แผนการเกษียณอายุเหล่านี้เหมาะสำหรับผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระ
มีแผนการเกษียณอายุหลายประเภทที่คุณสามารถเลือกได้หากคุณเป็นเจ้าของกิจการ สิทธิ์ที่เหมาะสมจะขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่คุณต้องการบริจาคและถ้าคุณมีหรือวางแผนที่จะมีลูกจ้าง แผนเกษียณอายุที่ระบุไว้ด้านล่างนี้เป็นแผนการเกษียณอายุที่ใช้กันอย่างแพร่หลายสำหรับผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระ
1. SEP - แผนบำเหน็จบำนาญที่ทำงานด้วยตนเอง
SEP หรือ Employee Pension Plan เป็นแผนการเกษียณอายุที่ดีถ้าคุณไม่มีพนักงาน
เอกสารเพื่อเปิดแผนแบบนี้มีน้อย บริษัท การลงทุน บริษัท นายหน้าและธนาคารขนาดใหญ่ส่วนใหญ่จะเสนอรุ่นของ SEP สำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก
ผลงานสูงสุด: น้อยกว่า 25% ของรายได้ที่ได้รับหรือ $ 54,000 ใน 2017 (เป็น $ 53,000 ในปี 2015 และ 2016)
สิ่งที่ต้องการ: ไม่มี หากคุณมีพนักงานและมีสิทธิ์คุณจะต้องมีส่วนร่วมร้อยละเดียวกันของการมีส่วนร่วมในบัญชี SEP ของพวกเขาเป็นเปอร์เซ็นต์ของค่าชดเชยที่คุณบริจาคให้กับบัญชี SEP ของคุณ
ถ้าคุณได้รับพนักงานในภายหลังคุณจะต้องให้การสนับสนุนสำหรับพวกเขาหากพวกเขา:
- ได้ทำงานให้คุณ 3 จาก 5 ปีที่ผ่านมา
- สร้างรายได้มากกว่า 600 เหรียญต่อปีในปี 2015, 2016 และ 2017 (550 เหรียญต่อปีในปี 2014)
- มีอายุ 21 ปีขึ้นไป
เรียนรู้เพิ่มเติมจาก IRS กับคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับแผนการเกษียณอายุเกี่ยวกับ SEPs
2. บุคคล (k) ด้วยการแบ่งปันผลกำไร
แผนแบบบุคคล (k) นี้เป็นแผนแบบดั้งเดิม 401 (k) แบบง่าย
เป็นแผนเกษียณอายุที่ออกแบบมาเฉพาะสำหรับพนักงานที่ทำงานด้วยตนเองซึ่งไม่มีพนักงานซึ่งหมายความว่าทำงานได้ดีสำหรับธุรกิจที่มีเพียงเจ้าของ / พนักงานหรือธุรกิจที่สามีและภรรยาเป็นเจ้าของ / พนักงานเท่านั้น
แผนนี้จะให้การสนับสนุนสองประเภท: การเลื่อนเงินเดือนและการแบ่งปันผลกำไร
แผนการเลื่อนรายได้บางส่วนทำให้คุณมีทางเลือกในการทำผลงานแบบดั้งเดิมที่หักภาษีหรือตั้งค่าแผนการที่จะให้ผลตอบแทนจาก Roth (หลังหักภาษี) ส่วนการเลื่อนกำหนดเงินเดือนจะต้องทำภายในวันที่ 15 มกราคมของปีถัดจากปีปฏิทินที่มีส่วนร่วม
ส่วนแบ่งกำไรจากการบริจาคอาจเป็นได้ถึง 25% ของรายได้ที่ได้รับ (รายได้สุทธิหลังหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ) ไม่สามารถคำนวณได้จนกว่าจะครบปีและมีการคำนวณภาษีอื่น ๆ คุณมีเวลายื่นภาษีพร้อมกับส่วนขยายเพื่อให้ได้รับส่วนแบ่งผลกำไรจากการบริจาคของคุณ
การเลื่อนการบริจาคเงินเดือนสูงสุด: 18,000 เหรียญสำหรับปี 2015, 2016 และ 2017 ($ 17,500 สำหรับปี 2014) หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปคุณสามารถจ่ายเงินเพิ่มอีก 6,000 เหรียญเป็นเงินอุดหนุนการรับเงินคืนในปี 2015, 2016 และ 2017 (เท่ากับ $ 5,500 ในปี 2014)
การแบ่งปันผลกำไรสูงสุดคือ 25% ของรายได้ที่ได้รับ แต่เงินบริจาคทั้งหมด (การเลื่อนเงินเดือนพร้อมการแบ่งปันผลกำไร) กับแผนนี้จะต้องไม่เกิน $ 54,000 สำหรับ 2017 / 53,000 เหรียญสำหรับปี 2015 และ 2016 / 52,000 ดอลลาร์สำหรับปี 2014 (ด้านบนนี้คุณสามารถเพิ่ม catch- ถ้าคุณมีสิทธิ์ที่จะทำเช่นนั้น)
เนื่องจากแผนนี้มีส่วนร่วมสองประเภทในบางกรณีคุณสามารถนำเงินไปใช้จ่ายในรูปแบบบุคคลธรรมดาที่มีภาษีมากขึ้นโดยใช้แผน Individual (k) มากกว่า SEP แม้ว่าคุณจะมีจำนวนเท่ากันจากปีต่อปีก็ตาม
ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณทำรายได้สุทธิ 100,000 เหรียญจากค่าใช้จ่ายทั้งหมด:
- ด้วย SEP คุณสามารถบริจาค $ 25,000
- กับบุคคล (k) คุณสามารถมีส่วนร่วมในการเลื่อนเงินเดือนเป็น 18,000 เหรียญบวกกับเงินบริจาค 25,000 เหรียญเป็นส่วนแบ่งผลกำไร
(การคำนวณไม่ง่ายเพียงเท่านี้คุณต้องคำนึงถึงภาษีการจ้างงานด้วยตนเองคุณต้องขอให้ผู้จัดเตรียมภาษีของคุณเพื่อกำหนดจำนวนเงินที่ได้รับอนุญาตขั้นสุดท้ายที่คุณได้รับ)
สิ่งที่ต้องการ: ไม่มี คุณมีทางเลือกในการทำผลงานเลื่อนเงินเดือนการแบ่งปันผลกำไรทั้งสองอย่างหรือทั้งสองอย่าง หากคุณมีพนักงานที่มีสิทธิ์คุณจะต้องเปลี่ยนแผนการและให้เงินบริจาคแก่พวกเขา
บริษัท การลงทุน บริษัท นายหน้าและธนาคารขนาดใหญ่ส่วนใหญ่จะเสนอแผนรายบุคคล (k) แต่ก็ไม่ใช่ทั้งหมดที่จะอนุญาตให้มีส่วนร่วมของ Roth
ถ้าคุณได้รับพนักงานคุณจะต้องยกเลิกแผนของคุณหรือแก้ไขแผนการของคุณให้เป็นแผน 401 (k) แบบดั้งเดิมซึ่งคุณจะต้องให้เงินอุดหนุนสำหรับพวกเขาหากพวกเขา:
- ทำงานได้มากกว่า 1,000 ชั่วโมงในปีนี้
- ทำงานให้คุณมากกว่าหนึ่งปี (คุณสามารถกำหนดวงเงินนี้ได้ถึงสองปีถ้ามีส่วนได้เสีย 100% ในการให้เงินอุดหนุนจากนายจ้างเมื่อได้รับเงินสมทบแล้ว
- อายุ 21 ปีขึ้นไป
3. โครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้
แผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้เป็นตัวเลือกที่ดีถ้าคุณทำเงินเป็นจำนวนมากและต้องการมีส่วนร่วมมากกว่าที่คุณได้รับอนุญาตให้ทำร่วมกับแผน SEP หรือ Individual (k) เมื่อใช้แผนประเภทนี้คุณต้องมีสิ่งที่เรียกว่าผู้ดูแลระบบหรือนักคณิตศาสตร์ประกันภัยบุคคลที่สามซึ่งช่วยกำหนดจำนวนและระยะเวลาในการบริจาคของคุณ
ผลงานสูงสุด: การจ่ายสมทบโครงการผลประโยชน์ที่กำหนดโดยผู้ดูแลระบบตามแผนของคุณขึ้นอยู่กับสูตรดังนั้นผลงานสูงสุดจะแตกต่างกันไปในแต่ละบุคคลขึ้นอยู่กับเงื่อนไขของแผนของคุณ
การบริจาคที่จำเป็น: ต้องจ่ายเงินสมทบในแต่ละปีและจำนวนเงินสมทบโดยปกติจะเป็นจำนวนมาก แผนการเกษียณอายุแบบนี้เหมาะสำหรับผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระหรือธุรกิจที่มีผลกำไรอย่างสม่ำเสมอและต้องการที่จะนำเงินจำนวนมากออกไปในแต่ละปีโดยสามารถหักลดหย่อนภาษีได้
หากคุณได้รับพนักงานคุณจะต้องให้เงินสนับสนุนสำหรับพวกเขาตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในเอกสารแผนของคุณ โดยทั่วไปพนักงานจะมีสิทธิได้รับเงินช่วยเหลือเมื่อ:
- ทำงานได้มากกว่า 1,000 ชั่วโมงในปีนี้
- ทำงานให้คุณมากกว่าหนึ่งปี (คุณสามารถกำหนดวงเงินนี้ได้ถึงสองปีถ้ามีส่วนได้เสีย 100% ในการให้เงินอุดหนุนจากนายจ้างเมื่อได้รับเงินสมทบแล้ว
- อายุ 21 ปีขึ้นไป
4. แผนผังที่เรียบง่าย
แผนแบบนี้เป็นทางเลือกที่ดีหากคุณเป็นธุรกิจขนาดเล็กที่มีพนักงานคุณต้องการร่วมให้แผนการเกษียณอายุ แต่ไม่ต้องการรับภาระหนักที่จำเป็นสำหรับพนักงานหรือต้องเสียค่าบริหารจัดการที่สูงสำหรับแผนของคุณ .
การเลื่อนการบริจาคเงินเดือนสูงสุด: 12,500 เหรียญสำหรับปี 2015, 2016 และ 2017 ($ 12,000 ในปี 2014) หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปคุณมีสิทธิ์ได้รับเงินสนับสนุนเพิ่มอีก 3,000,000 เหรียญในปี 2015, 2016 และ 2017 (2,500 เหรียญในปี 2014)
หากคุณได้รับพนักงานคุณจะต้องให้เงินสมทบสำหรับพวกเขาเมื่อพวกเขาได้ทำงานให้กับคุณสำหรับสองปีก่อนหน้านี้และได้รับ 5,000 ดอลลาร์ต่อปีหรือมากกว่าในแต่ละปีที่สอง
สำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์ทุกคนคุณต้องทำอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้:
- เงินสมทบจับคู่บังคับ: $ 1 สำหรับ $ 1 ถึง 3% แรกของการชดเชยพนักงานแต่ละรายที่เข้าร่วมโครงการ ด้วยตัวเลือกนี้คุณจะมีส่วนร่วมในแผนของพวกเขาหากพวกเขามีส่วนร่วม
- ผลงานที่ไม่เป็นแบบเลือก 2% สำหรับพนักงานทุกคน: ด้วยตัวเลือกนี้คุณจะให้การสนับสนุนสำหรับพนักงานทุกคนที่ตอบสนองความต้องการด้านสิทธิ์แม้ว่าจะไม่ได้บริจาคเงินด้วยตัวเอง