกต่างกันสำหรับการถอนเงินทุนวิทยาลัยสำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่วิทยาลัยจาก UTMA และ UGMA Custodial Accounts เอกสารบัญชี Plan 529 และบัญชี Coverdell Education Savings

กฎการยกเลิก UTMA และ UGMA

บัญชี UGMA และ UTMA อนุญาตให้ผู้ใหญ่ให้ของขวัญทางการเงินแก่ผู้เยาว์และตั้งชื่อบุคคล (รวมถึงตัวเอง) ไว้ในฐานะผู้ดูแลบัญชี คำสำคัญที่นี่คือ "ของขวัญ" เงินในบัญชีเหล่านี้เมื่อได้รับเป็นทรัพย์สินทางกฎหมายของผู้เยาว์ หน้าที่ของผู้รับฝากทรัพย์สินคือการรักษาความปลอดภัยและลงทุนอย่างชาญฉลาดเพื่อให้ผู้เยาว์ได้รับประโยชน์จากมันสักวันหนึ่ง

บัญชี UGMA และ UTMA มักถูกใช้ในการจ่ายค่าเล่าเรียน แต่ยังสามารถใช้สำหรับค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่เกิดขึ้นได้เล็กน้อย

ค่าใช้จ่ายนี้อาจรวมถึงค่าใช้จ่ายในการใช้ชีวิตในการทำกิจกรรมสันทนาการเช่นกีฬาทีม ผู้ดูแลจะต้องสามารถพิสูจน์ได้ว่าผู้เยาว์ได้รับประโยชน์โดยตรงจากการใช้เงิน

ไม่มีการลงโทษ IRS ในการรับเงินจากบัญชี UGMA หรือ UTMA แต่อาจเป็นไปได้ว่าการลงทุนที่ซื้อมาอาจมีค่าธรรมเนียมการยอมจำนนหรือออกหากถือครองได้น้อยกว่าระยะเวลาหนึ่ง

ผลกำไรที่เกิดจากการชำระบัญชีของการลงทุนในบัญชี UGMA หรือ UTMA ของเด็กมักได้รับการรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีของเด็ก แต่บางส่วนหรือทั้งหมดอาจรวมอยู่ในการคืนภาษีของผู้ปกครองในอัตราภาษีของผู้ปกครองทั้งนี้ขึ้นอยู่กับว่าครอบครัวมีไฟล์ของรัฐบาลกลางอย่างไร ภาษี

มาตรา 529 กฎการเบิกถอนแผน

บัญชี 529 ส่วนได้รับการออกแบบเพื่อให้ผู้ปกครองสามารถควบคุมได้มากกว่าบัญชี UGMA และ UTMA บุคคลที่มีส่วนร่วมกับบัญชี 529 สามารถเข้าถึงเงินได้ทุกเมื่อไม่ว่าด้วยเหตุใด ๆ พวกเขาไม่จำเป็นต้องกังวลเกี่ยวกับการอธิบายให้ทุกคนและไม่จำเป็นต้องเป็นเพื่อประโยชน์ของเด็ก

ข้อควรระวังในที่นี้คือเงินที่ถอนออกจากแผน 529 ซึ่งไม่ได้ใช้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาระดับสูงจะต้องเสียภาษีร้อยละ 10 และภาษีเงินได้สำหรับกำไร การลงทุนที่อยู่ภายใต้การลงทุนอาจเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการยอมจำนน

ตัวอย่างเช่นหากคุณใส่ 10,000 ดอลลาร์ลงในแผนมาตรา 529 ซึ่งขณะนี้มีมูลค่า 15,000 เหรียญคุณจะได้รับผลกำไร 5,000 เหรียญ หากจำนวนเงินทั้งหมดถูกเพิกถอนสำหรับวัตถุประสงค์ที่ไม่ใช่วิทยาลัยคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้และมีโทษปรับ 10 เปอร์เซ็นต์เมื่อได้รับเงินจำนวน 5,000 เหรียญ

กฎการหักบัญชีการศึกษาของ Coverdell Education Savings (ESA)

กฎการเลิกจ้างที่ไม่ใช่วิทยาลัยใน Coverdell ESA จะตกอยู่ที่ไหนสักแห่งระหว่างกฎของแผน 529 และกฎ UGMA / UTMA

เงินที่ลงทุนถือเป็นของขวัญให้กับเด็ก แต่สามารถนำไปมอบให้กับผู้รับประโยชน์คนอื่นได้หากคนแรกไม่มีค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติครบถ้วนตามอายุ 30

ยังดีกว่าคุณไม่ต้องใช้บัญชีนี้เฉพาะสำหรับค่าใช้จ่ายในวิทยาลัยเท่านั้น แม้ว่าคุณจะไม่สามารถใช้เป็นอาหารหรือเสื้อผ้าได้ตามที่คุณสามารถทำได้ด้วยบัญชี UGMA หรือ UTMA คุณสามารถใช้ค่าใช้จ่ายทางการศึกษาอื่น ๆ ก่อนที่วิทยาลัย ค่าใช้จ่ายเหล่านี้อาจรวมถึงค่าเล่าเรียนโรงเรียนเอกชน K-12 การสอนหนังสือเครื่องแบบนักเรียนและเทคโนโลยี (คอมพิวเตอร์หรือแล็ปท็อป)

ดังนั้นถ้าคุณมีเงินและมี Coverdell ESA คุณอาจจะดีกว่าที่จะถอนตัวออกจากบัญชีสำหรับการเรียนการสอนในโรงเรียนมัธยมหรือชุดนักเรียนมากกว่าที่จะใช้จ่ายเงินออกจากกระเป๋าของคุณเอง ถ้าเงินถูกใช้สำหรับค่าใช้จ่ายทางการศึกษา "qualifying" เงินจะถูกถอนออกไปโดยไม่ต้องเสียภาษีอย่างสมบูรณ์

หากไม่ได้ใช้เพื่อการศึกษาที่มีคุณสมบัติครบถ้วนส่วนของการแจกจ่ายที่แสดงถึงกำไรจะถูกหักภาษีแก่ผู้รับผลประโยชน์ (เด็ก) เป็นรายได้และยังต้องได้รับโทษปรับอีก 10 เปอร์เซ็นต์