อาจมีภาษีเงินได้ภาษีที่ดินและผลกระทบอื่น ๆ
แต่ "ชื่อเดียว" เป็นคำสำคัญที่นี่ สถานการณ์อาจแตกต่างไปเมื่อบัญชีธนาคารเป็นบัญชีร่วมและเจ้าของคนหนึ่งเสียชีวิต
บัญชีร่วมทำงานอย่างไร?
มี บัญชีธนาคารร่วมกัน หนึ่งหรือหลายคนมีสิทธิ์เข้าถึงเงินทั้งหมดที่มีอยู่โดยไม่คำนึงถึงผู้ที่เปิดบัญชีหรือผู้ฝากเงินส่วนใหญ่หรือทั้งหมด บุคคลเหล่านี้สามารถเกี่ยวข้องได้เช่นบิดามารดาและผู้ใหญ่หรืออาจเป็นคู่สมรส แต่ก็ไม่จำเป็นต้องเป็นเช่นนั้น คุณสามารถเปิดบัญชีร่วมกับเพื่อนบ้านหรือเพื่อนสนิทของคุณได้หากต้องการ บัญชีร่วมมักมีการตั้งค่าระหว่างพ่อแม่และเด็กผู้ใหญ่เพื่อวัตถุประสงค์ในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์หรือเพื่อให้เด็กสามารถจ่ายค่าเลี้ยงดูของพ่อแม่ได้หากพ่อแม่เสียสมรรถภาพ
สิ่งสำคัญที่ต้องพิจารณาคือคุณทั้งสองมีการเข้าถึงเงินทุนเท่าเทียมกันและเจ้าหนี้แต่ละรายจะทำอย่างไร หากเจ้าของบัญชีของคุณถูกฟ้องร้องจากการผิดนัดเงินกู้ยืมอาจเป็นไปได้ว่าเจ้าหนี้สามารถยึดบัญชีทั้งบัญชีได้แม้ว่าจะขึ้นอยู่กับกฎหมายของแต่ละรัฐก็ตาม
บัญชีร่วมกับสิทธิในการรอดชีวิต
บัญชีส่วนใหญ่มาพร้อมกับ "สิทธิในการอยู่รอด" ซึ่งเป็นข้อตกลงที่เรียกว่า "ผู้เช่าโดยสิ่งทั้งปวง" ในบางรัฐ
หากผู้ถือบัญชีคนใดคนหนึ่งตายผู้รอดชีวิตสามารถรับกรรมสิทธิ์ในบัญชีทั้งหมดได้ง่ายๆโดยมอบใบมรณบัตรของผู้ตายให้แก่สถาบันการเงินที่มีบัญชีอยู่
บัญชีร่วมกันโดยทั่วไปจะไม่นำไปสู่การครอบครอง อสังหาริมทรัพย์ที่ตกเป็นสิทธิ ของผู้ถือครองผู้ถือครองซึ่งหมายความว่าข้อกำหนดของบัญชีจะใช้แทนความประสงค์ของผู้ถือครองผู้ถือครอง
เขามักไม่สามารถทิ้งเงินไว้ให้คนอื่นได้
หากคุณกำลังพิจารณาเปิดบัญชีร่วมกันหรือหากคุณมีบัญชีอยู่แล้วโปรดตรวจสอบกับสถาบันการเงินเพื่อดูว่ามีสิทธิในการอยู่รอดโดยอัตโนมัติหรือไม่ คุณอาจต้องลงชื่อเอกสารเพิ่มเติมเพื่อระบุว่าเป็นสิ่งที่คุณต้องการ แต่ตราบเท่าที่ดำเนินการตามสิทธิเหล่านี้เจ้าของที่รอดตายจะยังคงสามารถเข้าถึงเงินได้แม้ว่าเจ้าของบัญชีร่วมจะต้องเสียชีวิตก็ตาม
ผลกระทบภาษีเงินได้ของการสืบทอดบัญชีร่วม
อาจมีผลเสียภาษีและผลอื่น ๆ จากการรับช่วงบัญชีเมื่อเจ้าของร่วมของคุณเสียชีวิต
เมื่อคุณเข้าถือครองกรรมสิทธิ์ แต่เพียงผู้เดียวของบัญชีแล้วคุณจะต้องรับผิดชอบอย่างเต็มที่ในการจ่ายภาษีใด ๆ ที่ครบกำหนดชำระจากรายได้ที่ได้รับจากบัญชีหลังจากวันที่เสียชีวิต ซึ่งอาจเป็นเล็กน้อยกับบัญชีออมทรัพย์ขั้นพื้นฐาน แต่มากขึ้นด้วยบัญชีการลงทุนที่มีการสนับสนุนอย่างดี
รายได้ใด ๆ ที่ได้รับจากบัญชีร่วมก่อนที่คุณจะรับกรรมสิทธิ์ แต่เพียงผู้เดียวจะได้รับการรายงานในลักษณะเดียวกับที่รายงานไว้ก่อนที่คุณจะเข้ารับบัญชี ซึ่งหมายความว่าหากเจ้าของผู้ตายรายงานว่ามีรายได้ 100 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ของบัญชีก่อนที่จะเสียชีวิตและหากทรัพย์สินอื่น ๆ ของเขาไม่ต้องภาคทัณฑ์รายได้ที่ได้รับก่อนที่คุณจะได้รับกรรมสิทธิ์ แต่เพียงผู้เดียวจะได้รับการรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีเงินได้ขั้นสุดท้ายของเขา .
หากทรัพย์สินอื่น ๆ ของเขาต้องได้รับการภาคทัณฑ์หรือถ้าเขาฝากความไว้วางใจจากที่อยู่อาศัยคุณอาจต้องการทำงานร่วมกับ ผู้จัดการมรดกหรือผู้ดูแลทรัพย์สินของ เขา
หากคุณและเจ้าของที่เสียชีวิตแยกภาษีเงินได้รายได้ที่คุณได้รับมาก่อนที่คุณจะได้รับกรรมสิทธิ์ แต่เพียงผู้เดียวจะได้รับการรายงานตามสัดส่วนการรับคืนภาษีเงินได้ของคุณและการคืนภาษีเงินได้ของเจ้าของบัญชีรายสุดท้าย
ผลกระทบภาษีที่ดินของการสืบทอดบัญชีร่วม
แม้ว่าบัญชีจะไม่ได้รับการภาคทัณฑ์หรือเป็นส่วนหนึ่งของที่ดินที่ตกทอดแก่ผู้ครอบครองผู้ถือครองก็ตามบัญชีจะนำไปสู่การเสียภาษีของตน นิคมอุตสาหกรรมและอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีมีสองสิ่งที่แตกต่างกันมาก
ราคาตลาดทั้งหมดที่ยุติธรรมหรือวันที่เสียชีวิตของบัญชีร่วมจะรวมอยู่ในมูลค่าของที่ดินของเจ้าของผู้ตายเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีหากเจ้าของร่วมไม่ได้เป็นคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่
เพียงร้อยละ 50 ของมูลค่าตลาดยุติธรรมหรือวันที่เสียชีวิตจะรวมอยู่ในมูลค่าของเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ที่ผู้ตายถ้าเจ้าของร่วมเป็นคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่
อีกครั้งถ้ามีอสังหาริมทรัพย์ภาคทัณฑ์คุณจะต้องปรึกษากับ ผู้ดำเนินการ เป็นเรื่องจริง แต่เฉพาะที่ดินขนาดใหญ่มากจะขึ้นอยู่กับภาษีที่ดินในระดับรัฐบาลกลางที่มีค่าเกินกว่า $ 11,200,000 ณ 2018 นี่เป็นจำนวนมากของที่ดินดังนั้นจึงไม่น่าที่คุณจะต้องกังวล เกี่ยวกับผู้ที่เสียภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่เกี่ยวข้องกับบัญชีร่วมที่ได้รับมา
เกณฑ์ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐอาจน้อยกว่าอย่างไรก็ตามและแตกต่างกันไปตามแต่ละรัฐดังนั้นคุณควรปรึกษาภาษีท้องถิ่นหรือนักวางแผนอสังหาริมทรัพย์เพื่อหาที่ที่คุณยืนอยู่ที่นั่น
ผลที่ตามมาของการสืบทอดบัญชีร่วม
ภาษีสรรพสามิตเป็นเปอร์เซ็นต์ที่ต้องชำระในมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์ทั้งหมดของผู้ครอบครองโดยทั่วไปที่เจ้าหนี้จะได้รับจากอสังหาริมทรัพย์ ภาษีมรดกจะถูกเรียกเก็บเฉพาะกับของกำนัลหรือมรดกเท่านั้นและจะต้องชำระโดยบุคคลที่ได้รับทรัพย์สินไม่ใช่อสังหาริมทรัพย์
ข่าวดีก็คือว่าไม่มีภาษีมรดกในระดับรัฐบาลกลางดังนั้นจึงไม่ต้องกังวล และมีเพียง 6 รัฐเท่านั้นที่กำหนดภาษีมรดกเมื่อปีพ. ศ. 2560 กฎหมายของรัฐที่เจ้าของบัญชีเสียชีวิตจะกำหนดว่าคุณจะต้องจ่ายภาษีมรดกในบัญชีหรือไม่ อัตราภาษีมักขึ้นอยู่กับความใกล้ชิดที่คุณเกี่ยวข้องกับผู้ถือครอง คู่สมรสมักได้รับการยกเว้นภาษี ญาติสนิทจะจ่ายเปอร์เซ็นต์ที่ลดลงดังนั้นคุณจะต้องได้รับเงินน้อยกว่าถ้าเจ้าของร่วมของบัญชีเป็นผู้ปกครองของคุณ ผู้รับประโยชน์ที่ไม่เกี่ยวข้องจ่ายในอัตราสูงสุด
คุณต้องเสียค่าใช้จ่ายตั๋วเงินสุดท้ายของเจ้าของร่วมหรือไม่?
คำตอบสำหรับคำถามนี้คือไม่มีเสียงดัง ผู้ทรงคุณวุฒิของอสังหาริมทรัพย์มีหน้าที่รับผิดชอบในการชำระหนี้และหนี้สินสุดท้ายของเขา บัญชีที่มีสิทธิ์ในการอยู่รอดจะข้ามผ่านพินัยกรรมและย้ายไปยังผู้ถือบัญชีที่ยังหลงเหลืออยู่โดยทันทีดังนั้นเงินที่จะได้รับจากอสังหาริมทรัพย์นั้นจะไม่สามารถชำระค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายขั้นสุดท้ายได้
ยกเว้นอย่างเดียวก็คือถ้าเจ้าของร่วมบัญชีเกิดขึ้นเพื่อร่วมลงชื่อในหนี้อย่างน้อยหนึ่งรายการ ในกรณีนี้กฎหมายว่าด้วยสิทธิผู้บริโภคจะบังคับใช้กฎหมายด้านอสังหาริมทรัพย์มากขึ้น คุณจะต้องเป็นผู้รับผิดชอบในการชำระหนี้ที่เฉพาะเจาะจงเหล่านี้เนื่องจากคุณตกลงที่จะทำเช่นนั้นเมื่อคุณและผู้ถือครองลง เช่นเดียวกับกรณีที่เจ้าของร่วมของคุณอาศัย แต่ก็หยุดจ่ายเงินในบัญชีเหล่านั้น หนี้สินสำหรับหนี้สินจะเปลี่ยนไปโดยอัตโนมัติ