สิ่งที่คุณต้องทราบเกี่ยวกับการรับ IRA
อะไรคือกฎสำหรับ IRA ที่สืบทอด? กับดักภาษีหรือไม่? ประโยชน์?
ในอีกไม่กี่นาทีข้างหน้าเราจะดูคำถามเหล่านี้ทั้งหมดเพื่อให้ในตอนท้ายของบทความนี้เป็นความหวังของฉันที่คุณรู้สึกสะดวกสบายยิ่งขึ้นกับกฎพื้นฐานของ IRA ที่สืบทอด มันไม่ได้น่ากลัวและสับสนเท่าที่คุณอาจจะคิดได้อย่างรวดเร็วก่อน แต่ก็เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งที่คุณยังคงเลือกตัวเลือกของคุณกับที่ปรึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเพื่อให้ได้ผลลัพธ์ที่ไม่ถูกต้อง
วิธีที่คุณปฏิบัติต่อ IRA Inherited ของคุณขึ้นอยู่กับว่าคุณแต่งงานกับผู้ตาย
ก่อนที่คุณจะสามารถดำเนินการต่อได้คุณต้องตอบคำถามสองข้อ:
- คุณแต่งงานกับคนที่ทำให้คุณ IRA เป็นมรดกหรือไม่?
- เจ้าของ IRA ถึงอายุที่ต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำต้องทำ?
ง่ายพอใช่มั้ย? ลองมาดูสถานการณ์ต่างๆที่เกิดขึ้นโดยขึ้นอยู่กับว่าคุณตอบคำถามด้านบนอย่างไร
รับ IRA Scenario I: ถ้าคุณตอบว่าใช่สำหรับทั้งสองคำถาม - คุณแต่งงานแล้วและคู่สมรสของคุณถึงอายุที่จำเป็นต้องมีการแจกจ่าย (ปัจจุบันคือ 70.5 ปี) คุณมีทางเลือกหลายอย่าง:
- รักษา IRA ที่สืบทอดเป็น IRA ของคุณเองเพิ่มบัญชีเกษียณอายุของคุณที่มีอยู่และปล่อยให้เงินสารประกอบราวกับว่าคุณได้ใส่มันกันเองตลอดเวลานี้
- แจกจ่าย IRA balance โดยใช้อายุปัจจุบันของคุณเองและตาราง IRS พิเศษ
- กระจายยอด IRA โดยใช้ตาราง IRA พิเศษและ
- การเปลี่ยนอายุคู่สมรสของท่านในวันเกิดปีพรรษาในปีที่เสียชีวิต
- ลดอายุขัยของชีวิตที่เริ่มต้นด้วย 1 สำหรับทุกปีที่ผ่านไปเช่นเดียวกับที่คุณจะมีชีวิตอยู่และ
- ใช้เวลาอย่างน้อยการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นสำหรับปีแห่งความตาย
รับ IRA Scenario II: ถ้าคุณตอบว่าใช่สำหรับคำถามหนึ่งข้อ แต่ไม่ใช่เรื่องอื่น ๆ - คุณแต่งงาน แต่คู่สมรสของคุณยังไม่ถึงอายุที่ต้องมีการแจกจ่ายขั้นต่ำคุณต้องมีสามทางเลือก:
- รักษาไอราที่สืบทอดให้เป็น IRA ส่วนตัวของคุณเองเพิ่มลงในบัญชีการเกษียณอายุที่มีอยู่และปล่อยให้เงินสารประกอบราวกับว่าคุณได้ใส่มันกันเองตลอดเวลานี้
- เก็บเงินไว้ในที่พักพิงชั่วคราวของ IRA ไม่เกิน 5 ปี เมื่อสิ้นปีที่ 5 นับจากปีที่คู่สมรสเสียชีวิตท่านต้องถอนเงินทั้งหมด
- แจกจ่าย IRA balance โดยใช้ตาราง IRA พิเศษโดยใช้อายุปัจจุบันของคู่สมรสในแต่ละปี
โปรดทราบว่าการแจกจ่ายไม่ต้องเริ่มต้นจนกว่าเจ้าของเดิม (คู่สมรส) ของคุณจะได้หัน 70.5 ปี หากคู่สมรสของท่านอายุน้อยกว่าท่านนี้จะช่วยให้ท่านเพลิดเพลินไปกับรายได้และรายได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษีเพิ่มเติมเป็นปีที่พวกเขายังมีชีวิตอยู่
รับ IRA Scenario III: ถ้าคุณตอบคำถามแรกและใช่ไปที่สอง - คุณไม่ได้แต่งงานกับเจ้าของ IRA และพวกเขาได้ถึงอายุที่จำเป็นต้องมีการแจกจ่ายคุณต้องใช้ตาราง IRA พิเศษโดยใช้ หนึ่งในแนวทางต่อไปนี้:
- ใช้คนที่อายุน้อยกว่า 1) อายุหรือ 2. ) อายุเจ้าของเดิม ณ วันเกิดปีเกิด
- กำหนดอายุของคุณในช่วงปลายปีหลังจากปีที่เจ้าของตาย
- ใช้อายุที่เก่าแก่ที่สุดของผู้รับประโยชน์หลายราย
คุณจะต้องลดอายุขัยเฉลี่ยที่เริ่มต้นเป็น 1 สำหรับแต่ละปีต่อ ๆ ไป นอกจากนี้โปรดทราบว่าในสถานการณ์สมมตินี้คุณสามารถใช้การแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็นซึ่งเจ้าของจะต้องดำเนินการในปีแห่งความตาย
IRA Scenario IV สืบทอด: ถ้าคุณตอบไม่ได้ทั้งสองคำถาม - คุณไม่ได้แต่งงานกับเจ้าของ IRA และพวกเขายังไม่ถึงอายุที่พวกเขาต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำคุณสามารถ:
- ใช้ยอดคงเหลือ IRA ทั้งหมดภายในสิ้นปีที่ 5 หลังจากปีแห่งความตายซึ่งอาจเพิ่มเพียง 6 ปีของการผสมขึ้นของภาษีเพิ่มเติมโดยขึ้นอยู่กับวันที่ที่แน่นอนเจ้าของเดิมเสียชีวิต
- แจกจ่าย IRA balance ตามตารางพิเศษในขณะที่ใช้อายุของคุณ ณ สิ้นปีต่อจากปีที่เจ้าของตายลดอายุขัยเฉลี่ย 1 ปีต่อ ๆ ไป
รับ IRA Scenario V: หาก IRA ถูกทิ้งให้กับอสังหาริมทรัพย์ กองทุน ประเภท ทรัสต์ บางประเภทองค์กรการกุศลหรือด้วยเหตุผลบางประการก็ไม่มีผู้รับประโยชน์ที่กำหนดไว้และเจ้าของ IRA เดิมอยู่ในช่วงอายุที่ถูกบังคับให้ต้องใช้การแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องการแล้ว คุณต้องใช้ตาราง IRA พิเศษตามอายุเจ้าของเดิม ณ วันเกิดในปีแห่งความตาย คุณต้องลดอายุขัยเฉลี่ยของ 1 ต่อปีในแต่ละปีและคุณสามารถใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นสำหรับปีแห่งความตาย
รับ IRA Scenario VI: หาก IRA ถูกทิ้งให้กับอสังหาริมทรัพย์กองทุนประเภททรัสต์บางประเภทองค์กรการกุศลหรือด้วยเหตุผลบางประการไม่มีผู้รับประโยชน์ที่กำหนดไว้และเจ้าของ IRA เดิมอายุยังน้อยพอที่จะทำให้เขาหรือเธอไม่ต้องใช้ขั้นต่ำที่กำหนด คุณสามารถเก็บ IRA ที่สืบทอดมาในที่พำนักทางภาษีได้จนถึงสิ้นปีที่ 5 หลังจากปีแห่งความตายซึ่งอาจช่วยให้คุณเพลิดเพลินไปกับการพึ่งพาภาษีเพิ่มขึ้นเพียงไม่เกิน 6 ปีขึ้นอยู่กับวันที่ที่แน่นอน เจ้าของเดิมเสียชีวิต
บัญชี IRA ที่ได้รับการป้องกันล้มละลายอีกต่อไป
ยอดคงเหลือของไออาร์เอโดยทั่วไปมักเกินกว่าที่เจ้าหนี้จะสามารถเข้าถึงได้ในสถานการณ์ส่วนใหญ่ซึ่งมักจะเป็นตัวเลขต่ำเจ็ดตัวเลข ทำไม? เหตุผลก็คือสังคมต้องการปกป้องทรัพย์สินที่เกษียณอายุเนื่องจาก แผนบำเหน็จบำนาญ แบบเก่าจะมีขึ้นเพื่อให้เราไม่มีผู้สูงอายุที่อาศัยอยู่ในค่าครองชีพของผู้เสียภาษี หากใครควรสูญเสียก็ควรจะเจ้าหนี้ที่ในกรณีส่วนใหญ่เลือกที่จะขยายสินเชื่อในสถานที่แรก
เป็นระยะเวลานาน IRA ยอดคงเหลือที่รับได้รับการปฏิบัติเช่นเดียวกับ IRA ยอดคงเหลือนักลงทุนสร้างขึ้นเองเป็นเรื่องของหลักสูตร อย่างไรก็ตามในเดือนมิถุนายน 2014 ศาลสูงสหรัฐได้ตัดสินใน Clark v. Rameker ว่าเจ้าหนี้สามารถรับเงินและสินทรัพย์ IRA ที่สืบทอดได้เพื่อตอบสนองการเรียกร้องค่าเสียหายของพวกเขาอย่างลึกซึ้งในการเปลี่ยนแปลงภูมิทัศน์การบริหารความเสี่ยงของระบบการเกษียณอายุของชาวอเมริกัน (กรณีเกิดขึ้นเมื่อ Heidi Heffron-Clark ยื่นฟ้องล้มละลายในปี 2010 และเจ้าหนี้ของเธอพยายามที่จะยึด IRA ที่สืบทอดมาจากเธอเมื่อเก้าปีก่อนในปีพ. ศ. 2544)
ศาลเชื่อมั่นในข้อเท็จจริงที่ว่าเนื่องจากกฎของ IRA ที่ได้รับการสืบทอดมาอย่างยาวนานสภาคองเกรสตั้งใจที่จะปฏิบัติตามเงินที่ได้รับจากที่พักพิงชั่วคราวเหล่านี้แตกต่างจากเงินที่คุณใส่ไว้ใน IRA แบบดั้งเดิม หรือ Roth IRA
ข้อยกเว้น? หากคุณแต่งงานกับเจ้าของไออาร์เอและตัดสินใจที่จะใช้ตัวเลือกต่างๆที่อนุญาตให้คุณ ม้วนเงิน IRA ที่สืบทอดมาเป็น IRA ของคุณเอง ทำให้อยู่ภายใต้กฎเดียวกันกับสินทรัพย์ที่เกษียณอายุของคุณเอง การถอนตัวก่อนการลงโทษถ้าคุณโจมตีคุกกี้ไหก่อนที่คุณจะอายุครบ 59.5 ปี แต่ ก็มีวิธีที่จะหลีกเลี่ยงได้เช่นกันถ้าคุณมีคุณสมบัติ )
บทเรียนมีความชัดเจน: ถ้าคุณแต่งงานแล้วอย่าปล่อยให้เงินนั่งอยู่ใน IRA ที่สืบทอด อย่างจริงจังพิจารณากลิ้งไปยัง IRA ของคุณเองทันทีที่มีความคิดสร้างสรรค์ที่จะทำเช่นนั้น