แผน 401 (k) เป็นวิธีที่ยอดเยี่ยมสำหรับการเกษียณอายุ
หากต้องการเสนอ 401 (k) มีกฎมากมายที่นายจ้างของคุณต้องปฏิบัติตาม Department of Labor (DOL) มีแผนกที่เรียกว่า Employee Benefits Security Administration ซึ่งกำหนดการเสนอแผน 401 (k) และกฏเกณฑ์เหล่านี้
ต่อไปนี้เป็นกฎพื้นฐานเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีผลงานของนายจ้างและทางเลือกในการลงทุนที่ส่งผลต่อแผนการ 401 (k)
ประโยชน์ทางภาษี
เมื่อแผนการเริ่มต้น 401 (k) (ประมาณปี 1978) คุณจะนำเงินเข้าสู่แผนก่อนหักภาษี เราจะดูวิธีการทำงานก่อนหักภาษี
การมีส่วนร่วมก่อนหักภาษี 401 (k)
โดยปกติเมื่อคุณมีรายได้คุณต้องเสียภาษีเงินได้ตามที่คุณได้รับ แผนการผ่อนชำระ 401 (k) ช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีเงินได้ในปีปัจจุบันตามจำนวนเงิน (ขึ้นอยู่กับ วงเงินการบริจาค ตามกฎหมาย 401 (k ) ที่คุณวางไว้ในแผน จำนวนเงินที่คุณใส่ในเรียกว่าการ เลื่อนการจ่ายเงินเดือน เนื่องจากคุณเลือกที่จะเลื่อนเงินเดือนบางส่วนที่คุณได้รับในวันนี้วางไว้ในแผนและบันทึกไว้เพื่อให้คุณสามารถใช้จ่ายได้ในปีที่เกษียณอายุของคุณ
เงินเพิ่มขึ้นรอการตัดบัญชีภาษีภายในแผน ภาษีรอการตัดบัญชีหมายความว่าเงินลงทุนจะได้รับรายได้จากการลงทุนที่คุณไม่ต้องจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุนในแต่ละปี
ในตอนเกษียณคุณต้องจ่ายภาษีตามจำนวนที่คุณถอนในขณะนั้น หากคุณถอนเงินเร็วเกินไป (ก่อนอายุ 55 หรือ 59 ปีขึ้นอยู่กับ อายุเกษียณและกฎแผน 401 (k) ของคุณมีภาษีโทษ 10 เปอร์เซ็นต์ และ ภาษีเงินได้)
ตัวอย่างการออมภาษี
ลองดูตัวอย่างเพื่อดูว่าการประหยัดภาษีเป็นอย่างไร
สมมติว่าคุณทำรายได้ 50,000 เหรียญต่อปีและตัดสินใจที่จะจ่ายเงิน 5 เปอร์เซ็นต์ของค่าจ้างหรือ 2,500 เหรียญต่อปีให้กับแผน 401 (k) ของคุณ หากคุณได้รับค่าจ้างสองครั้งต่อเดือนจากนั้นให้นำเงินจำนวน 104.17 เหรียญออกจากเช็คแต่ละครั้งและนำไปวางไว้ในแผน 401 (k)
เมื่อสิ้นปีรายได้ที่คุณรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีจะเป็น 47,500 เหรียญแทนที่จะเป็น 50,000 ดอลลาร์เนื่องจากคุณลดรายได้ที่ได้รับรายงานโดยจำนวนเงินที่คุณใส่ภาษีก่อนหักภาษีในแผน 401 (k)
หากคุณอยู่ในอัตราภาษีร้อยละ 25 ส่วนที่ระบุ 2,500 ดอลลาร์ที่คุณใส่ลงไปในแผนหมายความว่าเงินภาษีของรัฐบาลกลางจ่ายน้อยกว่า 625 เหรียญ คุณประหยัดเงิน 2,500 เหรียญสำหรับการเกษียณอายุ แต่คุณจะเสียค่าใช้จ่ายเพียง 1,875 เหรียญเท่านั้น
ตัวอย่างข้างต้นถือว่าคุณเลือกการบริจาคก่อนหักภาษี 401 (k) แบบดั้งเดิมโดยที่คุณให้เงินกับพื้นฐานก่อนหักภาษี
Roth 401 (k) เงินสมทบ (หลังหักภาษี)
นายจ้างจำนวนมากยังเสนอทางเลือกในการ มอบเงินสมทบ ให้กับ Designated Roth 401 (k) ด้วยเงินบริจาค แต่เงินทั้งหมดจะปลอดภาษีและเมื่อคุณถอนเงินในการเกษียณอายุการถอนเงินจะปลอดภาษี!
ก่อนหักภาษีหรือหลังหักภาษี?
ตามกฎทั่วไปของหัวแม่มือคุณต้องการที่จะให้เงินอุดหนุนก่อนหักภาษีในช่วงหลายปีที่คุณได้รับมากที่สุดซึ่งมักจะเกิดขึ้นในช่วงกลางและปลายของอาชีพของคุณ
คุณต้องการให้ผลงาน Roth ในช่วงหลายปีที่ผ่านมาซึ่งรายได้ของคุณ (และอัตราภาษี) ไม่สูงนัก รายได้ต่ำกว่าปีมักจะเกิดขึ้นในช่วงเริ่มต้นของอาชีพในช่วงหลายปีของการจ้างงานครึ่งหนึ่งหรือในระหว่างการเกษียณจะค่อยๆไปที่คุณทำงานนอกเวลา
การมีส่วนร่วมของนายจ้าง
นายจ้างจำนวนมากจะมีส่วนร่วมในแผน 401 (k) ของคุณ มีสามประเภทหลักของการมีส่วนร่วมของนายจ้างคือการจับคู่ไม่เลือกและการแบ่งปันผลกำไร ผลงานของนายจ้างอยู่เสมอก่อนภาษีซึ่งหมายความว่าเมื่อพวกเขาถูกถอนออกไปในช่วงเกษียณอายุพวกเขาจะต้องเสียภาษีในเวลานั้น
การจับคู่
ด้วยการสนับสนุนที่ตรงกันนายจ้างของคุณจะใส่เงินลงในแผน 401 (k) เท่านั้นหากคุณใส่เงินเข้ามาตัวอย่างเช่นพวกเขาอาจตรงกับเงินที่คุณจ่ายเป็นเงินดอลล่าร์ถึง 3 เปอร์เซ็นต์แรกของการจ่ายเงินของคุณแล้ว 50 เซนต์ ในสกุลเงินดอลลาร์ถึง 2 เปอร์เซ็นต์ถัดไปของค่าจ้างของคุณ
ในตัวอย่างข้างต้นหากคุณมีส่วนร่วม 5% ของเงินเดือน 50,000 ดอลลาร์หรือ 2,500 เหรียญต่อปีนายจ้างของคุณจะให้เงิน 2,000 ดอลลาร์ พวกเขาจะตรงกับ 3 เปอร์เซ็นต์แรกของการจ่ายเงินของคุณหรือ 1,500 เหรียญโดยการวางเงิน 1,500 ดอลลาร์ ในอีก 2 เปอร์เซ็นต์ของการชำระเงินของคุณคือ 1,000 บาทจะเท่ากับ 50 เซ็นต์หรือ 500 เหรียญ ดังนั้นยอดรวมที่พวกเขาจะมีส่วนร่วมในนามของคุณจะเป็น 2,000 เหรียญต่อปี
หากนายจ้างของคุณมีส่วนร่วมในการจับคู่ก็มัก จะเหมาะสมที่จะมีส่วนร่วมในเงินเพียงพอที่จะได้รับการจับคู่ คิดว่ามันเป็นเพิ่มทันที!
แบบไม่เลือก
นายจ้างของคุณอาจกำหนดสัดส่วนที่กำหนดไว้ในแผนสำหรับทุกคนโดยไม่คำนึงถึงว่าพนักงานมีส่วนร่วมใด ๆ ของเงินของตัวเองหรือไม่ ตัวอย่างเช่นนายจ้างอาจจ่ายเงิน 3 เปอร์เซ็นต์ให้กับแผนในแต่ละปีสำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์ทั้งหมด
การแบ่งปันผลกำไร
หากมีส่วนร่วมในการแบ่งปันผลกำไรหาก บริษัท ทำกำไรได้พวกเขาอาจเลือกที่จะวางจำนวนเงินที่กำหนดไว้ในแผน มีสูตรต่างๆที่กำหนดว่าจะไปที่ใครได้บ้าง สูตรที่พบมากที่สุดคือทุกคนได้รับส่วนแบ่งผลกำไรที่เป็นสัดส่วนกับการจ่ายเงินของพวกเขา
เมื่อเงินเป็นของคุณ?
นายจ้างบางประเภทอาจมีการ กำหนดเวลา การมี สิทธิรับเงิน ซึ่งหมายความว่าแม้เงินจะอยู่ในบัญชีของคุณ แต่ถ้าคุณออกไปก่อนที่คุณจะได้รับ 100 เปอร์เซ็นต์คุณจะเก็บเฉพาะส่วนที่ บริษัท ใส่ไว้ให้คุณเท่านั้น คุณมักจะได้รับเพื่อเก็บเงินใด ๆ ของคุณที่คุณมีส่วนร่วมในการวางแผน
กฎการแบ่งแยก
นายจ้างไม่สามารถตั้งค่าแผน 401 (k) เพื่อประโยชน์ของเจ้าของหรือพนักงานที่มีค่าตอบแทนสูง แต่ละแผนจะต้องผ่านการทดสอบประจำปีเพื่อให้แน่ใจว่าเป็นไปตามกฏเหล่านี้หรือนายจ้างสามารถจัดทำแผนพิเศษที่เรียกว่า "แผน Safe Harbor 401 (k)" ซึ่งจะช่วยให้พวกเขาหลีกเลี่ยงกระบวนการทดสอบที่รัดกุม
ด้วยแผน Safe Harbor ตราบเท่าที่นายจ้างมีการกำหนดจำนวนเงินที่ถูกต้องตามกฎหมายไม่ว่าจะเป็นผลงานที่ตรงกันหรือไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายแผนของพวกเขาจะผ่านการทดสอบใด ๆ ด้วยแผน Safe Harbor การให้การสนับสนุนที่นายจ้างจ่ายให้กับคุณจะตกเป็นเหยื่อทันที! (ส่วนแบ่งผลกำไรอาจจะยังคงอยู่ภายใต้กำหนดการให้สิทธิ์)
ทางเลือกการลงทุน
แผน 401 (k) ส่วนใหญ่จะเสนอทางเลือกการลงทุนที่แตกต่างกันอย่างน้อย 3 ประเภทซึ่งมีระดับความเสี่ยงที่แตกต่างกันมากและผู้เข้าร่วมต้องได้รับการศึกษาเกี่ยวกับทางเลือกของพวกเขา กฎของรัฐบาลยัง จำกัด จำนวนหุ้นของนายจ้างหรือประเภทอื่น ๆ ที่สามารถนำมาใช้ในแผน 401 (k) เนื่องจากข้อ จำกัด เหล่านี้ประเภทของการลงทุนส่วนใหญ่ที่นำเสนอในแผน 401 (k) เป็น กองทุนรวม
หลายแผนจะตั้งค่าเริ่มต้นของการลงทุน (กองทุนรวมเฉพาะ) และเงินทั้งหมดจะไปที่นั่นจนกว่าคุณจะเข้าสู่ระบบออนไลน์หรือเรียกแผนของคุณเพื่อเปลี่ยนการลงทุนอื่น
401 (k) ทางเลือกการลงทุนสำหรับผู้เริ่มต้น
แผน 401 (k) ส่วนใหญ่เสนอเงินเป้าหมายตามวันที่ซึ่งมีปีปฏิทินเป็นชื่อของกองทุนซึ่งมีวัตถุประสงค์เพื่อให้สอดคล้องกับปีที่คุณคิดว่าคุณจะเกษียณ ซึ่งอาจเป็นทางเลือกที่ดีสำหรับนักลงทุนรายใหม่
แผน 401 (k) บางแห่งยังนำเสนอโมเดลพอร์ตการลงทุนซึ่งคุณสามารถกรอกแบบสอบถามและแนะนำให้คุณเลือกลงทุน หากคุณเป็นนักลงทุนที่มีความซับซ้อนหรือทำงานร่วมกับผู้วางแผนทางการเงินที่กำลังให้คำแนะนำสำหรับคุณคุณจะดีที่สุดในการใช้กองทุนวันที่เป้าหมายหรือตัวเลือกกลุ่มโมเดล ฉันเรียกตัวเลือกเริ่มต้นเหล่านี้ว่า จะสามารถลงทุนได้โดยง่าย !
กฎอื่น ๆ
มีกฎเพิ่มเติมอีกหลายอย่างที่ต้องปฏิบัติตามแผน 401 (k) เพื่อกำหนดว่าใครมีสิทธิ์ได้เมื่อเงินสามารถจ่ายออกจากแผนได้ไม่ว่าจะเป็นเงินให้กู้ยืมระยะเวลาของการจ่ายเงินเมื่อต้องเข้าแผนหรือไม่, ล้นหลาม. หากคุณอ่านระเบียบข้อบังคับคุณสามารถหาข้อมูลมากมายได้จากหน้าคำถามเกี่ยวกับการเกษียณอายุที่เว็บไซต์กระทรวงแรงงาน