คุณสามารถเลื่อนหรือเร่งทั้งรายได้และการหักเงิน
การเร่งและการเลื่อนเวลา - วิธีการทำงาน
การเร่งรายได้หมายความว่าคุณจะพยายามสร้างรายได้ให้มากขึ้นในปีนี้โดยเฉพาะรายได้ที่อยู่ในช่วงเปิดเพราะอาจเป็นไปได้ที่จะเลื่อนออกไปได้ในปีหน้า ในทำนองเดียวกันการเร่งการหักเงินหมายถึงการใช้จ่ายเงินกับค่าใช้จ่ายที่จะสร้างการหักภาษีในขณะนี้
การเลื่อนรายได้หมายถึงการเลื่อนหรือชะลอการรับรายได้บางส่วนจนกว่าจะถึงปีอนาคต การหักค่าเผื่อการหักเงินหมายถึงการถือครองการใช้จ่ายเงินค่าใช้จ่ายที่ถูกหักภาษีจนกว่าจะถึงปีหน้าหรือปีต่อ ๆ ไปเมื่อการหักเงินดังกล่าวอาจเป็นประโยชน์กับสถานการณ์ทางภาษีของคุณมากขึ้น
การเพิ่มรายได้และ / หรือการหักลดหย่อนการทำงานเพื่อเพิ่มจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปีปัจจุบัน นี่อาจเป็นกลยุทธ์ที่มีประโยชน์หากรายได้ของคุณตกอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าในปีนี้เมื่อเทียบกับที่คุณคาดว่าจะเป็นในปีหน้า การปรับรายได้และ / หรือการหักเงินเร่งเพื่อลดรายได้ที่เสียภาษีในปีปัจจุบันและเป็นประโยชน์ในกรณีที่รายได้ของคุณอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นในปีนี้มากกว่าที่คุณคาดหวังไว้ในปีหน้า
กลยุทธ์ทั้งสี่นี้ใช้หมุนเวียนไปรอบ ๆ ระยะเวลาที่เหมาะสมของรายได้ที่ต้องชำระและการใช้การหักเงินเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี
วิธีการบัญชี
ระยะเวลาของรายได้และการหักเงินจะขึ้นอยู่กับวิธีการบัญชีของผู้เสียภาษีอากร ตาม IRS "บุคคลส่วนใหญ่และธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากใช้วิธีการทางบัญชีเงินสด" ดังนั้นเราจะเน้นที่นี่เกี่ยวกับกฎสำหรับผู้ที่เสียภาษีด้วยวิธีการชำระด้วยเงินสด
ตามวิธีการบัญชีเงินสด "คุณรวมอยู่ในรายได้รวมของคุณทุกรายการของรายได้ที่คุณได้รับจริงหรือในระหว่างปีภาษี" IRS กล่าว "คุณหักค่าใช้จ่ายในปีภาษีที่คุณจ่ายจริง ... อย่างไรก็ตามคุณอาจไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายที่จ่ายล่วงหน้าได้ แต่คุณอาจต้องใช้ต้นทุนบางอย่าง"
ดังนั้นบุคคลที่ทำธุรกิจด้วยตนเองจะรายงานรายได้ที่ได้รับจริงหรือเป็นรูปธรรมในช่วงปีภาษี "สร้าง" หมายถึงรายได้ที่ "นำเข้าบัญชีของคุณหรือให้บริการแก่คุณโดยไม่มีข้อ จำกัด คุณไม่จำเป็นต้องมีไว้ครอบครอง ... รายได้ไม่ได้รับอย่างเป็นรูปธรรมหากการควบคุมการรับเงินของคุณอยู่ภายใต้ข้อ จำกัด หรือข้อ จำกัด ที่สำคัญ"
หากคุณได้รับเช็คในช่วงปลายเดือนธันวาคมและไม่ฝากเงินไว้จนกว่าจะถึงเดือนมกราคมรายได้นั้นจะได้รับในเดือนธันวาคมเมื่อได้รับการชำระเงิน นั่งอยู่กับพวกเขาสำหรับเดือนอื่นเป็นทางเลือกของคุณ - คุณ อาจจะ ได้ฝากไว้ เช่นเดียวกันหากลูกค้าส่งเช็คสำหรับเช็คในเดือนมกราคมการควบคุมเงินของคุณอาจมีข้อ จำกัด เพื่อทำให้รายได้ของเดือนมกราคมเป็นไป
กลยุทธ์การเร่งสร้างรายได้สำหรับนายจ้าง
- ขอให้ลูกค้าชำระเงินตอนนี้ โทรหรือเขียนจดหมายถึงลูกค้าที่อยู่เบื้องหลังการชำระเงินในใบแจ้งหนี้ของคุณ รายได้นี้ช่วยเพิ่มรายได้ให้แก่คุณไม่เพียงเท่านั้น แต่ยังทำความสะอาดบัญชีของคุณด้วย
- ขอรับการชำระเงินล่วงหน้าที่มากขึ้นสำหรับโครงการที่จะครอบคลุมในปีนี้และปีหน้า
หากคุณอยู่ในวงเล็บภาษี 15 เปอร์เซ็นต์ในปีนี้และถ้าคุณคาดหวังว่าคุณจะอยู่ในวงเล็บ 25 เปอร์เซ็นต์ในปีหน้าการเร่งรายได้ให้ปีนี้อาจส่งผลให้รายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า แต่มีวงเล็บคำเตือนอยู่บนพื้นฐานของรายได้ของคุณดังนั้นการรับรายได้เพิ่มขึ้นในปีนี้อาจทำให้รายได้ของคุณพุ่งขึ้นและพ้นจากวงเล็บ 15 เปอร์เซ็นต์ดังกล่าว เป็นสิ่งที่สมดุลเพื่อให้ถูกต้อง คุณควรจะมีรายได้มากที่สุดในปีนี้โดยไม่ต้องผลักดันตัวเองเข้าสู่วงเล็บภาษีที่สูงขึ้น
ภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง
นอกจากนี้คุณยังต้องการเฝ้าดู ภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง ภาษีนี้ประกอบด้วยสองส่วนคือประกันสังคมและ Medicare โดยปกติแล้วนายจ้างจ่ายครึ่งหนึ่งของภาษีเหล่านี้ในนามของคนงานของตน
อย่างไรก็ตามหากคุณเป็นเจ้าของกิจการเองคุณต้องจ่ายทั้งสองส่วนด้วยตัวเอง
ภาษีประกันสังคม 12.4 เปอร์เซ็นต์จะหยุดลงเมื่อรายได้ของผู้เสียภาษีอากรเกินกว่า 127,200 เหรียญเมื่อปีพ. ศ. 2560 ให้พิจารณาเร่งรายได้หากคุณใกล้เคียงกับเกณฑ์นี้เนื่องจากทุกสิ่งที่คุณมีรายได้จะต้องเสียภาษีนี้
ภาษีเมดิแคร์เพิ่มเติม ร้อยละ 0.9 - ด้านบนของภาษีเมดิแคร์ 2.9 เปอร์เซ็นต์ที่รวมเป็นส่วนหนึ่งของภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง - ใช้เมื่อรายได้ของคุณถึง 200,000 เหรียญสำหรับผู้ยื่นแบบคนเดียวหรือหัวหน้าครัวเรือนผู้ยื่นคำขอ 250,000 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน, และ $ 125,000 สำหรับคู่แต่งงานที่ยื่นแยกต่างหาก หากคุณยื่นเรื่องนี้กับคู่สมรสของคุณภาษีเสริมนี้จะได้รับการประเมินจากค่าจ้างรวมของ Medicare และรายได้สุทธิจากการทำงานของตนเองสำหรับคู่สมรสทั้งคู่ นี่คือคำเตือนอีกคำหนึ่ง: หากคุณกำลังพิจารณากลยุทธ์การเพิ่มรายได้คุณอาจต้องการหลีกเลี่ยงการเร่งรายได้มากเกินไปและผลักดันตัวเองเกินเกณฑ์ไปสู่รายได้ที่จะใช้ภาษี Medicare เพิ่มเติมนี้
กลยุทธ์การหักบัญชีรายได้สำหรับการประกอบอาชีพอิสระ
- ส่งจดหมายเรียกเก็บในเดือนมกราคมแทนเดือนธันวาคมเพื่อผลักดันรายได้บางส่วนในปีหน้า
- ขอรับการชำระเงินล่วงหน้าที่มีขนาดเล็กสำหรับโครงการที่ครอบคลุมในปีนี้และปีหน้า
หากคุณอยู่ในวงเล็บ 25 เปอร์เซ็นต์ในปีนี้และคาดว่าจะอยู่ในวงเล็บ 15 เปอร์เซ็นต์ในปีหน้าคุณสามารถผลักดันรายได้ของคุณให้เป็นอัตราภาษีที่ต่ำกว่าโดยการเลื่อนรายได้ไปปีต่อไป ผู้เสียภาษีที่ทำธุรกิจด้วยตนเองซึ่งมีรายได้ใกล้จะถึงเกณฑ์สำหรับภาษี Medicare เพิ่มเติมอาจต้องการพิจารณาผ่อนปรนรายได้ถ้าจะทำให้พวกเขาต่ำกว่าเกณฑ์สำหรับทั้งปีนี้และปีถัดไป
กลยุทธ์ที่เกี่ยวข้องกับระยะเวลาของการหักเงิน
บุคคลที่ทำธุรกิจด้วยตนเองจะรายงานการหักเงินที่จ่ายจริงในระหว่างปีแม้ว่าจะมีการหักเงินบางส่วนหลังจากสิ้นปี ตัวอย่างเช่นการบริจาค IRA สามารถทำขึ้นได้จนถึงวันที่ 15 เมษายนของปีถัดไปและการสมทบ SEP-IRA สามารถทำได้จนถึงวันที่ 15 เมษายนหรือจนกว่าจะถึงวันที่ 15 ตุลาคมหากคุณใช้เวลาต่ออายุ สำหรับการหักเงินอื่น ๆ ทั้งหมด แต่ค่าใช้จ่ายจะต้องจ่ายในช่วงปีปฏิทิน
กลยุทธ์การเร่งการหักลดหย่อนสำหรับการจ้างงานด้วยตนเอง
- ซื้ออุปกรณ์ในปีนี้แทนที่จะเป็นปีหน้า คอมพิวเตอร์ซอฟท์แวร์ยานพาหนะเฟอร์นิเจอร์และอุปกรณ์ประเภทอื่น ๆ จะคิดค่าเสื่อมราคาเป็นเวลาหลายปีซึ่งในตัวเองเป็นรูปแบบของการหักลดหย่อนหรือสามารถตัดจำหน่ายทันทีโดยใช้การหักลบส่วน 179 คุณต้องวางอุปกรณ์ในการให้บริการในปีปัจจุบันถ้าคุณใช้กลยุทธ์นี้
- สต๊อกเครื่องใช้สำนักงาน หากคุณต้องการหักเงินเพิ่มเล็กน้อยในปีนี้เพื่อปรับค่าภาษีของคุณให้น้อยลงนี่เป็นสถานที่ที่ดีสำหรับการเริ่มต้น
- พิจารณาจ่ายโบนัสให้กับพนักงานของคุณในปีนี้
- พิจารณาทำภาษีเงินเดือนไตรมาสที่ 4 ในเดือนธันวาคมมากกว่าในเดือนมกราคม
หักล้างกลยุทธ์การเลื่อนการชำระหนี้สำหรับการจ้างงานด้วยตนเอง
- ปิดการลงทุนในคอมพิวเตอร์และอุปกรณ์อื่น ๆ จนถึงปีหน้า
- รอจนกว่าจะถึงปีถัดไปเพื่อสต็อคสินค้าและอุปกรณ์สำนักงานอื่น ๆ ถ้าเป็นไปได้
- พิจารณาจ่ายโบนัสให้กับพนักงานของคุณในเดือนมกราคมแทนเดือนธันวาคม
ทบทวนหนังสือและระบบการทำบัญชีของคุณ
ทบทวนสุขภาพทางการเงินของธุรกิจของคุณกับนักบัญชีของคุณ นักบัญชีหลายคนจะช่วยคุณวิเคราะห์งบกำไรขาดทุนและงบดุลของคุณเพื่อระบุกลยุทธ์ภาษีสิ้นปีที่เหมาะสมกับธุรกิจของคุณ
ผู้ประกอบการควรประเมินว่าระบบบัญชีปัจจุบันของพวกเขามีเพียงพอต่อความต้องการของลูกค้าหรือไม่ มีตัวเลือกซอฟต์แวร์บัญชีสำหรับธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากที่สามารถใช้งานได้หากระบบปัจจุบันของคุณไม่มีคุณสมบัติทั้งหมดที่คุณต้องการหรือต้องการ
ทบทวนแผนการเกษียณอายุของคุณ
คนที่ทำธุรกิจด้วยตนเองมีหลายทางเลือกเมื่อพูดถึงแผนการเกษียณอายุ ได้แก่ SEP-IRA, IRAs แบบง่าย และ แผน 401 (k) แผน SIMPLE และ 401 (k) ต้องได้รับการจัดตั้งขึ้นหรือตั้งขึ้นในช่วงปีปฏิทินแม้แผนจะได้รับการสนับสนุนในปีหน้า ต้องมีการวางแผนแผนงานแบบ SIMPLE ก่อนวันที่ 1 ตุลาคมและ 401 (k) ภายในวันที่ 31 ธันวาคมทบทวนแผนปัจจุบันของคุณเพื่อดูว่าแผนนี้และระดับเงินทุนของคุณเหมาะสมกับความต้องการของคุณสำหรับปีต่อไปหรือไม่
ทบทวนการเลือกนิติบุคคล
นักแปลอิสระมักทำงานเพื่อตนเองโดยไม่มีโครงสร้างทางธุรกิจที่เป็นทางการโดยทั่วไปจะเรียกว่า "หน่วยงานอิสระ" นั่นอาจเหมาะสำหรับความต้องการของคุณ แต่ก็มีความเป็นไปได้อื่น ๆ เช่นการจัดตั้ง บริษัท ห้างหุ้นส่วน บริษัท รับผิด จำกัด หรือโครงสร้างทางการอีกอย่างหนึ่ง ไม่มีคำตอบใดเหมาะสำหรับทุกคำตอบ ผู้ประกอบการที่กำลังทำงานภายใต้โครงสร้างประเภทหนึ่งอาจต้องการทบทวนว่าโครงสร้างทางธุรกิจที่แตกต่างกันอาจเป็นประโยชน์มากกว่าสำหรับพวกเขาหรือไม่
โครงสร้างทางธุรกิจแต่ละแห่งมีข้อดีและข้อเสียของภาษีเอง อาจมีความสำคัญเป็นพิเศษในการทบทวนโครงสร้างทางธุรกิจของคุณหากสถานการณ์ทางการเงินหรือการได้รับภาษีของคุณมีการเปลี่ยนแปลงอย่างมาก
ทบทวนการชำระภาษีโดยประมาณ
คุณจะต้องการตั้งแผนการชำระภาษีในปีหน้า ซึ่งรวมถึงการชำระเงินโดยประมาณครั้งที่ 4 ซึ่งจะครบกำหนดชำระภายในวันที่ 15 มกราคมการชำระเงินส่วนขยาย (ถ้ามี) จะสิ้นสุดภายในวันที่ 15 เมษายนและการชำระเงินโดยประมาณครั้งแรกก็จะถึงกำหนดในวันที่ 15 เมษายนนี้อาจขยายวันนี้ได้ภายในหนึ่งวัน หรือสองปีในบางปีหากวันที่ 15 ของเดือนตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุดประจำชาติ
รับทราบข้อมูลเบื้องต้นเกี่ยวกับความรับผิดทางภาษีของคุณในปีนี้เพื่อให้คุณทราบว่าคุณควรตั้งสำรองภาษีปีนี้และปีหน้าเท่าใด