ผลเสียภาษีและอื่น ๆ ของการรับบัญชี POD
หมายเหตุ: กฎหมายของรัฐเปลี่ยนแปลงบ่อยครั้งและข้อมูลต่อไปนี้อาจไม่ได้แสดงถึงการเปลี่ยนแปลงล่าสุดของกฎหมาย สำหรับคำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมายในปัจจุบันโปรดปรึกษากับนักบัญชีหรือทนายความเนื่องจากข้อมูลในบทความนี้ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมายและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย
ถ้าคนที่คุณรักเสียชีวิตและคุณเป็นผู้รับประโยชน์ใน บัญชีเสียชีวิต (POD) ของ คุณโดยทั่วไปแล้วคุณจะสามารถเข้าถึงเงินในบัญชีได้โดยเพียงแค่แสดงใบขับขี่เดิมของเจ้าของบัญชีไปยังธนาคารที่บัญชี จะจัดขึ้น
อย่างไรก็ตามก่อนที่คุณจะเก็บเงิน (หรือแย่กว่านั้นจงใช้จ่ายเงิน) คุณจำเป็นต้องตระหนักถึงผลเสียภาษีและผลกระทบอื่น ๆ ทั้งหมดที่เกิดจากการรับบัญชี POD
ผลประกอบการภาษีเงินได้ของการรับบัญชี POD
ในฐานะผู้รับประโยชน์ของ บัญชี POD โดยทั่วไปวันที่เสียชีวิตของบัญชี POD จะไม่รวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ อย่างไรก็ตามรายได้ที่ได้รับจากบัญชี POD ก่อนวันที่เจ้าของบัญชีเป็นวันตายจะต้องได้รับการรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางขั้นสุดท้ายของเจ้าของบัญชี (ดู แบบฟอร์ม IRS 1040 ) และรายได้ภาษีและรายได้ขั้นสุดท้ายของรัฐที่เกี่ยวข้อง ที่ได้รับระหว่างวันที่เสียชีวิตและวันที่ที่คุณเป็นเจ้าของบัญชีจะต้องได้รับการรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีเงินได้อสังหาริมทรัพย์ของเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ (ดู แบบฟอร์ม 1041 ของ IRS ) และการคืนภาษีเงินได้ของรัฐที่เกี่ยวข้อง
ผลตอบแทนทางภาษีและมรดกที่เกิดขึ้นจากการรับบัญชี POD
หากที่ดินของเจ้าของบัญชีต้อง เสียภาษีที่ดินของรัฐบาลกลาง (ใน ปี 2014 อสังหาริมทรัพย์ขั้นต้นต้องเกิน $ 5.34 ล้านเพื่อที่จะต้อง เสียภาษีที่ดิน ของรัฐบาลกลาง) หรือ ภาษีที่ดินของรัฐ หรือ ภาษีมรดก และเจ้าของบัญชีมี พินัยกรรมและพันธสัญญา หรือ Revocable Living Trust บทบัญญัติที่มีอยู่ในความประสงค์หรือความไว้วางใจจะบอกให้ทราบว่าคุณจะต้องมีส่วนร่วมในการจ่ายเงินค่าที่ดินหรือใบเสร็จรับเงิน ภาษีมรดก หรือไม่
ในทางตรงกันข้ามหากเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ของเจ้าของบัญชีต้องเสียภาษีที่ดินของรัฐบาลกลางหรือภาษีที่ดินของรัฐหรือภาษีมรดกและเจ้าของบัญชีไม่ได้มีเจตนาหรือไว้วางใจจากนั้นกฎหมายของรัฐที่เจ้าของบัญชีเสียชีวิตจะกำหนดว่าหรือไม่ ไม่ใช่คุณจะต้องมีส่วนร่วมในการจ่ายภาษีอสังหาริมทรัพย์หรือใบเสร็จรับเงินภาษีมรดก
คุณจะต้องจ่ายเงินค่าตั๋วค้างชำระใด ๆ ของเจ้าของบัญชีหรือไม่?
คำถามทั่วไปที่เกิดขึ้นเมื่อเจ้าของ บัญชี POD เสียชีวิตเนื่องจากบัตรเครดิตหรือหนี้อื่น ๆ เช่นตั๋วเงินทางการแพทย์หรือการจำนองเป็นจำนวนมากไม่ว่าจะเป็นผู้รับประโยชน์ POD จะต้องใช้เงิน POD เพื่อจ่ายเงิน หนี้คงค้าง โดยทั่วไปแล้วคำตอบสำหรับคำถามนี้จะขึ้นอยู่กับว่าผู้รับประโยชน์เป็นผู้ค้ำประกันหนี้หรือไม่เช่นผู้ลงนามร่วมในบัตรเครดิตหรือจำนองตลอดจนกฎหมายของรัฐที่เกี่ยวข้อง ในบางรัฐถ้าผู้รับประโยชน์ POD ไม่ได้เป็นผู้ค้ำประกันหรือผู้ร่วม signors ของหนี้แล้วผู้รับประโยชน์จะสามารถเข้าถึงได้ทันทีเพื่อ POD บัญชีในขณะที่รัฐอื่น ๆ ผู้รับประโยชน์ POD แต่ละคนอาจจะต้องลงนามในหนังสือรับรองยืนยันว่า POD เจ้าของบัญชีไม่มีหนี้ใด ๆ ก่อนที่จะเก็บเงินที่เหลืออยู่ในบัญชี POD