โฟกัสเพื่อการเกษียณอายุ

ตัวเลือกแผนเกษียณอายุที่ทำงานด้วยตนเอง

หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจหรือมีธุรกิจขนาดเล็กที่มีพนักงานไม่มากนักคุณอาจมีอิสระและมีความยืดหยุ่นในการเป็นเจ้านายของคุณเอง แต่มีความสามารถในการกำหนดเส้นทางอาชีพของคุณเองและเรียกใช้ภาพของคุณเองไม่ได้หมายความว่าคุณสามารถละเลยการเกษียณอายุของคุณได้ แม้ว่าจะเป็นเรื่องที่ท้าทายสำหรับการเกษียณอายุในขณะที่ดำเนินธุรกิจคุณควรพยายามที่จะแกะสลักเอาไว้สักระยะเพื่อมุ่งเน้นในเรื่องความรู้สึกของอิสรภาพทางการเงิน

โชคดีที่มีแผนเกษียณอายุด้วยตนเอง 2-3 แห่งที่ช่วยให้ประหยัดเงินได้สำหรับการเกษียณอายุรวมทั้ง SEP-IRA, IRAs ที่เรียบง่ายและอื่น ๆ

ความแตกต่างเล็ก ๆ น้อย ๆ ที่ดูเหมือนจะมีผลต่อการดำเนินธุรกิจและความต้องการเฉพาะของคุณ ใช้เวลาในการเปรียบเทียบข้อดีข้อเสียในขณะที่คุณพยายามหาแผนผังที่เหมาะสมสำหรับคุณและธุรกิจขนาดเล็กของคุณและเข้าใจว่าอะไรดีที่สุดสำหรับการเกษียณและการเสียภาษี

SEP IRA

SEP-IRA (Employee Pension Pension Individual Retirement Arrangement) ช่วยให้นายจ้างสามารถจ่ายเงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญให้กับพนักงานได้ นอกจากนี้บุคคลที่ทำงานด้วยตนเองอาจสร้างและจัดหาแผนการเกษียณอายุ SEP-IRA สำหรับตัวเอง หากคุณตัดสินใจที่จะจัดตั้ง SEP IRA คุณสามารถมีส่วนร่วมได้มากถึง 25 เปอร์เซ็นต์ของเงินเดือนประจำปีหรือ 20 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่ทำเองรายได้สุทธิที่ปรับตัวต่อปี ผลงานของ SEP IRA ต้องไม่เกิน $ 54,000 ในปี 2017

แผนการจับคู่เงินฝากออมทรัพย์สำหรับพนักงาน (SIMPLE IRA)

SIMPLE ย่อมาจากแรงจูงใจด้านเงินฝากสำหรับพนักงาน

นี่คือแผนธุรกิจที่มีพนักงาน 100 คนหรือน้อยกว่าสามารถใช้ และเปรียบเทียบกับแบบดั้งเดิม 401 (k) SIMPLE จริงๆเป็นตัวเลือกที่ง่ายกว่า ... แต่เฉพาะในกรณีที่คุณต้องการให้ตรงกับความชอบของพนักงาน ด้วย SIMPLE นายจ้างต้องมีส่วนร่วมของพนักงานถึง 3 เปอร์เซ็นต์ของเงินเดือน (ถ้าพนักงานไม่ให้เงินสมทบคุณต้องมีส่วนร่วม 2 เปอร์เซ็นต์ของเงินเดือน) ขีด จำกัด ของการมีส่วนร่วมกับ SIMPLE ต่ำกว่าขีด จำกัด ที่อนุญาตในแผน 401 (k) แต่สำหรับเจ้าของธุรกิจบางคนความเรียบง่ายอาจคุ้มค่ากับความแตกต่าง ในปีพ. ศ. 2560 จำนวนพนักงานสูงสุดสามารถบริจาคให้กับ SIMPLE IRA ได้คือ 12,500 เหรียญ

พนักงานอายุ 50 ปีขึ้นไปจะได้รับ เงินสนับสนุนการจับ รางวัล 3,000 เหรียญ

แผนเดี่ยว 401 (k)

แผนเดี่ยวหรือรายบุคคล (k) เป็นแผนแบบดั้งเดิม 401 (k) ที่เรียบง่าย หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจเดี่ยวซึ่งหมายถึงไม่มีพนักงานคนอื่นยกเว้นคู่สมรส 401 (k) เดี่ยว 401 (k) ของคุณเอง วงเงินการบริจาคมีความเหมือนกับ ขีด จำกัด 401 (k) แบบดั้งเดิม แต่เนื่องจากคุณบริหารแผนเช่นกันคุณสามารถจับคู่เงินสมทบในฐานะนายจ้างได้ถึง 20 เปอร์เซ็นต์ถึง 25 เปอร์เซ็นต์ของเงินเดือน นั่นหมายความว่าคุณสามารถมีส่วนร่วมได้เกือบสองเท่าของขีด จำกัด 401 (k) แบบดั้งเดิมในเดี่ยว 401 (k) การเลื่อนเงินเดือนสูงสุดสำหรับปี 2017 คือ 18,000 เหรียญ หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปคุณสามารถบริจาคเงินเพิ่มอีก 6,000 เหรียญสหรัฐในรูปของเงินสมทบในปี 2017 ส่วนแบ่งผลกำไรสูงสุดคือ 25% ของรายได้ที่ได้รับ แต่จะต้องจ่ายเงินสมทบทั้งหมด ไม่สามารถเกิน $ 54,000 สำหรับปี 2017 นอกจากนี้คุณยังสามารถเพิ่มการจ่ายเงินเดือนการจับรางวัลหากคุณมีสิทธิทำเช่นนั้นได้

ตัวเลือก Roth 401 (k) สำหรับแต่ละบุคคล ยังมีอยู่สำหรับเจ้าของธุรกิจที่มีศักยภาพในการเติบโตของรายได้โดยไม่ต้องเสียภาษี

แผนการแบ่งปันผลกำไร

แผนแบ่งปันผลกำไร เป็น แผน สมทบเงินที่กำหนดซึ่งช่วยให้ บริษัท สามารถช่วยพนักงานประหยัดเงินเพื่อการเกษียณ ด้วยแผนการแบ่งปันผลกำไรการให้ความช่วยเหลือจากนายจ้างเป็นไปตามที่เห็นสมควร นั่นหมายความว่า บริษัท สามารถตัดสินใจได้ว่าจะมีส่วนร่วม (หรือว่าจะมีส่วนร่วม) กับแผนการทำงานของพนักงานทุกปีเป็นปี หาก บริษัท ไม่ได้มีกำไรก็ไม่จำเป็นต้องมีส่วนร่วมในการวางแผน แต่ บริษัท ไม่จำเป็นต้องทำกำไรเพื่อมีแผนการแบ่งปันผลกำไร

ความยืดหยุ่นนี้ทำให้ตัวเลือกการวางแผนการเกษียณอายุที่ยอดเยี่ยมสำหรับธุรกิจขนาดเล็กหรือธุรกิจทุกขนาด นอกจากนี้แผนการแบ่งปันผลกำไรช่วยให้พนักงานมีความเป็นอยู่ที่ดีต่อความสำเร็จของ บริษัท

แม้ว่าจะไม่มีการกำหนดจำนวนเงินที่จะต้องมีส่วนร่วมในแผนการแบ่งปันผลกำไรในแต่ละปี แต่ก็มีจำนวนเงินสูงสุดที่สามารถนำมาใช้ร่วมกับแผนการแบ่งปันผลกำไรของพนักงานแต่ละคนได้

จำนวนเงินที่ผันผวนไปตามกาลเวลาด้วยอัตราเงินเฟ้อ จำนวนเงินที่จ่ายสูงสุดสำหรับแผนการแบ่งปันผลกำไรคือน้อยกว่าร้อยละ 100 ของค่าชดเชยหรือ 54,000 เหรียญในปี 2560 นอกจากนี้จำนวนเงินค่าชดเชยของคุณที่สามารถนำไปพิจารณาในการพิจารณาค่าแรงของนายจ้างและลูกจ้างได้ จำกัด ข้อ จำกัด การชดเชยคือ 270,000 ดอลลาร์ในปีพ. ศ. 2560

แผนการซื้อเงิน

แผนการซื้อเงินหรือเงินซื้อบำนาญเป็น แผนเกษียณอายุที่กำหนด โดยนายจ้างบางประเภท แผนการซื้อเงินเหมือนแผนการเงินสมทบอื่น ๆ เช่น แผน 401 (k) และ 403 (ข) ซึ่งทั้งนายจ้างและลูกจ้างมีส่วนร่วมในแผน สิ่งที่ทำให้แผนการซื้อเงินแตกต่างกันก็คือพวกเขาต้องการเงินสมทบจากนายจ้างคงที่ นั่นหมายความว่านายจ้างต้องจ่ายเงินสะสมให้กับพนักงานทุกเดือนเป็นประจำทุกเดือนต่อบัญชีเกษียณ

แผนการซื้อเงินมีความคล้ายคลึงกับ แผนการแบ่งปันผลกำไร แต่ด้วยแผนการแบ่งปันผลกำไรนายจ้างสามารถกำหนดจำนวนเงินที่จะแจกจ่ายให้กับพนักงานได้ในแต่ละปี

แทนที่จะเป็นอัตราร้อยละคงที่ของเงินเดือนนายจ้างที่แบ่งปันผลกำไรอาจตัดสินใจร่วมแบ่งกำไรเป็นจำนวนคงที่และแจกจ่ายให้กับพนักงานในแต่ละปีเป็นเปอร์เซ็นต์ของเงินเดือน สำหรับนายจ้างแผนการซื้อเงินทำให้การจัดทำงบประมาณและการวางแผนสำหรับการมีส่วนร่วมได้ง่ายขึ้นในขณะที่แผนการแบ่งปันผลกำไรให้ความยืดหยุ่นมากขึ้นในปีที่ทำกำไรได้น้อยลง

เงินบริจาคที่จ่ายให้กับแผนการซื้อจะหักลดหย่อนภาษีให้กับนายจ้างและหักภาษีสำหรับพนักงาน เงินลงทุนเพิ่มขึ้นปลอดภาษีจนกว่าเงินจะถอนตัวออกจากการเกษียณอายุ

มีข้อ จำกัด ว่าพนักงานมีส่วนร่วมในแผนการซื้อเงินเท่าไร ขีด จำกัด จะปรับตัวตามเวลาที่มีค่าครองชีพ ในปี 2017 การมีส่วนร่วมในแผนการซื้อเงินจะถูก จำกัด ไว้ที่ 25 เปอร์เซ็นต์ของเงินเดือนพนักงานหรือ 54,000 เหรียญขึ้นอยู่กับว่าจำนวนใดจะน้อยกว่า

Keogh Plans

Keogh วางแผนที่จะเป็นตัวเลือกการออมเพื่อการเกษียณอายุขั้นต้นสำหรับการประกอบอาชีพอิสระ แต่ในทศวรรษที่ผ่านมาพวกเขาได้ถูกบดบังด้วย SEPs, IRAs แบบเรียบง่ายและเดี่ยว 401 (k) s ในความเป็นจริงกรมสรรพากรไม่ได้หมายถึง Keoghs แต่โครงสร้างที่สนับสนุนพวกเขายังคงมีอยู่ คุณสามารถตั้งค่า Keogh เช่นโครงการบำเหน็จบำนาญหรือโครงการผลประโยชน์ที่กำหนดซึ่งคุณกำหนดเป้าหมายกองทุนที่ดินปี วงเงินผลงานอยู่ที่ 215,000 เหรียญในปีพ. ศ. 2560 หรือร้อยละ 100 ของค่าชดเชยซึ่งทำให้น่าสนใจสำหรับมืออาชีพที่ทำเงินเป็นจำนวนมากและต้องการจัดสรรเงินจำนวนมากเพื่อการเกษียณ นอกจากนี้คุณยังสามารถตั้งค่าเช่นแผนการจ่ายสมทบที่กำหนดไว้ซึ่งทำงานได้เช่น 401 (k) โดยมีวงเงินไม่เกิน 54,000 เหรียญในปี 2017 แต่เอกสารประจำปีที่จำเป็นต่อการรักษาแผน Keogh ทำให้เจ้าของธุรกิจส่วนใหญ่ไม่ค่อยสนใจ

แผนการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้

แผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้เป็นทางเลือกที่ดีถ้าคุณทำเงินเป็นจำนวนมากและต้องการมีส่วนร่วมมากขึ้นกว่าที่คุณได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมในแผน SEP, IRA หรือ Individual (k) เมื่อใช้แผนประเภทนี้คุณต้องมีสิ่งที่เรียกว่าผู้ดูแลระบบหรือนักคณิตศาสตร์ประกันภัยบุคคลที่สามซึ่งช่วยกำหนดจำนวนและระยะเวลาในการบริจาคของคุณ

จำนวนเงินที่จ่ายสูงสุดสำหรับแผนผลประโยชน์ที่กำหนดจะถูกกำหนดโดยผู้ดูแลระบบตามแผนของคุณตามสูตรดังนั้นการสนับสนุนสูงสุดจะแตกต่างกันไปในแต่ละบุคคลขึ้นอยู่กับข้อกำหนดของแผนของคุณ

ต้องมีการจ่ายเงินสมทบในแต่ละปีและจำนวนเงินสมทบโดยปกติจะเป็นจำนวนมาก แผนการเกษียณอายุแบบนี้เหมาะสำหรับผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระหรือธุรกิจที่มีผลกำไรอย่างสม่ำเสมอและต้องการที่จะนำเงินจำนวนมากออกไปในแต่ละปีโดยสามารถหักลดหย่อนภาษีได้

หากคุณมีหรือวางแผนที่จะนำพนักงานมาใช้ในอนาคตคุณจะต้องให้เงินสนับสนุนสำหรับพวกเขาตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในเอกสารแผนของคุณ โดยทั่วไปพนักงานจะมีสิทธิได้รับเงินช่วยเหลือเมื่อ:

• ทำงานได้มากกว่า 1,000 ชั่วโมงในปีนี้
• ทำงานให้คุณมากกว่าหนึ่งปี (คุณสามารถกำหนดวงเงินนี้ได้ถึงสองปีถ้ามีส่วนได้เสีย 100 เปอร์เซ็นต์ในการให้เงินอุดหนุนจากนายจ้างเมื่อมีการจ่ายเงินสมทบ
• อายุ 21 ปีขึ้นไป

สำหรับปี 2017 พนักงานส่วนใหญ่อาจได้รับผลประโยชน์เป็นรายปีภายใต้โครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้คือน้อยกว่า 215,000 เหรียญสหรัฐหรือ 100 เปอร์เซ็นต์ของเงินเดือนเฉลี่ยที่ใหญ่ที่สุดที่พวกเขาได้รับในระยะเวลาสามปีติดต่อกัน (ขีด จำกัด ที่สูงกว่ามากสำหรับแผนการกำหนดสิทธิประโยชน์ช่วยให้นายจ้างสามารถจัดหาเงินบำนาญที่อาจจ่ายผลประโยชน์ให้กับชีวิตที่เหลืออยู่ของพนักงานที่เกษียณอายุ)

IRA แบบดั้งเดิมหรือ Roth

หากคุณกำลังหาวิธีเพิ่มเติมในการบันทึกเพื่อการเกษียณอายุบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลจะเปิดให้ทุกคนที่มีรายได้ (แม้ว่า Roth IRAs อาจมีข้อ จำกัด ด้านรายได้) IRAs แบบดั้งเดิมหรือแบบ Roth สามารถใช้ร่วมกับแผนอื่น ๆ ได้ แต่โปรดจำไว้ว่าจำนวนเงินที่ IRA บริจาคแบบดั้งเดิมที่คุณสามารถหักออกจากภาษีเงินได้ของคุณอาจลดลง วงเงินการบริจาค IRA ในปีพ. ศ. 2560 คือ 5,500 เหรียญ (6,500 เหรียญสำหรับผู้มีอายุ 50 ปีขึ้นไป)

สรุป

ธุรกิจขนาดเล็กไม่ได้หมายถึงผลประโยชน์ขนาดเล็ก แผนการเกษียณอายุพิเศษช่วยให้คุณเตรียมตัวสำหรับการเกษียณอายุที่มีความปลอดภัยในเวลาเดียวกันคุณจะรักษาจิตวิญญาณผู้ประกอบการของคุณ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับแผนการเกษียณอายุต่างๆสำหรับธุรกิจขนาดเล็กดู IRS Publication 560 แผนการเกษียณอายุสำหรับธุรกิจขนาดเล็กหรือรายการทรัพยากรการวางแผนการเกษียณอายุสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก