การทำความเข้าใจกฎพื้นฐานเมื่อเลือกผู้รับผลประโยชน์ในบัญชีเกษียณ
หมายเหตุ: กฎหมายของรัฐเปลี่ยนแปลงบ่อยครั้งและข้อมูลต่อไปนี้อาจไม่ได้แสดงถึงการเปลี่ยนแปลงล่าสุดของกฎหมาย สำหรับคำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมายในปัจจุบันโปรดปรึกษากับนักบัญชีหรือทนายความเนื่องจากข้อมูลในบทความนี้ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมายและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย
หากคุณมีสินทรัพย์ใด ๆ ที่ถืออยู่ใน แผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติ เช่น 401 (k) หรือ IRA ก่อนที่จะ อัปเดตการกำหนดผู้ได้รับผลประโยชน์ของคุณ เพื่อชมเชยเงื่อนไขของ แผนอสังหาริมทรัพย์ คุณจะต้องพิจารณาปัจจัยต่างๆดังต่อไปนี้
01 ความเชื่อถือที่สามารถเพิกถอนได้ของคุณมีบทบัญญัติที่เหมาะสมหรือไม่?
02 คุณอายุ 401 (k) อนุญาตให้ RMDs ยืดออกหรือไม่?
ระวัง 401 (k) s, 403 (b) s และแผนเกษียณอายุอื่น ๆ ที่นายจ้างจัดหาให้เรียกใช้กฏห้าปีและกำหนดให้เงินทั้งหมดที่เหลืออยู่ในบัญชีเมื่อพนักงานหรือลูกจ้างเก่าเสียชีวิต ภายในห้าปีหลังจากการเสียชีวิตของพนักงาน เนื่องจากนายจ้างไม่ต้องการมีส่วนร่วมในการบริหารบัญชีเพื่อประโยชน์ของผู้รับประโยชน์ที่เสียชีวิตเป็นเวลาหลายปีในอนาคต หากคุณยังคงมีสินทรัพย์ที่ถือครองไว้ในแผนเกษียณอายุ 401 (k) หรือแบบอื่นที่มีคุณสมบัติกับนายจ้างคนเดิมและไม่ได้กังวลเกี่ยวกับปัญหาเกี่ยวกับเจ้าหนี้ให้พิจารณาการย้ายสินทรัพย์ไปยัง IRA นี้จะช่วยให้ผู้รับผลประโยชน์ของคุณมีความยืดหยุ่นในการยืด RMDs ออกมากกว่าอายุขัยของพวกเขาแทนที่จะถูกบังคับให้ถอนเงินทั้งหมดในน้อยได้ตามห้าปี
03 คุณมีความกังวลเกี่ยวกับการปกป้องผู้ได้รับผลประโยชน์ของคุณหรือไม่?
หลายรัฐให้การคุ้มครองเจ้าหนี้สำหรับสินทรัพย์ที่ถืออยู่ใน IRAs และรัฐบาลกลางเสนอการป้องกันแบบเดียวกันสำหรับ 401 (k) s แต่จะเกิดอะไรขึ้นเมื่อเจ้าของบัญชีเสียชีวิตและสินทรัพย์ที่เกษียณอายุจะได้รับการแจกจ่ายให้กับผู้รับผลประโยชน์โดยตรง? ในเดือนมิถุนายนปี 2014 ศาลฎีกาสหรัฐได้ตัดสินว่าเมื่อทรัพย์สินที่เกษียณอายุได้โอนไปยังผู้รับประโยชน์แต่ละรายจะสูญเสียการคุ้มครองเจ้าหนี้และสามารถเข้าถึงเจ้าหนี้ของผู้รับผลประโยชน์ได้ทันที หากคุณต้องการให้เจ้าหนี้และการคุ้มครองการหย่าร้างสำหรับผู้รับประโยชน์ของคุณให้พิจารณาการทิ้งสินทรัพย์ของแผนเกษียณอายุ ไว้เป็นความไว้วางใจในชีวิตตาม เหตุผลหรือ IRA Trust พิเศษเพื่อประโยชน์ของผู้รับประโยชน์แทนที่จะเป็นเรื่องตรงไปตรงมา
04 ผู้รับประโยชน์ของคุณประสงค์จะเป็นผู้เยาว์หรือไม่?
หากผู้รับประโยชน์ของ IRA หรือ 401 (k) ของคุณเป็นผู้เยาว์เมื่อคุณตายแล้วผู้รับประโยชน์จะไม่ได้รับอนุญาตให้รับสินทรัพย์อย่างถูกต้องตามกฎหมายและเพื่อให้ ผู้ปกครองดูแลโดยศาลหรือผู้ดูแล จะต้องมีการจัดตั้งขึ้นสำหรับผู้เยาว์ จากนั้นเมื่อผู้เยาว์ถึง 18 หรือ 21 (ขึ้นอยู่กับกฎหมายของรัฐที่ใช้บังคับ) ผู้รับผลประโยชน์จะได้รับการควบคุมอย่างสมบูรณ์สำหรับสินทรัพย์ที่เกษียณอายุที่เหลืออยู่ แต่คุณควรพิจารณากำหนดความไว้วางใจแบ่งปันแยกต่างหากที่สร้างขึ้นสำหรับผู้เยาว์ใน Revocable Living Trust หรือ IRA Trust ที่ แยกจากกันในฐานะผู้รับประโยชน์ นอกจากนี้คุณจะต้องคำนึงถึงการเสียภาษีการย้ายถิ่นข้ามชาติหากผู้รับประโยชน์เป็นลูกหลานหรือถ้าผู้รับประโยชน์ไม่เกี่ยวข้องกับคุณจากนั้นจะเกินกว่า 37 1/2 ปีที่อายุน้อยกว่าคุณ
05 คุณมีที่ดินที่ต้องเสียภาษีหรือไม่?
หากคุณมีพื้นที่ที่ต้องเสียภาษีและมีสินทรัพย์จำนวนมากอยู่ในแผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสินทรัพย์เหล่านี้ควรเป็นสถานที่สุดท้ายสำหรับคุณในการพิจารณา ว่าจะต้องชำระภาษีอสังหาริมทรัพย์ อย่างไร เนื่องจากสินทรัพย์ในแผนงานสำหรับการเกษียณอายุจะไม่ได้รับการ เพิ่มขึ้นอย่างมาก และดังนั้นจำนวนเงินที่ถอนออกจากบัญชีที่มีคุณสมบัติจะต้องเสียภาษีเงินได้ แต่คุณควรมองไปที่ การประกัน เงินสดหรือ ประกันชีวิต เพื่อจ่ายภาษีอสังหาริมทรัพย์เนื่องจากทรัพย์สินเหล่านี้จะไม่สร้าง ภาษีเงินได้ หรือแม้กระทั่งหุ้นหรืออสังหาริมทรัพย์เนื่องจากสินทรัพย์เหล่านี้จะได้รับการเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วและผลกระทบภาษีเงินได้ของ การขายจะลดลง
06 คุณแต่งงานและมีที่ดินที่ต้องเสียภาษีหรือไม่?
สำหรับคู่สมรสที่ไม่สามารถพึ่งพาการ พกพา เพื่อเพิ่ม การยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ได้ มากที่สุดแผนการเกษียณอายุควรเป็นสถานที่สุดท้ายสำหรับพวกเขาเพื่อหากองทุน AB Trusts ที่ สร้างขึ้นเพื่อประโยชน์ของคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่ใน Trusts Revocable Living Trusts เหตุผลที่มีความซับซ้อน แต่ส่วนใหญ่ผูกอยู่ในการพิจารณาภาษีเงินได้และตัวเลือกสูงสุดสำหรับผู้รับประโยชน์ชื่อหลังจากที่คู่สมรสที่รอดตายตาย นอกจากนี้หลาย Trusts ชีวิต Revocable ไม่ได้มีภาษาที่เหมาะสมในการบริหาร IRAs ซ้ายไป A หรือ B Trust เฉพาะคุณคู่สมรสและ ทนายความด้านการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ ของคุณเท่านั้นที่สามารถกำหนดเวลาและหากแผนการเกษียณอายุของคุณควรได้รับการตั้งชื่อเป็นผู้รับประโยชน์หลักของ AB Trusts ที่สร้างขึ้นใน Revocable Living Trust ของคุณ