การรายงานการจ่ายภาษีในแบบฟอร์ม 1040
การชำระภาษีที่ปรากฏในบรรทัดเหล่านี้ ได้แก่ การหัก ณ ที่จ่ายการชำระเงินโดยประมาณภาษี เครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับการหักเงิน ประกันสังคมส่วนเกินเครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติมและการชำระเงินใด ๆ ที่คุณอาจได้ทำหากคุณขอยืดเวลายื่น ต่อไปนี้เป็นวิธีการแบ่งทั้งหมด
บรรทัดที่ 64: หัก ณ ที่จ่ายต่อ W-2 และ 1099
รวบรวมคำแถลง W-2 และ 1099 สำหรับปีและดูที่ช่อง 2 ใน W-2s และที่ช่อง 4 ในยุค 1099 ของคุณ ทั้งสองกล่องควรมีชื่อว่า "ภาษีหัก ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลาง"
ตัวเลขในกล่องเหล่านี้รายงานว่ารายได้ของคุณถูกหักภาษีเงินได้ในช่วงปีที่ผ่านมา เพิ่มจำนวนทั้งหมดเหล่านี้และรายงานยอดรวมทั้งหมดบนบรรทัดที่ 64 ของแบบฟอร์ม 1040
อย่าลืมแนบสำเนาของคำแถลง W-2 ของคุณไปที่ด้านหน้าของ 1040 เมื่อคุณยื่น ถ้าคุณมีงบ 1099 รายการที่แสดงการหัก ณ ที่จ่ายคุณควรแนบสำเนาหนึ่งชุดของแต่ละฉบับด้วย ในกรณีส่วนใหญ่ภาษีเงินได้จะไม่หักจากรายได้ 1099
บางสถานการณ์ที่อาจถูกระงับ ได้แก่ :
- 1099-G กล่อง 4: หักรายได้จากการว่างงาน
- 1099-R, ช่อง 4: หักรายได้เกษียณ
- SSA-1099, กล่องที่ 6: ระงับสิทธิประโยชน์ประกันสังคม
- 1099-INT, ช่อง 4: หักรายได้ดอกเบี้ย
- 1099-DIV, ช่อง 4: งดจ่ายเงินปันผล
- 1099-MISC กล่อง 4: หักค่าชดเชยเบ็ดเตล็ดและไม่ใช่พนักงาน
บรรทัดที่ 65: การชำระภาษีโดยประมาณ
หากคุณได้ทำการชำระเงินโดยประมาณเป็นรายไตรมาสโดยใช้แบบฟอร์ม 1949-ES ตลอดทั้งปีให้เพิ่มเงินเหล่านี้พร้อมกับการชำระเงินเป็นงวดที่คุณอาจใช้โดยใช้ EFTPS หรือ IRS Direct Pay รวมทั้งการคืนเงินจากปีก่อน ๆ ที่คุณเลือกสมัครเข้า ภาระภาษีของปีปัจจุบัน เพิ่มทุกสิ่งด้วยกันและรายงานยอดรวมในบรรทัดที่ 65
บรรทัดที่ 66: เครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับ
หากคุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับเครดิตจำนวนเครดิตที่คุณมีสิทธิ์จะไปในบรรทัด 66a คุณจะรู้ว่าคุณมีคุณสมบัติเพียงพอเมื่อทำตาราง EIC เสร็จสมบูรณ์ หากคุณกำลังทำการจ่ายค่าชดเชยความไม่ต้องเสียภาษีให้ป้อนจำนวนเงินนี้ในบรรทัด 66b
บรรทัดที่ 67: เครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติม
การอ้างสิทธิ์เครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติมเป็นกระบวนการสองขั้นตอน ขั้นแรกคุณต้องกรอก แบบฟอร์ม เครดิตภาษีสำหรับเด็กที่พบในหน้า 41 และ 42 ของ คำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 1040 หากเครดิตภาษีเงินได้สำหรับเด็กที่ได้รับอนุญาตของคุณน้อยกว่าที่คุณเป็นหนี้ภาษีเครดิตภาษีของคุณลดลง แต่คุณอาจสามารถเรียกร้องยอดดุลดังกล่าวเป็นเครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติมโดยใช้แบบฟอร์ม 8812 กรอกแบบฟอร์ม 8812 เพื่อดูว่าคุณมีคุณสมบัติครบถ้วนหรือไม่และถ้าเป็นเช่นนั้นคุณจะได้รับเครดิตเท่าใด คุณจะพบบรรทัดที่ 13 ของแบบฟอร์ม
จากนั้นป้อนจำนวนบรรทัดที่ 67 จาก 1040 ของคุณ
บรรทัดที่ 68: เครดิตภาษีโอกาสของชาวอเมริกัน
นี่คือเครดิตภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายทางการศึกษาที่คุณจ่ายแทนคุณคู่สมรสหรือผู้ที่อยู่ในความอุปการะคุณ คุณสามารถคำนวณได้ด้วยการกรอกแบบฟอร์ม 8863 จำนวนเครดิตที่คุณมีสิทธิ์จะปรากฏในบรรทัดที่ 8 ของแบบฟอร์ม 8863 และคุณจะป้อนจำนวนนี้ในบรรทัดที่ 68 จากการยื่นภาษี 1040 ของคุณ
บรรทัดที่ 69: เครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มสุทธิ
กรอกแบบฟอร์ม 8962 เพื่อระบุว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีนี้หรือไม่และถ้าเป็นเช่นนั้นคุณจะได้รับเครดิตเท่าใด
บรรทัดที่ 70: จำนวนเงินที่จ่ายพร้อมกับส่วนขยายลงในไฟล์
หากคุณได้ยื่นขอ ส่วนขยายอัตโนมัติโดยใช้แบบฟอร์ม 4868 และถ้าคุณชำระเงินด้วยแบบฟอร์มให้ใส่จำนวนเงินที่ชำระในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 70
หากคุณไม่ได้ยื่นขอขยายหรือไม่ชำระเงินด้วยส่วนขยายของคุณคุณสามารถข้ามเส้นนี้ได้
บรรทัดที่ 71: ภาษีประกันสังคมส่วนเกิน
ภาษีประกันสังคมส่วนเกินคำนวณจากวงเงินสูงสุดของ Social Security ในแต่ละปี ตัวอย่างเช่นในปี 2017 ภาษีประกันสังคมสูงสุดคือ 7,886 เหรียญซึ่งคิดเป็น 6.2 เปอร์เซ็นต์ของค่าจ้างประกันสังคมที่ต้องเสียภาษีตามวงเงินสูงสุดที่กำหนดไว้สำหรับประกันสังคมที่ 127,200 เหรียญ วงเงินสูงสุดนี้สามารถเพิ่มได้ทุกปีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณได้รับหมายเลขที่ถูกต้องสำหรับปีที่คุณยื่นแบบแสดงรายการภาษี
คุณสามารถหาจำนวนเงินที่คุณและนายจ้างจ่ายให้ประกันสังคมได้โดยทำเครื่องหมายที่ช่อง 4 สำหรับใบแจ้งยอด W-2 ทั้งหมดของคุณ เพิ่มจำนวนเงินทั้งหมดที่ปรากฏในช่องนี้ เปรียบเทียบค่าใช้จ่ายทั้งหมดของคุณกับภาษีประกันสังคมสูงสุดสำหรับปี ถ้ายอดรวมเกินจำนวนสูงสุดคุณสามารถอ้างสิทธิ์เป็นจำนวนเงินคืนได้ ส่วนที่เกินคือยอดรวมหักด้วยประกันสังคมของคุณที่หักยอดสูงสุด
ถ้ายอดรวมของคุณน้อยกว่าสูงสุดคุณสามารถข้ามเส้น 71 ได้
การชำระเงินอื่น ๆ
หากคุณชำระเงินด้วยแบบฟอร์ม 2439, 4136 หรือ 8885 ให้ทำเครื่องหมายที่ช่องหรือช่องที่เหมาะสมในบรรทัด 72 และ 73 และรายงานจำนวนเงินที่ชำระ
- แบบฟอร์ม 2439 รายงานผลกำไรระยะยาวที่ไม่ได้จัดสรรให้กับผู้ถือหุ้นของ บริษัท ลงทุนที่มีการควบคุมหรือกองทุนรวมการลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์ จำนวนเงินของคุณอยู่ในช่องที่ 2
- แบบฟอร์ม 4136 รายงานภาษีของรัฐบาลกลางที่จ่ายให้กับน้ำมันเบนซินและเชื้อเพลิงอื่น ๆ หากคุณใช้เชื้อเพลิงเพื่อการเก็บภาษีที่ไม่ต้องเสียภาษี จำนวนเงินที่ชำระอยู่ในหน้า 2 บรรทัดที่ 10
- แบบฟอร์ม 8885 รายงานเครดิตภาษีสำหรับแรงงานย้ายถิ่นฐานบางรายที่ต้องจ่ายค่าประกันสุขภาพอย่างต่อเนื่องหลังจากถูกปลดออก คุณควรจะได้รับแบบฟอร์ม 8885 ถ้าคุณเป็นผู้รับความช่วยเหลือด้านการปรับตัวทางการค้า (TAA) ผู้รับเงินทดแทนอื่นหรือผู้รับบำนาญของ Pension Benefit Guaranty Corporation และคุณได้รับการคุ้มครองตามแผนประกันสุขภาพที่มีสิทธิ์ จำนวนเครดิตภาษีของคุณมีการรายงานไว้ในแบบฟอร์ม 8885 บรรทัดที่ 7
บรรทัดที่ 74: ยอดรวมการชำระเงิน
เพิ่มจำนวนเงินทั้งหมดที่ปรากฏในฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 64 ถึง 73 รายงานยอดรวมในบรรทัดที่ 74 จำนวนเงินนี้แสดงการชำระภาษีทั้งหมดของคุณตลอดทั้งปี