การตัดทอนมาตรฐานหรือการหักเงินตามรายการ

คุณควรใช้การลดมาตรฐาน 1040 สำหรับบรรทัด 40 หรือไม่?

ทุกคนมีสิทธิ์ที่จะเรียกร้องการหักภาษีเพื่อลดสิ่งที่พวกเขาจะต้องเสียภาษี หักส่วนลดและลดหย่อนภาษีก่อนคำนวณภาษีเงินได้ บริการรายได้ภายในให้คุณสองทางเลือก: คุณสามารถหักล้างตามมาตรฐานหรือหักภาษีหัก ณ ที่จ่ายได้ในบรรทัดที่ 40 ของการคืนภาษี 1040 ของคุณซึ่งจะเป็นประโยชน์กับคุณมากขึ้น

การหักกลบลบหนี้มาตรฐาน

จำนวนเงินที่หักจากมาตรฐานที่คุณมีสิทธิ์จะขึ้นอยู่กับ สถานะการจัดเก็บของ คุณ

ณ วันที่ 2016 จำนวนเงินหัก ณ ที่จ่ายคือ:

• เดี่ยว: 6,350 เหรียญ
• การยื่นขอสมรสร่วมกัน: 12,700 เหรียญ
• การหย่าร้างแยกกัน: $ 6,350
• หัวหน้าครัวเรือน: 9,350 เหรียญ

หากคุณและคู่สมรสของคุณ ยื่นแยกกัน คุณต้องหักค่ามาตรฐานหรือคุณต้องระบุรายชื่อ

ใช้หน้า 32 ของแผ่นงานใน คำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 1040 ที่ จัดทำโดย IRS เพื่อคำนวณการหักล้างมาตรฐานของคุณหากบุคคลอื่นสามารถเรียกร้องค่าเสียหายจากคุณเป็นผู้พึ่งพาได้ การหักค่าเผื่อจะขึ้นอยู่กับจำนวนเงิน 1,050 ดอลลาร์หรือรายได้ที่คุณได้รับบวก 350 ดอลลาร์ ไม่เกินการหักเงิน 6,350 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นแบบเดียว

กฎพิเศษสำหรับผู้สูงอายุและคนตาบอด

ผู้ที่อายุเกิน 65 ปีและผู้ที่ตาบอดอย่างถูกต้องตามกฎหมายมีสิทธิได้รับการหักกลบลบหนี้ตามมาตรฐานโดยเพิ่มจำนวนเงินที่หักจากสถานะการยื่นของแต่ละคนด้วย จำนวนเงินเพิ่มเติมสำหรับ 2018 คือ

• 1,550 ดอลลาร์ถ้าคุณยื่นเป็นโสดหรือหัวหน้าครัวเรือน
• 1,250 เหรียญหากคุณแต่งงานและยื่นร่วมกันหรือแยกกัน

การหักเงินตามรายการ

การหักเงินตามรายการช่วยให้คุณสามารถแปลงรายได้ที่ต้องเสียภาษีเป็นรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีหากคุณใช้จ่ายเงินในรายการที่ได้รับการยกเว้นภาษีบางรายการ คุณไม่สามารถอ้างสิทธิ์ทั้งหักล้างแบบมาตรฐานและระบุการหักเงินอื่น ๆ ด้วย หากคุณเลือกที่จะแยกรายการให้นับรายการการหักล้างต่างๆตามรายการในตาราง A และป้อนยอดรวมในบรรทัดที่ 40 ของผลตอบแทน 1040 ของคุณ

จัดทำตารางเวลา A พร้อมกับคืนภาษีของคุณ

การหักเงินบางรายการรวมถึง:

• การแพทย์ค่าทันตกรรมยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์ และค่ารักษาพยาบาลอื่น ๆ รวมถึงเบี้ยประกัน
• ภาษีรายได้ของรัฐและท้องถิ่นหรือภาษีขายของรัฐและท้องถิ่น
• อสังหาริมทรัพย์ (อสังหาริมทรัพย์) ภาษี
• ภาษีทรัพย์สินส่วนบุคคลเช่นค่าลงทะเบียนรถยนต์
• ดอกเบี้ยจ่ายในการจำนองบ้าน
• ดอกเบี้ยจ่ายจากเงินลงทุนเช่นดอกเบี้ยประกันภัย
• เงินบริจาคเพื่อการกุศลและโบสถ์
• มูลค่าตลาดยุติธรรมของเงินบริจาคที่ไม่ใช่เงินสดเพื่อการกุศลและโบสถ์
• การสูญเสียส่วนบุคคลเนื่องจากการโจรกรรมหรือความเสียหาย
• ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับงานที่นายจ้างของคุณไม่ได้จ่ายเงินให้คุณรวมถึงค่าธรรมเนียมสหภาพแรงงานค่าใช้จ่ายในการจัดซื้อหรือทำความสะอาดเครื่องแบบนักเรียนการศึกษาที่เกี่ยวข้องกับงานและการพัฒนาวิชาชีพการเดินทางท่องเที่ยวและค่าใช้จ่ายในบ้าน
• ค่าธรรมเนียมการเตรียมภาษี
• ค่าธรรมเนียมการลงทุนและค่าใช้จ่ายเช่นค่าธรรมเนียมการค้ำประกันของ IRA และค่าธรรมเนียมการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์รายปี
• ตู้นิรภัย,
• การสูญเสียการพนัน แต่เพียงเท่าที่การชนะการพนัน

ข้อ จำกัด ในการหักเงินตามรายการ

การหักเงินบางส่วนจะถูก จำกัด ไว้ที่จำนวนเงินตามเกณฑ์และการหักเงินรวมทั้งหมดของคุณอาจถูก จำกัด โดยรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณ

• ค่าใช้จ่ายในการดูแลสุขภาพจะถูกหักเฉพาะในส่วนที่เกินกว่าร้อยละ 10 ของ AGI ของคุณ ตัวอย่างเช่นถ้า AGI ของคุณจากบรรทัดที่ 37 ของแบบฟอร์ม 1040 ของคุณมีมูลค่า 30,000 เหรียญสหรัฐเกณฑ์ค่ารักษาพยาบาลของคุณคือ 3,000 เหรียญ สามารถหักค่ารักษาพยาบาลค่ารักษาพยาบาลทันตแพทย์และค่ารักษาพยาบาลอื่น ๆ ที่เกินจำนวนนี้ได้เท่านั้น

• ค่าใช้จ่ายในการทำงานและการหักเบ็ดเตล็ดจะหักเฉพาะกรณีที่เกินกว่าร้อยละ 2 ของ AGI ของคุณเท่านั้น หากคุณมีรายได้รวมที่ปรับแล้ว 30,000 ดอลลาร์จำนวนเงินเกณฑ์สำหรับการหักเงินเบ็ดเตล็ดเหล่านี้คือ 600 ดอลลาร์ จำนวนเงินที่หักลดลง $ 1,000 ในค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับงานคือ $ 400 - $ 1,000 หัก $ 600
• การบริจาคเพื่อการกุศล มัก จำกัด ไม่เกิน 50 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณ หากคุณบริจาคหุ้นพันธบัตรผลงานศิลปะหรือสินทรัพย์อื่น ๆ ที่คุณจะต้องจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุนให้ลดลงเหลือ 30 เปอร์เซ็นต์ แต่การจ่ายเงินสมทบเงินส่วนเกินสามารถนำมาใช้กับการคืนภาษีในอนาคตได้ไม่เกินห้าปี
• ความสูญเสียจากการบาดเจ็บและการโจรกรรม ถูก จำกัด โดยทั้งเกณฑ์ $ 100 ต่อการสูญเสียและเกณฑ์โดยรวมที่ 10 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณ หากคุณประสบปัญหาขาดทุนสองครั้งในปีที่แล้วแต่ละรายอาจมีข้อ จำกัด จำนวน 100 เหรียญ สมมุติว่าแล็ปท็อปที่ถูกขโมยของคุณมีมูลค่า 1,500 เหรียญ การใช้ข้อ จำกัด $ 100 จะทำให้คุณขาดทุน $ 1,400 หากคุณประสบความเสียหายกับบ้านของคุณด้วยภัยพิบัติทางธรรมชาติข้อ จำกัด เดียวกันนี้จะนำมาใช้กับการสูญเสียนั้น ขณะนี้ยอดขาดทุนทั้งหมดและการสูญเสียที่เกิดจากการโจรกรรมเมื่อรวมเข้าด้วยกันหลังจากการลดลง 100 ดอลลาร์ลดลงอีก 10 เปอร์เซ็นต์ของ AGI ของคุณ

ที่จะเลือก?

IRS ระบุว่าผู้เสียภาษีส่วนใหญ่เลือกการหักล้างมาตรฐาน งานทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการลงรายละเอียดอาจเพิ่มขึ้นได้เพียงไม่กี่ดอลลาร์ที่บันทึกเกินจำนวนเงินที่หักล้างโดยมาตรฐาน มิเช่นนั้นคุณจะประหยัดภาษีมากขึ้นหากคุณลงทุนเวลาและความพยายามในการแยกแยะรายการ ท้ายที่สุดแล้วสถานการณ์ทางภาษีส่วนบุคคลของคุณจะลดลง

หมายเหตุ: กฎหมายภาษีเปลี่ยนเป็นระยะ ๆ และคุณควรปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี เพื่อขอคำแนะนำล่าสุด ข้อมูลที่มีอยู่ในบทความนี้ไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำด้านภาษีและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษี