SEP-IRA สามารถเป็นวิธีที่ดีสำหรับผู้ที่ทำงานด้วยตนเองเพื่อช่วยในการเกษียณอายุ
ใครสามารถตั้งค่า SEP-IRA ได้บ้าง?
นายจ้างคนใดสามารถจัดตั้ง SEP-IRA ได้รวมถึง บริษัท เจ้าของห้างหุ้นส่วนและกิจการที่ไม่ได้รับการจัดตั้งขึ้น
บุคคลที่มีรายได้จากการทำงานด้วยตนเองอาจสร้าง SEP-IRA แม้ว่าเขาจะเป็นพนักงานที่อยู่ในที่อื่นด้วยแผนเกษียณอายุในที่ทำงาน
ประโยชน์ของ SEP-IRA
นอกเหนือจากผลประโยชน์หลักของ SEP-IRAs ในฐานะที่เป็นรถประหยัดค่าใช้จ่ายที่ง่ายต่อการใช้งานแล้ว SEP-IRA ยังสามารถให้สิทธิประโยชน์ด้านภาษีเป็นจำนวนมาก ผลงานของ SEP-IRA จะให้ การหักภาษี แก่นายจ้าง (หรือบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ) สำหรับปีภาษีที่กำหนดเงินสมทบไว้
SEP-IRA ไม่มีข้อกำหนดในการจัดเก็บ IRS ประจำปี เป็นหลักฐานเพิ่มเติมของความเรียบง่ายของเอกสารที่จำเป็นในการจัดตั้ง SEP-IRA มีน้อย
วันสำคัญของ SEP-IRA
เช่น IRAs ปกติ และ Roth IRAs , ผลงานที่ SEP-IRA สามารถทำตามปีที่มีผลงานนำไปใช้ นอกจากนี้ระยะเวลาสมทบ SEP-IRA ธรรมดาสามารถยืดออกไปได้ถึงวันที่ครบกำหนดของการยื่นภาษี
กำหนดเวลาใน การสร้าง SEP-IRA เป็นวันครบกำหนดของการคืนภาษีพร้อมกับส่วนขยายใด ๆ
สำหรับคนส่วนใหญ่ SEP-IRA ต้องได้รับการจัดตั้งขึ้นและมีส่วนร่วมใน วันที่ 15 เมษายน หลังจากปีที่ได้รับรายได้ นอกจากนี้ผู้เสียภาษีอากรส่วนใหญ่อาจขยายการคืนภาษีของพวกเขาให้เร็วที่สุดเท่าที่ 15 ตุลาคมและดังนั้นจึงยังได้รับ การขยายเวลา ในการสร้างและกองทุน SEP IRAs ของพวกเขา กำหนดเวลาในการบริจาค SEP IRA สำหรับปีภาษี 2017 คือวันที่ 17 เมษายน 2018 (15 ตุลาคม 2018 เป็น กำหนดเวลาการต่ออายุ )
กฏกติกาของ SEP-IRA
มีความยืดหยุ่นในจำนวนที่คุณบริจาคให้กับ SEP-IRA ของคุณ มีความยืดหยุ่นน้อยมากในการที่คุณร่วมให้ข้อมูล
เนื่องจากสามารถกำหนดจำนวนเงินสมทบได้เป็นประจำทุกปีจะไม่มีภาระผูกพันสำหรับการบริจาครายปีเป็นจำนวนเงินหรือเปอร์เซ็นต์ ในปีใด ๆ จำนวนเงินที่จ่ายได้จะน้อยกว่า 0% ถึง 25% ของค่าชดเชย (ไม่เกินวงเงิน 275,000 ดอลลาร์ที่มีสิทธิ์ได้รับค่าชดเชยในปีพ. ศ. 2561) โดยที่ผลงานทั้งหมดของบุคคลใด ๆ จะต้องไม่เกิน $ 54,000 สำหรับปีพ. ศ. และ 55,000 ดอลลาร์สำหรับปีพ. ศ. 2561
ขึ้นอยู่กับรายได้ที่แท้จริงของคุณวงเงินการบริจาคของ SEP IRA อาจมากกว่า วงเงินการ บริจาค ของ IRA ที่ 5,500 เหรียญในปี 2017 และ 2018 (6,500 เหรียญสำหรับผู้มีอายุ 50 ปีขึ้นไป) มักเป็นการฉลาดในการเปรียบเทียบขีด จำกัด ของ SEP IRA กับวงเงินการ บริจาค 401 (k) สำหรับพนักงานซึ่งเท่ากับ 18,500 เหรียญสำหรับ 2018 ($ 24,500 สำหรับอายุ 50 ปีขึ้นไป) IRAs และ 401ks แตกต่างจาก IRAs SEP ไม่ได้มีบทบัญญัติในการ จับกุม แต่ข่าวดีก็คือข้อ จำกัด การมีส่วนร่วมมีอยู่แล้วเป็นจำนวนมากทีเดียว
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อ จำกัด ในการบริจาค SEP IRA โปรดดูที่ ขีด จำกัด และกำหนดเวลา SEA IRA
หมายเหตุ: นายจ้างต้องมีส่วนร่วมในการจ่ายเงินสมทบให้กับพนักงานทุกคนที่มีอายุอย่างน้อย 21 ปีซึ่งได้รับเงิน 600 ดอลลาร์หรือมากกว่าในปีที่มีปัญหาและทำงานให้นายจ้างอย่างน้อยสามในห้าปีก่อนหน้านี้
การคำนวณค่าชดเชย
บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระที่ต้องการคำนวณและอาจจ่ายสมทบกองทุน SEP-IRA ที่ได้รับอนุญาตสูงสุดควรเตรียมความพร้อมสำหรับการเกาศีรษะ อันดับแรกวงเงิน 25% ที่กล่าวก่อนหน้านี้เป็น กำไรสุทธิ ไม่ใช่รายได้ขั้นต้น การ หักภาษีครึ่งหนึ่งของภาษีการจ้างงานตนเอง และการหักเงินสมทบ SEP-IRA จะต้องหักออกจากจำนวนกำไรสุทธิสำหรับวัตถุประสงค์ในการคำนวณวงเงินของ SEP-IRA
นี่คือเครื่องคิดเลขผลงานที่เป็นประโยชน์ซึ่งอาจใช้ในการกำหนดผลงานประจำปีสูงสุดสำหรับ SEP IRA อย่างไรก็ตามสำหรับเรื่องภาษีที่สำคัญเช่นนี้ขอแนะนำให้ปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีแบบมืออาชีพหากคุณมีคำถามเพิ่มเติมเกี่ยวกับจำนวนเงินที่จ่ายจริงของ SEP IRA
IRS มีรายการที่เป็นประโยชน์เกี่ยวกับทรัพยากรที่เกี่ยวข้องของ SEP IRA ที่ IRS.gov
SEP IRA เป็นหนึ่งใน ทางเลือกในการประหยัดภาษี จำนวนมากสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่ต้องพิจารณา การทำความเข้าใจเกี่ยวกับแผนเกษียณอายุที่สำคัญนี้สามารถนำมาใช้เพื่อลดภาษีและปรับปรุงแนวโน้มการเกษียณอายุของคุณได้
อัปเดตโดย Scott Spann