บัญชีร่วมและ POD หลีกเลี่ยงการถูกต้อง แต่อาจทำให้เกิดปัญหาได้
บัญชีร่วม
หากบัญชีเป็นเจ้าของร่วมกันในชื่อของบุคคลสองคนหรือมากกว่านั้นและมีการกำหนดให้ " มีสิทธิ์รอด " จากนั้นเมื่อ เจ้าของบัญชีราย หนึ่ง เสีย ชีวิตเจ้าของที่เหลืออยู่จะยังคงเป็นเจ้าของบัญชีต่อไป
บัญชีเดินสะพัดประเภทนี้จะไม่จำเป็น แต่สิ่งที่เจ้าของที่รอดตายจะต้องทำคือแสดงหลักฐานการเสียชีวิตของเจ้าของธนาคารและ บริษัท การลงทุนและจากนั้นเจ้าของชื่อผู้ตายจะถูกนำออกจากบัญชี อย่างไรก็ตามมีข้อบกพร่องหลายประการในการใช้บัญชีประเภทนี้:
- ปัญหาที่เกิดขึ้น: หากเจ้าของบัญชีเดิมเพิ่มเจ้าของรายใหม่และเจ้าของรายใหม่จะไม่นำเงินเข้าบัญชีผู้ถือเดิมอาจถือได้ว่าเป็นของขวัญให้กับเจ้าของบัญชีรายใหม่สำหรับภาษีของขวัญ วัตถุประสงค์ หากจำนวนเงินของ รางวัล สูงกว่าการ ยกเว้นรายปีจากภาษีของขวัญ (14,000 เหรียญในปี 2014) ของขวัญจะต้องรายงานไปยัง IRS ใน แบบฟอร์มการ คืนภาษีของขวัญ ( แบบฟอร์ม IRS 709 ) นอกเหนือจาก ภาษีของขวัญของรัฐบาลกลาง รัฐหนึ่งรัฐคอนเนกติกัต ประเมินภาษีของขวัญในระดับรัฐ แก่ผู้อยู่อาศัยและผู้ที่ไม่ได้อาศัยซึ่งเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์อยู่ที่นั่น
- การฟ้องร้องเจ้าของร่วม: หากเจ้าของบัญชีที่เป็นเจ้าของร่วมรายหนึ่งถูกฟ้องร้องเงินที่มีอยู่ในบัญชีร่วมอาจกลายเป็นภาระการตัดสินได้ อาจทำให้บัญชีบางส่วนหรืออาจเป็นไปได้ทั้งหมด
- การให้สิทธิ์แก่ผู้ได้รับผลประโยชน์อื่น ๆ : หากเจ้าของเดิมเพิ่มบุตรคนหนึ่งในบัญชี แต่มีบุตรคนอื่น ๆ ที่พวกเขาต้องการจะได้รับบัญชีนั้นด้วยการเพิ่มชื่อเด็กคนหนึ่งชื่อทั้งหมดของเด็กที่เจ้าของคนนั้นจะได้ออกจากเด็กคนอื่น ๆ ทั้งหมด แม้ว่าเจ้าของร่วมที่รอดตายตกลงที่จะให้บุตรอื่น ๆ มีส่วนแบ่งตามสัดส่วนของบัญชีดังกล่าวต้องระมัดระวังเพื่อหลีกเลี่ยงผลกระทบจากภาษีของขวัญ
- การเป็นผู้พิทักษ์หรือการพิทักษ์สิทธิสำหรับเจ้าของผู้เยาว์: ถ้าเจ้าของร่วมเป็นผู้เยาว์ต้องมี การดูแลหรือดูแลผู้ปกครองที่ดูแลโดยศาล เพื่อให้บัญชีใช้ประโยชน์แก่ผู้เยาว์ นี้สามารถหลีกเลี่ยงได้โดยการเอียงบัญชีในชื่อของคุณ Revocable Living Trust ซึ่งสร้างความไว้วางใจเพื่อประโยชน์ของผู้เยาว์หลังจากที่คุณเสียชีวิต
POD, TOD, ITF และ Totten Trust บัญชีและ POD และการกระทำของผู้รับผลประโยชน์
หลายรัฐมีกฎหมายที่อนุญาตให้คุณกำหนดผู้รับประโยชน์จากบัญชีธนาคารและ การลงทุน ของคุณหรือใบรับรองสต็อกแต่ละใบหลังจากที่คุณตาย พันธบัตรออมทรัพย์ของสหรัฐฯสามารถมีเจ้าหนี้ เสียชีวิต ได้ นอกจากนี้กำมือของรัฐยอมรับการ กระทำ TOD หรือผู้รับประโยชน์ หรือการ กระทำที่ เพิ่มขึ้นในชีวิตอสังหาริมทรัพย์ นี่เป็นอีกหนึ่งวิธีที่ง่ายในการหลีกเลี่ยงการภาคทัณฑ์เนื่องจากสิ่งที่ผู้รับประโยชน์จะต้องทำคือแสดงหลักฐานการเสียชีวิตของธนาคารหรือ บริษัท การลงทุนเพื่อเข้าถึงบัญชีหรือบันทึกใบมรณะเพื่อเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ เช่นเดียวกับ บัญชีร่วมกัน อย่างไรก็ตามมีข้อเสียหลายประการในการใช้ POD , TOD, ITF หรือ Totten บัญชีและการกระทำที่เชื่อถือได้:
- การให้สิทธิ์แก่ผู้ได้รับผลประโยชน์อื่น ๆ : หากบัญชีหรือ เจ้าของอสังหาริมทรัพย์ กำหนดผู้รับผลประโยชน์เพียงรายเดียว แต่มีผู้รับประโยชน์คนอื่น ๆ ที่ต้องการรับมรดกนั้นเจ้าของจะได้รับการยกเว้นผู้ได้รับผลประโยชน์ทั้งหมดอย่างถูกต้อง ดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญสำหรับเจ้าของเพื่อให้ผู้รับประโยชน์ของบัญชีหรืออสังหาริมทรัพย์เป็นปัจจุบันอยู่เสมอ
- ความตายของผู้รับประโยชน์: หากผู้รับประโยชน์ที่กำหนดให้เป็นเจ้าของบัญชีหรือเจ้าของอสังหาริมทรัพย์อาจมีปัญหาเกิดขึ้นในการหาจำนวนเงินที่ผู้รับประโยชน์ที่กำหนดควรได้รับ นอกจากนี้หากมีผู้รับประโยชน์เพียงรายเดียวที่ได้รับมอบหมายและพำนักอยู่ในบัญชีหรือเจ้าของอสังหาริมทรัพย์และเจ้าของไม่สามารถ เพิ่มผู้รับประโยชน์รายใหม่ ก่อนที่จะเสียชีวิตได้บัญชีหรืออสังหาริมทรัพย์จะกลายเป็นส่วนหนึ่งของกรรมสิทธิ์ของเจ้าของ และต้องผ่านภาคทัณฑ์
- ข้อกำหนดในการกำหนดจำนวนหุ้น: สถาบันการเงินบางแห่งกำหนดให้มีการกำหนดผู้รับประโยชน์มากกว่าหนึ่งรายในบัญชี POD, TOD, ITF หรือ Totten โดยผู้ได้รับผลประโยชน์แต่ละรายจะได้รับส่วนแบ่งเท่ากันของบัญชี นี่อาจไม่ใช่สิ่งที่ เจ้าของบัญชี ต้องการและจะบังคับให้เจ้าของบัญชีต้องติดตามยอดคงเหลือในบัญชีและมูลค่าทรัพย์สินอย่างต่อเนื่องเพื่อให้มั่นใจว่าผู้ได้รับผลประโยชน์จะได้รับสัดส่วนตามสัดส่วนของหุ้น