การกำหนดคู่สมรสหรือความไว้วางใจของคุณ
บัญชีการออมเพื่อสุขภาพหรือการแพทย์คือประเภทของเนื้อหาที่แสดงถึงสิทธิในสัญญาที่ต้องเสียภาษีดังนั้นคุณจึงไม่สามารถเปลี่ยนเจ้าของบัญชีไปที่ Revocable Living Trust ของคุณได้ แต่คุณจะต้องกำหนดผู้ได้รับผลประโยชน์อย่างน้อยหนึ่งรายเพื่อที่จะได้รับ "HSA" หรือ "MSA" เมื่อคุณตาย ต่อไปนี้เป็นสิ่งที่ควรพิจารณาเมื่อเลือกผู้รับประโยชน์ของ HSA หรือ MSA ของคุณ
01 เจ้าของบัญชีที่แต่งงานแล้ว - Nontaxable Estate
02 เจ้าของบัญชีที่สมรส - นิคมอุตสาหกรรม
หากคุณแต่งงานแล้วและอสังหาริมทรัพย์ของคุณต้องเสียภาษีคุณควรพิจารณาตั้งชื่อว่า Revocable Living Trust ของคุณในฐานะผู้รับประโยชน์หลักของ HSA หรือ MSA ของคุณ เพื่อให้มั่นใจได้ว่าการได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ของคุณอาจถูกนำมาใช้เพื่อจัดหากองทุน AB Trusts ที่สร้างขึ้นภายใต้เงื่อนไขของความไว้วางใจของคุณเพื่อประโยชน์ของคู่สมรสของคุณ ข้อเสียเปรียบหลักในการตั้งชื่อความไว้วางใจของคุณคือมูลค่าตลาดยุติธรรมของ HSA หรือ MSA จะต้องรวมอยู่ในการคืนภาษีเงินได้ขั้นสุดท้ายของคุณ อย่างไรก็ตามโปรดทราบว่าจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีสามารถลดลงได้จากค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณวุฒิใด ๆ ที่จ่ายในนามของคุณภายในหนึ่งปีหลังจากเสียชีวิต คุณควรปรึกษากับทนายความวางแผนด้านอสังหาริมทรัพย์ของคุณเพื่อพิจารณาว่าคู่สมรสหรือความไว้วางใจของคุณควรได้รับการตั้งชื่อเป็นผู้รับประโยชน์หลัก
03 เจ้าของบัญชีที่แต่งงานแล้ว - การแต่งงานครั้งที่สองหรือภายหลัง
หากคุณอยู่ในการแต่งงานครั้งที่สองหรือภายหลังคุณควรพิจารณาตั้งชื่อลูกหรือผู้รับประโยชน์อื่น ๆ ให้เป็นผู้รับประโยชน์หลักของ HSA หรือ MSA ของคุณ เพื่อให้มั่นใจว่าบัญชีจะส่งผ่านไปยังผู้รับประโยชน์ที่คุณเลือก ข้อเสียเปรียบหลักในการตั้งชื่อบุคคลอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรสของคุณในฐานะผู้รับประโยชน์หลักคือมูลค่าตลาดยุติธรรมของ HSA หรือ MSA จะต้องรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส อย่างไรก็ตามจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีจะลดลงโดยค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณวุฒิใด ๆ ที่จ่ายให้กับคุณภายในหนึ่งปีนับจากวันที่คุณเสียชีวิต คุณควรปรึกษากับทนายความวางแผนด้านอสังหาริมทรัพย์ของคุณเพื่อพิจารณาว่าคู่สมรสหรือผู้รับประโยชน์อื่น ๆ ควรได้รับการตั้งชื่อว่าผู้รับประโยชน์หลัก
04 เจ้าของบัญชีเดียว
หากคุณเป็นโสดแล้วคุณมีสองทางเลือกสำหรับผู้รับประโยชน์หลักของคุณ ได้แก่ Trust หรือ Revocable Living Trust หรือผู้รับประโยชน์แต่ละราย หากผู้รับประโยชน์ใด ๆ ของ Revocable Living Trust ของคุณเป็นผู้เยาว์คุณจะต้องตั้งชื่อผู้ที่ได้รับความไว้วางใจให้เป็นผู้รับประโยชน์หลักเพื่อให้แน่ใจว่าบัญชีนี้จะไม่อยู่ภายใต้การ ปกครอง ดูแลโดยศาลในนามของผู้เยาว์ โปรดทราบว่าในขณะที่บัญชีจะต้องรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของผู้รับประโยชน์ของคุณจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีจะลดลงโดยค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมใด ๆ ที่จ่ายในนามของคุณภายในหนึ่งปีนับจากวันที่เสียชีวิต คุณควรปรึกษากับทนายความวางแผนด้านอสังหาริมทรัพย์ของคุณเพื่อพิจารณาว่าคุณควรตั้งชื่อความไว้วางใจหรือผู้รับประโยชน์อื่นให้เป็นผู้รับประโยชน์หลัก