กำหนดเวลาสำหรับการแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องการ
สิ่งที่จำเป็นต้องมีการแจกจ่ายขั้นต่ำ?
การกระจายขั้นต่ำที่กำหนดคือจำนวนเงินขั้นต่ำที่ต้องถอนออกจากบัญชีการเกษียณอายุในแต่ละปีไม่ว่าคุณจะเกษียณแล้วหรือเปล่า
หากคุณไม่ได้รับการแจกจ่ายก่อนอายุ 70 ปีควรทำในระหว่างปีที่คุณเปิด 70 1/2 หรือไม่ช้ากว่า 1 เมษายนของปีหลังจากที่คุณอายุ 70 1/2 หลังจากปีแรก RMD จะต้องทำในแต่ละปีภายในวันที่ 31 ธันวาคม
บัญชีเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างทุกคนต้องการการแจกแจงขั้นต่ำ แผนเหล่านี้รวมถึงแผนการแบ่งปันผลกำไร 401 (k) s , 403 (b) และ 457 แผนบัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA) และ SEP , SARSEP และ IRAs แบบง่าย IRAs Roth ไม่ จำเป็นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำในขณะที่เจ้าของบัญชีมีชีวิตอยู่ แต่ถ้าคุณมี Roth 401 (k) ซึ่งคล้ายกับ Roth IRA แต่นำเสนอผ่านงานต้องใช้ RMDs
หากคุณมีบัญชีมากกว่าหนึ่งบัญชีที่ต้องใช้ RMD คุณต้องแบคอัพจากแต่ละบัญชี สำหรับเจ้าของแผน 401 (k) หรือ 457b นั่นหมายความว่าแต่ละแผนต้องมีการกระจายขั้นต่ำอย่างสมบูรณ์ อย่างไรก็ตามหากคุณมี IRA หรือ 403 (ข) ยอดรวมของการจัดจำหน่ายอาจมาจากการรวมกันของบัญชี
(นอกจากนี้ยังมีกฎพิเศษสำหรับแผน 403 (b) ที่มีการสมทบปีพ. ศ. 2530 เยี่ยมชมที่เว็บไซต์ IRS.gov เพื่อดูข้อมูลเพิ่มเติมหากบัญชีนี้คล้ายกับคุณ)
จะเกิดอะไรขึ้นถ้าฉันยังไม่ได้รับ RMD?
ในฐานะผู้ถือแผนคุณมีหน้าที่กำหนดขั้นต่ำที่ควรได้รับจากแผนของคุณและเพื่อนำการแจกจ่ายก่อนกำหนด
ผู้ที่ไม่ได้รับโทษ จำนวนเงินที่คุณควรจะถอนจะเสียภาษีที่ 50 เปอร์เซ็นต์ หากคุณพลาดเนื่องจากข้อผิดพลาดหรือการกำกับดูแลคุณอาจหลีกเลี่ยงการลงโทษหากคุณสามารถอธิบายความผิดพลาดต่อ IRS และเสนอขั้นตอนแก้ไขปัญหาได้
ในการคำนวณหารายได้ของคุณในปีแรกคุณจะแบ่งยอดเงินคงเหลือตามอายุขัยเฉลี่ย IRS ช่วยอธิบายและทำให้เรื่องนี้ง่ายขึ้นในสิ่งตีพิมพ์ 590-B อาจมีสถานการณ์อื่น ๆ ตัวอย่างเช่นถ้าคุณแต่งงานกับคู่สมรสที่มีอายุต่ำกว่า 10 ปีการคำนวณค่ารักษาพยาบาลของคุณอาจแตกต่างออกไป
ผู้บริหารแผนงานที่ใช้แผน 401 (k) หรือโครงการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอื่น ๆ จะให้การศึกษาและข้อมูลเกี่ยวกับ วิธีการกระจายเงินจากแผนเกษียณอายุ
ถ้า IRA ถือโดยผู้ดูแลทรัสตีผู้ดูแลจะต้องคำนวณและแจกจ่ายในนามของเจ้าของบัญชีหรือรายงานจำนวนเงิน RMD แก่ผู้ถือบัญชี
RMDs แตกต่างกันสำหรับบัญชีที่สืบทอด
หากคุณ ได้รับ IRA จากคนอื่นอายุจะไม่ถือว่าเป็น RMDs โดยทั่วไปผู้ได้ รับผลประโยชน์ จะต้องแจกจ่ายเป็นเวลา 5 ปีหลังจากที่ได้รับบัญชี โดยปกติแล้วคนที่สืบทอด IRA จะข้ามไปที่บัญชีของตนเองซึ่งจะใช้กฎมาตรฐาน
ผู้รับประโยชน์ของ IRA หรือบัญชีเกษียณอื่น ๆ ควรขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญด้านการวางแผนภาษีหรือการเงินในการกำหนดกลยุทธ์ที่ดีที่สุดตามแต่ละสถานการณ์
วางแผนล่วงหน้าสำหรับ RMDs
กรมสรรพากรส่งเสริมให้ผู้เสียภาษีสามารถวางแผนการผลิตได้ในปีปัจจุบันในปีปัจจุบัน ผู้เกษียณอายุควรทำให้โครงการ RMDs เป็นส่วนหนึ่งของการวางแผนภาษีสิ้นปีของคุณ
เนื้อหาในเว็บไซต์นี้มีไว้เพื่อเป็นข้อมูลและเพื่อการอภิปรายเท่านั้น ไม่ใช่เพื่อเป็นคำแนะนำทางการเงินอย่างมืออาชีพและไม่ควรเป็นพื้นฐานสำหรับการลงทุนหรือการตัดสินใจในการวางแผนภาษีของคุณ ภายใต้สถานการณ์ไม่ข้อมูลนี้เป็นตัวแทนของคำแนะนำในการซื้อหรือขายหลักทรัพย์