บัญชีเกษียณส่วนบุคคล

พื้นฐานของบัญชีเกษียณส่วนบุคคล

IRA: ทั้งสามตัวอักษรสำคัญอาจมีบทบาทอย่างมากในแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุของคุณ นั่นเป็นเพราะบัญชีสำหรับการเกษียณอายุส่วนบุคคลหรือ IRA ช่วยให้คุณประหยัดเงินเพื่อการเกษียณอายุในขณะที่ยังป้องกันคุณจากชื่อย่ออื่น ๆ : IRS

บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) คือบัญชีออมทรัพย์ประเภทหนึ่งที่ให้ผลประโยชน์ทางภาษีบางอย่าง การออมเพื่อการเกษียณอายุโดยไม่ต้องเสียภาษีหรือมีการหักภาษีรอการตัดบัญชีมีข้อดีหลายอย่าง

หากคุณยังไม่ได้รวมบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลไว้ในแผนออมเพื่อการเกษียณอายุคุณอาจพลาดโอกาสที่ดีในการประหยัดเงินเพื่อการเกษียณอายุและลดภาษี

มี IRA ประเภทต่างๆแต่ละชุดมีข้อผูกมัดทางภาษีและความต้องการที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

IRA แบบดั้งเดิม

นี่คือคุณสมบัติที่สำคัญของ IRA แบบดั้งเดิม:

• IRA แบบดั้งเดิมถือเป็นยานพาหนะเพื่อการออมเพื่อการเกษียณอายุที่หักภาษี ซึ่งหมายความว่าคุณจะไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ กับรายได้ของคุณจากบัญชีนี้จนกว่าคุณจะถอนเงิน ด้วยเหตุนี้คุณอาจจะสามารถสะสมเงินได้มากขึ้นใน IRA เมื่อเทียบกับบัญชีที่ต้องเสียภาษีเนื่องจากคุณสามารถเลื่อนภาษีจากดอกเบี้ยและเงินปันผลที่ได้รับจากการลงทุนของ IRA ได้
• บุคคลที่มีอายุต่ำกว่า 70 ½ปีที่มีรายได้ที่ได้รับสามารถช่วยให้ IRA แบบเดิมได้ เงินบริจาคของคุณอาจถูกหักลดหย่อนภาษีได้หากคุณมีคุณสมบัติตามเกณฑ์ที่กำหนด ข้อ จำกัด เกี่ยวกับบุคคลที่สามารถหักเงินสมทบ IRA แบบดั้งเดิมขึ้นอยู่กับทั้งรายได้ของคุณและไม่ว่าคุณหรือคู่สมรสของคุณจะได้รับการคุ้มครองโดยแผนการเกษียณอายุในที่ทำงาน

• เมื่อคุณถอนเงินจาก IRA การแจกจ่ายจะรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ เป็นการเก็บภาษีเป็นรายได้ธรรมดา
• โดยทั่วไป IRAs ไม่ควรเข้าถึงก่อนเกษียณ หากคุณถอนเงินก่อนถึงอายุ 59 ปีครึ่งภาษีเพิ่มอีกร้อยละ 10 สำหรับ การจัดส่งต้น นั้น ภาษีการเสียภาษีนอกเหนือจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐในอัตราภาษีเงินได้ทั่วไปของคุณ ข้อยกเว้นบางประการสำหรับกฎการถอนเงินต้นช่วยให้คุณสามารถรับเงินจาก IRA ได้โดยไม่ต้องเสียค่าปรับถ้าคุณมีคุณสมบัติครบถ้วน
• สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่า IRA ไม่ใช่การลงทุนที่เกิดขึ้นจริง แต่เป็นประเภทบัญชีที่อาจได้รับการสนับสนุนจากการลงทุนเช่นหุ้นพันธบัตรกองทุนรวมซีดีหรือการลงทุนที่อนุญาตอื่น ๆ

กับ IRA แบบดั้งเดิมคุณต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำไม่เกินปีที่คุณเปลี่ยนไป 70.5 ปี หากคุณไม่ได้รับการ แจกจ่ายขั้นต่ำที่กำหนด ในแต่ละปีคุณจะต้องเสียภาษีสรรพสามิตร้อยละ 50 ของจำนวนเงินที่ต้องจ่ายขั้นต่ำ

Roth IRAs

นี่คือบางส่วนของคุณสมบัติที่สำคัญของ Roth IRA:

• Roth IRA เป็นรถออมเพื่อการเกษียณอายุที่ไม่สามารถหักลดหย่อน
• ซึ่งแตกต่างจาก IRA แบบดั้งเดิมที่บัญชีเติบโตบนพื้นฐาน รอการตัดบัญชีภาษี Roth IRA ให้การเจริญเติบโตที่ปลอดภาษีฟรีของการออมเพื่อการเกษียณอายุและการกระจาย การแจกจ่ายจาก Roth IRA เป็นไปอย่างสมบูรณ์แบบฟรีตราบใดที่คุณมีคุณสมบัติตามเงื่อนไขบางประการ เป็นผลให้คุณอาจจะสามารถสะสมมากขึ้นใน Roth IRA ของคุณกว่าในบัญชีที่ต้องเสียภาษีเนื่องจากคุณไม่ได้จ่ายภาษีทุกปีเกี่ยวกับดอกเบี้ยและเงินปันผลที่ได้รับในบัญชี Roth IRA ของคุณ
• คุณอาจมีส่วนร่วมกับ Roth IRA แม้ว่าคุณจะได้รับการคุ้มครองโดยแผนการเกษียณอายุในที่ทำงาน
• ความสามารถในการมีส่วนร่วมโดยตรงกับ IRAs Roth ขึ้นอยู่กับข้อ จำกัด ด้านรายได้

• IRAs แบบดั้งเดิมไม่เหมือนกับ IRAs แบบดั้งเดิม Roth IRA ไม่อยู่ภายใต้กฎการแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็นตลอดอายุการใช้งานของคุณ
• เหมือน IRA แบบดั้งเดิมเป็นอีกครั้งที่สำคัญที่จะต้องทราบว่า Roth IRA ไม่ใช่การลงทุนที่เกิดขึ้นจริง แต่เป็นประเภทบัญชีที่อาจได้รับการสนับสนุนจากกองทุนหุ้นกองทุนรวมหรือซีดีหรือการลงทุนที่เหมาะสมอื่น ๆ

เลือกระหว่างแบบดั้งเดิมและ Roth IRA

การตัดสินใจว่าแบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA เหมาะสมที่สุดสำหรับคุณสามารถเป็นตัวเลือกที่ท้าทายที่จะทำให้ ปัจจัยการตัดสินใจที่ดีที่สุดมักจะลดลงหากคุณต้องการใช้ประโยชน์จากการเสียภาษีล่วงหน้า (หากคุณมีสิทธิ์) หรือต้องการถอนเงินฟรีภายหลัง เหล่านี้เป็นทั้งตัวเลือกบัญชีภาษีดี advantaged แต่ที่ดีกว่า?

หากคุณกำลังพยายามเลือกตัวเลือกที่ดีที่สุดให้พิจารณาปัจจัยการตัดสินใจเหล่านี้:

• ประมาณว่าในไม่ช้าคุณอาจจำเป็นต้องเข้าถึงการออมเพื่อการเกษียณอายุของคุณ โดยทั่วไปคุณต้องมีอย่างน้อย 59 1/2 เพื่อเริ่มต้นถอนเงินจากทั้งแบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA โดยไม่มีการลงโทษ ในสถานการณ์ส่วนใหญ่คุณจะต้องเป็นเจ้าของ Roth IRA อย่างน้อยห้าปีก่อนที่คุณจะสามารถเข้าถึงได้โดยไม่ต้องเสียภาษีจากการเติบโตของรายได้ อย่างไรก็ตามโปรดทราบว่าคุณสามารถถอนการบริจาคเดิมของคุณโดยไม่มีการลงโทษ ณ เวลาใดก็ได้ ถ้าคุณคิดว่าคุณอาจต้องการเงินเร็วกว่าห้าปีหลังจากที่คุณเปิดบัญชีและอาจจำเป็นต้องเข้าถึงผลงานและรายได้เดิม IRA แบบดั้งเดิมอาจเป็นทางเลือกที่ดีที่สุด หากคุณมีกรอบเวลาที่ยาวนานกว่าห้าปีนี้ไม่ควรเป็นปัจจัย

• พิจารณาว่าคุณจะหักเงินสมทบจำนวนเท่าใด ถ้าคุณมีรายได้มากเกินไปที่จะทำผลงานที่นำไปหักลดหย่อนภาษีต่อ IRA แบบดั้งเดิม แต่คุณยังคงมีสิทธิ์ได้รับ Roth IRA ได้การเลือกทำได้ง่าย ถ้าคุณมีรายได้มากเกินไปที่จะบริจาคโดยตรงกับ Roth IRA คุณอาจยังคงสามารถใช้กฎการแปลง Roth IRA เพื่อสร้างสิ่งที่เรียกว่า Backdoor Roth IRA Contribution
• ทบทวนระดับรายได้ที่ต้องเสียภาษีโดยประมาณที่คุณวางแผนที่จะเกษียณอายุ: หากคุณคาดหวังว่าจะคงอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูง (หรือสูงกว่า) การแจกจ่ายฟรีของ Roth IRA อาจเป็นเรื่องน่าสนใจมากขึ้น

IRA ที่ไม่สามารถหักได้

แม้ว่าคุณจะไม่สามารถหักค่าคอมมิชชัน IRA แบบดั้งเดิมของคุณหรือเก็บเงินไว้ใน Roth IRA ได้ แต่คุณยังสามารถประหยัดค่าใช้จ่ายด้วย IRA ที่ไม่สามารถหักลดรายได้ได้ เช่นเดียวกับ Roth IRA คุณจะไม่ได้รับการหักเงินจากการบริจาคของ IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ โปรดทราบว่ามีความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญในการแจกแจงภาษีที่เสียภาษี

• แม้ว่าผลงานของ IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนของคุณจะไม่ลดภาษีในปีที่คุณทำรายได้รายได้ของพวกเขาจะถูก หักภาษี ซึ่งเป็น ข้อได้เปรียบทางภาษีที่สำคัญ ของ IRA ปกติ

• เมื่อคุณเริ่มแจกจ่ายจากไออาร์เอไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนส่วนหนึ่งส่วนใดของการแจกจ่ายนี้จะเป็นการคืนผลงานต้นฉบับที่ไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนและส่วนที่เหลือจะถูกหักภาษีเป็นรายได้ธรรมดา
• โดยทั่วไปส่วนใหญ่ของกฎอื่น ๆ ที่ใช้กับ IRA แบบดั้งเดิมเช่นการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นและบทลงโทษถอนต้นยังใช้กับ IRA ที่ไม่สามารถหักลดได้
• ความแตกต่างระหว่าง IRA ที่ไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนและ IRA แบบดั้งเดิมมีความเกี่ยวข้องกับการเสียภาษีของการบริจาคเดิม
• IRAs ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้มักจะเหมาะสมกับผู้ที่มีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุผ่านนายจ้างของตนและพวกเขาไม่มีสิทธิ์ที่จะบริจาคเงินให้กับ IRA แบบเดิมหรือรายได้ของพวกเขาสูงกว่าเกณฑ์การให้สิทธิ์ Roth IRA สถานที่ใหญ่คือความสามารถในการประหยัดเงินมากขึ้นสำหรับการเกษียณอายุในบัญชีที่ให้การเติบโตทางภาษีที่รอการตัดบัญชีของรายได้

IRA Contribution Limits

จำนวนเงินทั้งหมดที่สามารถบริจาคให้ IRA แบบดั้งเดิมและ / หรือ Roth IRA มีจำนวน จำกัด

• ผลงานประจำปีสูงสุดสำหรับปีพ. ศ. 2560 เป็นรายได้น้อยกว่า 5,500 เหรียญหรือ 100 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่ได้รับ
• ผู้เสียภาษีอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถบริจาคเงินอีก 1,000,000 เหรียญสหรัฐสำหรับการบริจาคทั้งหมด 6,500 เหรียญ

คุณอาจมีส่วนร่วมกับบัญชีทั้งสองประเภทหากคุณไม่เกินวงเงินการบริจาครายปี ตัวอย่างเช่นคุณสามารถใส่ 2,750 เหรียญใน IRA แบบดั้งเดิมและ 2,750 ดอลลาร์ใน Roth IRA หรือแยกผลงานของคุณในลักษณะอื่นใดตราบเท่าที่คุณไม่เกินขีด จำกัด ประจำปีที่ $ 5,500

ผลงานของ IRA จะถูก จำกัด ด้วยรายได้ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมของคุณ สำหรับวัตถุประสงค์ในการพิจารณาสิทธิ์ของคุณในการบริจาค IRA รายได้ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหมายถึงรายได้ ค่า จ้างรายได้จากการทำงานด้วยตัวเอง ค่าเลี้ยงดู และ ค่า จ้างที่ ไม่สามารถเสียภาษีได้ ดังนั้นหากคุณมีรายได้ 4,500 เหรียญสหรัฐเงินจำนวนดังกล่าวจะกลายเป็นวงเงินการบริจาคของคุณ กฎข้อนี้มีความสำคัญเป็นพิเศษสำหรับบิดามารดาที่ต้องการให้ IRA บริจาคในนามของบุตรหลานของตนซึ่งอาจมีรายได้ จำกัด จากการทำงานพิเศษ

ข้อ จำกัด ด้านรายได้อื่น ๆ คือคุณจะไม่สามารถบริจาค Roth IRA หรือหักเงินสมทบให้กับ IRA แบบดั้งเดิมถ้าคุณมีรายได้มากเกินไป เว็บไซต์ IRS แสดงวงเงินรายได้สำหรับการบริจาคให้ Roth และ IRA แบบดั้งเดิม

กำหนดเวลาในการร่วมให้ข้อมูล IRA

IRA สามารถบริจาคได้ทุกเวลาตลอดทั้งปี ไม่ จำกัด ปีปฏิทิน แต่ต้องทำตามวันที่เสียภาษีเพื่อนับจำนวนเงินที่บริจาคของคุณสำหรับปีก่อน ผลที่ตามมา, คุณสามารถบริจาค IRA 2017 ได้ภายในวันที่ 17 เมษายน 2018

สถานที่เปิด IRA

เมื่อคุณพิจารณาแล้วว่า IRA เหมาะสมสำหรับสถานการณ์ของคุณคุณจำเป็นต้องกำหนดตำแหน่งเพื่อเปิดบัญชี ซึ่งหมายถึงการเลือกโบรกเกอร์ออนไลน์หรือผู้ให้บริการบัญชีรายอื่น โดยทั่วไปคุณสามารถเปิด IRA ผ่านสถาบันการเงินที่ใหญ่ที่สุดธนาคาร บริษัท กองทุนรวมหรือ บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์

โดยทั่วไปคุณจะต้องการค้นหาผู้ให้บริการบัญชี IRA ที่:

• ไม่มีค่าธรรมเนียมบัญชีหรือค่าธรรมเนียมที่ต่ำมาก
• เสนอกองทุนรวมที่ไม่มีการทำธุรกรรมและไม่มีการ แลกเปลี่ยนเงินทุนการซื้อขาย
• ให้การสนับสนุนลูกค้าที่มีคุณภาพสูงและการเข้าถึงทรัพยากรทางการศึกษาที่เป็นกลางโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณยังใหม่กับการลงทุน
• มีบัญชีขั้นต่ำและต่ำสุดของบัญชีขั้นต่ำ

วิธีการระดมทุน IRA ของคุณ

ผู้ให้บริการ IRA ทุกรายมีกระบวนการตั้งค่าบัญชีที่ไม่ซ้ำกัน ผู้ให้บริการ IRA บางรายอนุญาตความสะดวกในการลงทะเบียนบัญชีออนไลน์ ขั้นตอนสำคัญบางส่วนที่เกี่ยวข้อง ได้แก่ การกำหนดวิธีการระดมทุนบัญชีของคุณ (การตรวจสอบการโอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์จากบัญชีธนาคารการวางเอกสารแบบโรลโอเวอร์ ฯลฯ ) และการตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์สำหรับบัญชีของคุณ

ฉันควรจะลงทุนเงินใน IRA อย่างไร

IRA อนุญาตให้มีการลงทุนในตัวเลือกต่างๆ ตัวอย่างของการลงทุนที่อนุญาต ได้แก่ การลงทุนในหุ้นแต่ละหุ้นพันธบัตรกองทุนรวมกองทุนรวมซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินงวดและประเภทการถือครองอสังหาริมทรัพย์บางประเภท ประเภทของการลงทุนและการผสมผสานการจัดสรรสินทรัพย์โดยรวมที่เหมาะสมกับคุณขึ้นอยู่กับความทนทานต่อความเสี่ยงและระยะเวลาของคุณ คุณสามารถเลือกกองทุนรวมที่ลงทุนในรูปแบบ "all-in-one" (เช่นกองทุนสำรองเลี้ยงเกษียณอายุเป้าหมาย) ที่ดูแลการจัดสรรสินทรัพย์ให้กับคุณหรือกำหนดพอร์ตการลงทุนของคุณเองหากคุณเป็นนักลงทุนมืออาชีพมากขึ้น

บัญชีเกษียณส่วนบุคคลสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กและการจ้างงานด้วยตนเอง

ในขณะที่การจ้างงานตนเองมีข้อดีหลายประการอาจเป็นความท้าทายในการประหยัดเงินเพียงพอสำหรับการเกษียณอายุ หากคุณทำงานในฐานะผู้รับเหมาอิสระมีรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระหรือดำเนินธุรกิจขนาดเล็กที่คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลประเภทอื่น ๆ Pension Employee Pension ซึ่งเป็นที่รู้จักกันทั่วไปว่า SEP-IRA และ IRA SIMPLE เป็น IRA ประเภทอื่น ๆ ให้ความสำคัญกับถ้าคุณเป็นเจ้านายของคุณเอง (แม้ว่าจะเป็นเพียงงานพิเศษ)

บำเหน็จบำนาญลูกจ้างแบบง่าย (SEP-IRA): SEP IRA เป็นแผนเกษียณอายุที่นายจ้างหรือลูกจ้างอิสระสามารถกำหนดได้ นายจ้างได้รับการหักภาษีสำหรับเงินสมทบที่จ่ายให้กับแผน SEP และจ่ายเงินสมทบให้กับ SEP IRA ของพนักงานแต่ละคนตามที่เห็นสมควร ข้อได้เปรียบที่สำคัญของ SEP-IRA คือวงเงินการบริจาคสูงสุดต่อปีสูงสุดที่ 54,000 เหรียญในปี 2017 สูงกว่าหมวก $ 5,500 ที่เชื่อมโยงกับ Traditional I Roth IRA

แผนการออมเพื่อการประหยัดค่าตอบแทนสำหรับพนักงาน (SIMPLE IRA): Simple IRA เป็นแผนเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนโดยนายจ้างซึ่งจัดทำขึ้นภายในธุรกิจขนาดเล็กที่มีพนักงานไม่เกิน 100 คน ธุรกิจขนาดเล็กอาจให้การสนับสนุน IRAs แบบง่ายเพราะเป็นทางเลือกที่มีราคาไม่แพงและซับซ้อนน้อยกว่าใน แผน 401 (k) แผนการเหล่านี้มีกฎเฉพาะเกี่ยวกับแรงจูงใจในการจับคู่ของนายจ้างที่มีอยู่ในแผน ในปีพ. ศ. 2560 พนักงานทั่วไปสามารถบริจาคเงินจำนวน 12,500 เหรียญให้กับ IRA SIMPLE วงเงินการเคลียร์งานสำหรับ 2017 คือ 3,000 เหรียญทำให้ SIMPLE IRA มีส่วนร่วมในวงเงิน 15,500 เหรียญสำหรับผู้เข้าร่วมอายุ 50 ปีขึ้นไป