IRA คืออะไร?
บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA) คือบัญชีที่มีคุณลักษณะด้านภาษีซึ่งจะช่วยให้บุคคลอื่นสามารถประหยัดค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการเกษียณอายุได้ หรือที่เรียกว่าการจัดการเกษียณอายุแต่ละบัญชีเหล่านี้สามารถระงับการออมเพื่อการเกษียณอายุจากหลายแหล่งรวมทั้งเงินสมทบที่บุคคลทำบัญชีและเงินฝากออมทรัพย์ที่เดิมมาจากแผนเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง
ประเภทของ IRA
IRA เป็นประเภทบัญชีที่อาจมีลักษณะคล้ายกับบัญชีอื่น ๆ แต่คุณลักษณะด้านภาษีทำให้บัญชีการเกษียณอายุแตกต่างจากบัญชีประเภทอื่น ๆ ผู้ร่างกฎหมายได้ออกแบบบัญชีเหล่านี้เพื่อส่งเสริมการออมเพื่อการเกษียณอายุดังนั้นจึงอาจมีประโยชน์ในการใช้บัญชีและมีข้อ จำกัด ที่จะกีดกันการถอนต้น
มีสองประเภทของ IRA และภาษีจะมีการจัดการที่แตกต่างกันในแต่ละ ก่อนที่คุณจะเลือกประเภทของ IRA ที่จะใช้หรือมีส่วนร่วมให้หารือเกี่ยวกับเป้าหมายและสถานการณ์ของคุณกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี
- IRA แบบดั้งเดิม ให้การเติบโตที่รอการตัดบัญชีภาษี: รายได้และในบัญชีจะไม่ถูกหักภาษีทุกปีเช่นเดียวกับที่อยู่ในบัญชีธนาคารมาตรฐาน แต่คุณสามารถ reinvest รายได้ใด ๆ และใช้ประโยชน์จากการ ผสมในบัญชี ได้ คุณอาจได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีในรูปของการหักเงินที่คุณบริจาคให้ IRA แบบเดิมซึ่งช่วยให้คุณสามารถเพิ่มเงิน "ก่อนหักภาษี" ลงในบัญชีได้ อย่างไรก็ตามคุณอาจไม่มีสิทธิ์ได้รับการหักเงินทั้งนี้ขึ้นอยู่กับรายได้หรือผลประโยชน์ที่คุณได้รับในที่ทำงานดังนั้นคุณอาจจำเป็นต้องให้เงินอุดหนุนหลังหักภาษี ตัวอย่างเช่นเมื่อคุณใช้เงินออกจากบัญชี (เพื่อใช้จ่ายเงินเพื่อเกษียณอายุ) กองทุนใด ๆ ที่ไม่เคยเสียภาษีใด ๆ เงินสมทบและรายได้ก่อนหักภาษีถือเป็นรายได้ในปีที่คุณจำหน่าย
- IRAs Roth ให้การเจริญเติบโตปลอดภาษี แทนที่จะให้หักเงินสมทบคุณจะมีส่วนร่วมในการหักภาษี ณ ที่จ่ายต่อบัญชี เมื่อคุณใช้เวลาแจกจ่ายในการเกษียณอายุคุณจะได้รับเงินทั้งหมดโดยไม่ต้องเสียภาษี (สมมติว่าคุณปฏิบัติตามข้อกำหนดทั้งหมดของ IRS) กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณจะได้รับเงินช่วยเหลือเดิมและรายได้ใด ๆ ที่ปลอดภาษี Roth IRA มีข้อ จำกัด เพิ่มเติมรวมถึงระยะเวลารอคอยห้าปีและขีด จำกัด รายได้ซึ่งอาจทำให้คุณไม่สามารถบริจาคได้ กล่าวได้ว่าคุณสามารถนำการบริจาคของคุณกลับออกจาก Roth ได้ตลอดเวลาโดยไม่มีการเสียภาษีหรือการลงโทษ แต่คุณอาจมีผลเสียภาษีหากคุณนำรายได้ออกจากบัญชี
- IRAs แบบโรลโอเวอร์ เป็น IRA แบบดั้งเดิมที่ได้รับเงินจากบัญชีเกษียณอื่น ตัวอย่างเช่นคุณสามารถหมุนสินทรัพย์ 401 (k) ก่อนหักภาษีลงใน IRA แบบโรลโอเวอร์ ในอดีตสินทรัพย์เหล่านั้นอาจถูกแยกออกจากกัน แต่สินทรัพย์รวมก็เป็นเกณฑ์ปกติแล้ว
- นายจ้างมีแผน เช่น SEPs และ SIMPLEs เป็นเทคนิค IRAs พวกเขามีคุณสมบัติคล้ายคลึงกับ IRA แบบดั้งเดิม แต่กฎแตกต่างกันเนื่องจากถูกออกแบบมาสำหรับธุรกิจขนาดเล็กหรือบุคคลที่ทำงานด้วยตนเอง ข้อ จำกัด ของการมีส่วนร่วมสูงกว่าและพนักงานบางคนอาจไม่จำเป็นต้องรับการแจกจ่ายจากบัญชีในขณะที่ยังคงทำงานให้กับนายจ้าง
คุณลักษณะด้านภาษี
บัญชีเหล่านี้สามารถช่วยให้คุณประหยัดเงินเป็นจำนวนมากเพื่อการเกษียณ อย่างไรก็ตามกฎของ IRS จำกัด สิทธิประโยชน์ทางภาษีเพื่อให้ US Treasury ยังคงได้รับเงินทุน หน้านี้มีภาพรวมเบื้องต้น แต่ไม่ได้เป็นรายการกฎทั้งหมด มีปัญหาแทรกซ้อนและรายละเอียดที่ง่ายต่อการพลาดเสมอและกลยุทธ์ที่ซับซ้อนหลายอย่างอาจช่วยให้คุณสามารถทำงานตามกฎหมายได้อย่างถูกต้องตามกฎหมาย ไปกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอคำแนะนำเป็นรายบุคคลเกี่ยวกับวิธีการจัดการเงินออมของคุณ
ข้อ จำกัด การบริจาค: กรมสรรพากร จำกัด จำนวนเงินสูงสุดที่คุณสามารถบริจาคให้กับ IRA มาตรฐานได้ทุกปี สำหรับปี 2017 ขีด จำกัด คือ 5,500 เหรียญ แต่ตัวเลขดังกล่าวมีการเปลี่ยนแปลงอยู่ตลอดเวลาด้วยการปรับเงินเฟ้อ สำหรับผู้ที่มีอายุเกินกว่า 50 ปีจะได้รับเงินสนับสนุนจำนวน 1,000 ดอลลาร์ขึ้นไป
การหมุนเวียนและการโอนเงินจากบัญชีเกษียณอื่น ๆ โดยทั่วไปจะไม่นับรวมจำนวนดังกล่าว แต่มีข้อผิดพลาดที่ซับซ้อนกับการโอนเงินดังนั้นให้คุณคุยกับผู้เชี่ยวชาญก่อนที่คุณจะย้ายเงิน
การถอนเงินก่อนกำหนด: IRAs ถูกออกแบบมาเพื่อการเกษียณอายุ ในขณะที่คุณได้รับอนุญาตให้ออกจากตำแหน่ง ในวัยใด IRS จะใช้อายุ 59 ปีเป็นอายุที่คุณสามารถหลีกเลี่ยงบทลงโทษทางภาษีบางอย่างในการถอนตัวจาก IRA ได้ คุณสามารถแจกจ่ายก่อนหน้านั้นได้ แต่คุณอาจต้องเสียภาษี (นอกเหนือจากภาษีเงินได้) สำหรับการถอนต้นจนกว่าคุณจะมีคุณสมบัติตามเกณฑ์ที่กำหนดหรือใช้กลยุทธ์ขั้นสูง การลงโทษดังกล่าวโดยปกติคือ 10 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินที่คุณถอน แต่อาจเป็น 25 เปอร์เซ็นต์สำหรับแผน SIMRA IRA
RMD: เนื่องจากคุณมีเงินก่อนหักภาษีใน IRA แบบดั้งเดิมคุณจำเป็นต้องเริ่มใช้เงินและสร้างรายได้จากภาษี หลังจากอายุ 70 ½แล้ว IRS กำหนดให้มีการแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMD) จาก IRA แบบดั้งเดิมซึ่งออกแบบมาเพื่อดึงบัญชีของคุณไปตลอดอายุขัย IRAs Roth ไม่ได้มี RMDs สำหรับผู้บริจาคเดิม แต่ IRAs Roth ที่สืบทอดกันต้องใช้ RMDs
ก่อนหักภาษีหรือหลังภาษี? ความสามารถในการหักเงินสมทบให้กับ IRA แบบดั้งเดิมเป็นคุณลักษณะที่น่าสนใจมานานหลายทศวรรษ นักเซฟสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีซึ่งจะทำให้จ่ายเงินได้ง่ายขึ้น อย่างไรก็ตามพวกเขากำลังเลือกที่จะจ่ายภาษีแทนในวันนี้ ไม่ว่าจะเป็นเรื่องที่ไม่รู้จักหรือไม่ก็ตามเราไม่ทราบว่าอัตราภาษีจะมีลักษณะอย่างไรในอนาคตหรือวิธีที่ระบบภาษีอาจมีการเปลี่ยนแปลงในรูปแบบที่คาดไม่ถึง Roth IRA อนุญาตให้เซฟเวอร์ชำระเงินล่วงหน้า แต่อีกครั้งมีหลายอย่างที่ไม่ทราบ (เช่นอัตราภาษีที่จะไปอย่างไรกฎอาจมีการเปลี่ยนแปลงและอื่น ๆ ) หากคุณมีบัญชีแบบดั้งเดิมมากกว่าที่คุณต้องการคุณสามารถแปลงเนื้อหาจาก IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth แต่อาจมีผลเสียภาษีที่ไม่คาดคิดในการดำเนินการดังกล่าว
เงินลงทุนใน IRAs
IRA เป็นเพียงประเภทบัญชีที่มีคุณสมบัติด้านภาษี คุณลักษณะเหล่านี้ไม่มีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อตัวเลือกสำหรับการลงทุนของคุณคุณควรนึกถึง IRA ว่าเป็น "wrapper" ในบัญชีอื่น ๆ ที่คุณคุ้นเคย
แม้ว่าจะมีข้อยกเว้นบางประการคุณสามารถใช้ยานพาหนะการลงทุนหลักของ IRA ได้เกือบทุกประเภทรวมถึงเงินสดในบัญชีเงินฝากออมทรัพย์ ใบรับรองเงินฝาก (CD) การลงทุนที่มีความเสี่ยงสูงเช่นกองทุนรวมหรือ ETFs และอื่น ๆ การลงทุนที่เหมาะสมกับคุณจะขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการรวมถึงเป้าหมายและความสามารถในการเสี่ยงกับการออมของคุณ
สถานที่เปิด IRA
คุณสามารถเปิด IRA ที่ธนาคาร สหภาพเครดิต บริษัท ที่ลงทุนและสถาบันการเงินอื่น ๆ สอบถามผู้ให้บริการรายใดเกี่ยวกับประเภทของการลงทุนที่มีอยู่ค่าธรรมเนียมการเก็บค่าธรรมเนียมต่อปีและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ และคุณสมบัติอื่น ๆ เพื่อกำหนดตำแหน่งที่คุณควรเปิด IRA
ข้อมูลสำคัญ
กฎหมายภาษีมีความซับซ้อนและสิ่งที่อาจมีการเปลี่ยนแปลงตั้งแต่บทความนี้ถูกเขียนขึ้น คุณจำเป็นต้องตรวจสอบข้อเท็จจริงก่อนตัดสินใจลงทุนกับเงินของคุณ ตรวจสอบกับ IRS หรือไปที่ที่ปรึกษาด้านภาษีแบบมืออาชีพ บทความนี้เขียนขึ้นโดยปราศจากความรู้เกี่ยวกับสถานการณ์หรือเป้าหมายของคุณดังนั้นอย่าพึ่งพาคำแนะนำทางการเงิน หวังว่าคุณจะมีอาหารบางอย่างสำหรับความคิดเมื่อคุณเข้าเยี่ยมชมด้วย CPA หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี