ข้อควรพิจารณาสำหรับผู้เสียภาษีสมรสที่ยื่นภาษีคืนภาษี
การแยกหนี้สินภาษี
ประโยชน์ที่ชัดเจนในการยื่นแยกต่างหากก็คือคู่สมรสแต่ละคนรับผิดชอบเฉพาะสำหรับความถูกต้องของการคืนเงินและการเสียภาษีใด ๆ ที่ต้องชำระจากรายได้ของตนเอง
ในทางตรงกันข้ามคู่สมรสทั้งสองเป็นสิ่งที่กรมสรรพากรเรียกว่า "รับผิดชอบร่วมกันและอย่างรับผิด" เพื่อความถูกต้องของการคืนทุนที่ยื่นร่วมกันรวมทั้งภาษีที่เกิดขึ้น
ซึ่งหมายความว่าคุณต้องรับผิดชอบต่อความถูกต้องของการคืนภาษีของคุณเองหากคุณได้รับการตรวจสอบและคุณได้ยื่นแยกกันและคุณเป็นผู้รับผิดชอบในการจ่ายภาษีที่ต้องชำระจากผลตอบแทนจากรายได้ที่คุณได้รับเท่านั้น
คุณอาจต้องการจัดเรียงนี้ถ้ารายได้ของคุณคือ 20,000 ดอลลาร์ในขณะที่คู่สมรสของคุณได้รับหกตัวเลข ยื่นร่วมกันจะทำให้คุณบนตะขอสำหรับการจ่ายภาษีที่เกิดจากรายได้ที่เหนือกว่าไกลของเขา และแน่นอนถ้าคุณรู้หรือสงสัยว่าคู่สมรสของคุณกำลังละเว้นรายได้หรือตัดทอนการหักเงินคุณอาจไม่ต้องการมีส่วนร่วม
ข้อดีอื่น ๆ
หากรวมภาษีที่เกิดจากสองคืนภาษีแยกเป็นเช่นเดียวกับหรือใกล้เคียงกับภาษีที่ครบกำหนดซึ่งจะเป็นผลมาจากผลตอบแทนร่วมกันแยกต่างหากยื่นไม่ได้นำเสนอข้อเสียใด ๆ จริงและมีการป้องกันความรับผิดแม้ว่าคุณจะไม่ ' ไม่มีเหตุผลใดที่จะกังวลเรื่องความห่วงใยนั้น
คู่สมรสบางคนชอบที่จะแยกแยะความแตกต่างทางการเงินให้มากที่สุด และแน่นอนคุณต้องยื่นแบบแสดงรายการแยกต่างหากถ้าคู่สมรสของท่านไม่เต็มใจหรือไม่สามารถยินยอมให้ยื่นแบบแสดงรายการร่วมกับท่านเนื่องจากทั้งสองท่านต้องลงชื่อในแบบฟอร์มคืนเมื่อยื่นด้วยกัน
การแต่งงานที่แยกจากกันส่งผลกระทบต่อการแบ่งรายได้อย่างไร
การยื่นแบบแยกต่างหาก (MFS) สถานะการรับรู้โดยทั่วไปจะเป็นประโยชน์น้อยที่สุดของสถานะการจัดเก็บทั้งหมดเนื่องจากผู้เสียภาษี MFS ไม่ได้รับอนุญาตจากการเรียกร้องแบ่งภาษีหลาย:
- การหักค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียม *
- หักดอกเบี้ยเงินกู้
- ปลอดภาษีฟรีดอกเบี้ยพันธบัตรสหรัฐ
- การยกเว้นสิทธิประโยชน์ประกันสังคมฟรี
- เครดิตสำหรับผู้สูงอายุและคนพิการ
- เครดิตการดูแลเด็กและผู้ป่วยที่พึ่งพาอาศัยกัน
- เครดิตรายได้ที่ได้รับ
- โอกาสทางการศึกษาของอเมริกันหรือการเรียนรู้ตลอดชีวิต
* ในเดือนเมษายนปีพ. ศ. 2561 การหักค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมจะมีให้เฉพาะในปีภาษี 2017 เท่านั้น แต่ยังคงแจ้งเตือนอยู่เนื่องจากอาจมีการเปลี่ยนแปลงในปีต่อ ๆ ไป
ผู้เสียภาษี MFS ยังมีช่วงการลดช่วงของรายได้ที่ลดลงสำหรับการ หัก IRA นอกจากนี้ทั้งสองต้องอ้างสิทธิ์หักล้างมาตรฐานเมื่อยื่นหรือทั้งสองต้องระบุการหักเงินของแต่ละรายการ คู่สมรสคนหนึ่งถูกห้ามไม่ให้อ้างสิทธิ์ในข้อหาหักล้างตามกฎหมายหากคู่สมรสคนอื่นระบุรายชื่อ
สมรสยื่นอัตราภาษีแยกต่างหาก
สถานะการยื่นยังมีผลต่ออัตราภาษีที่ใช้ในการคำนวณภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง อัตราภาษีต่อไปนี้มีผลบังคับใช้สำหรับผู้ที่แต่งงานแล้ว แต่แยกรายได้แยกต่างหากในปี 2561 สำหรับรายได้ที่ได้รับในปีพ. ศ. 2560
| อัตราภาษี | ต้องเสียภาษี | แต่ไม่เกิน |
| 10 เปอร์เซ็นต์ | $ 0 | $ 9,325 |
| 15 เปอร์เซ็นต์ | $ 9,326 | $ 37,950 |
| 25 เปอร์เซ็นต์ | $ 37,951 | $ 76,550 |
| 28 เปอร์เซ็นต์ | $ 76,551 | $ 116,675 |
| 33 เปอร์เซ็นต์ | $ 116,676 | $ 208,350 |
| ร้อยละ 35 | $ 208,351 | $ 235,350 |
| ร้อยละ 39.6 | $ 235,351 |
บางคนสมรสอาจมีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับหัวหน้าครัวเรือน
ถ้าคุณและคู่สมรสของคุณอาศัยอยู่ห่างกันหรือถ้าคุณแยกกัน แต่ยังไม่หย่าร้างกันคนใดคนหนึ่งของคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับสถานะการเป็นหัวหน้าครัวเรือนแทนและนี่อาจเป็นข้อได้เปรียบโดยเฉพาะ
ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วอาจมีสิทธิ์ยื่นคำร้องโดยใช้ หัวของ สถานะการจัดเก็บใน ครัวเรือน แทนการแต่งงานแยกต่างหากหากคู่สมรสของพวกเขาไม่ได้อยู่กับพวกเขาในช่วงหกเดือนสุดท้ายของปี นอกจากนี้บ้านของคุณต้องเป็นที่อยู่อาศัยหลักของบุตรหลานมานานกว่าครึ่งปีหรือที่อยู่อาศัยหลักของผู้อยู่อาศัยรายอื่นตลอดทั้งปี บางคนในครอบครัวเช่นพ่อแม่ไม่ต้องอยู่กับคุณ คุณต้องจ่ายค่ารักษาบ้านของคุณมากกว่าครึ่งหนึ่ง
หากคุณมีสิทธิ์ยื่นเรื่องเป็นหัวหน้าครัวเรือนแทนการยื่นเรื่องแต่งงานแยกกันคุณสามารถเรียกร้องการหักภาษีและเครดิตที่อาจไม่สามารถใช้ได้กับคุณ
การรายงานทรัพย์สินชุมชน
คู่สมรสที่อาศัยอยู่ในหนึ่งในเก้า รัฐที่ให้บริการชุมชน ต้องปฏิบัติตามกฎพิเศษสำหรับการจัดสรรรายได้และการหักเงินเมื่อยื่นแยกกัน
ทรัพย์สินและรายได้ของชุมชนถือเป็นคู่สมรสร่วมกัน กล่าวอีกนัยหนึ่งถ้าคู่สมรสของท่านได้รับเงิน 50,000 ดอลลาร์ครึ่งหนึ่งของรายได้นั้นเป็นของท่านเป็นรายได้ของท่านโดยไม่คำนึงว่าคุณจะได้รับรายได้จริงหรือไม่ คู่สมรสแต่ละรายรายงาน รายได้ทรัพย์สินชุมชน ทั้งหมดครึ่งหนึ่งจากการคืนภาษีแยกต่างหากจากกัน
การหักเงินสมทบทรัพย์สินของชุมชน จะแบ่งออกเป็นสองส่วนด้วยกันโดยการรายงานครึ่งหนึ่งของคู่สมรสแต่ละครั้งจะหักผลตอบแทนที่ได้แยกจากกัน กฎเหล่านี้ใช้แม้ว่าคู่สมรสหนึ่งคนจะอาศัยอยู่ในรัฐที่ให้บริการชุมชนและเห็นได้ชัดว่าคุณมีรายได้เท่าไหร่ที่คุณต้องรับผิดชอบในการรายงานการแต่งงานที่แยกจากกัน
ในปีพ. ศ. 2561 รัฐที่ให้บริการชุมชน ได้แก่ รัฐแคลิฟอร์เนียแอริโซนามลรัฐนิวเม็กซิโกเท็กซัสลุยเซียนาเนวาดาไอดาโฮวอชิงตันและวิสคอนซิน
กรอบเวลาสำหรับการตัดสินใจร่วมกันหรือแยกกัน
คู่สมรสควรตัดสินใจว่าจะยื่นคำร้องร่วมกันหรือแยกกันเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีเดิม แต่สามารถเปลี่ยนแปลงจิตใจและเปลี่ยนจากผลตอบแทนแยกกันสองครั้งเป็นผลตอบแทนร่วมกันภายในสามปีนับ แต่วันครบกำหนดของผลตอบแทนเดิม ส่วนขยาย
พวกเขาสามารถเปลี่ยนความคิดของพวกเขาและเปลี่ยนจากผลตอบแทนร่วมกันไปสองผลตอบแทนแยกเฉพาะวันที่ 15 เมษายนกำหนดเวลาภาษีสำหรับปี
ในทั้งสองกรณีถ้าคุณต้องการเปลี่ยนสถานะการยื่นหลังจากยื่นแบบแสดงรายการภาษีคุณต้องส่งแบบฟอร์ม ภาษี 1040X ที่ แก้ไขเพิ่มเติม