เมื่อ Roth IRA ถอนเงินฟรี?
Roth IRA Withdrawal มีการปลอดภาษีหรือไม่?
- ใช่ถ้าคุณถอนเงินจากการบริจาคครั้งแรกของคุณโดยไม่คำนึงถึงอายุของคุณ
- ใช่ถ้าคุณอายุ 59 ½ขึ้นไปและมีคุณ Roth เป็นเวลา 5 ปีหรือนานกว่า (วัดจากปีแรกที่คุณตั้งขึ้นและบริจาคเงินให้ Roth ของคุณ)
- คุณมีอายุต่ำกว่า 59 ½ และ มี Roth IRA เป็นเวลา 5 ปีหรือนานกว่า แต่กำลังดำเนินการแจกจ่ายเนื่องจากคุณถูกปิดใช้งานคุณเป็น ผู้รับประโยชน์ที่สืบทอด Roth หรือพบข้อยกเว้นเนื่องจากมีการใช้การแจกจ่ายเพื่อซื้อหรือ สร้างบ้านหลังแรกตามที่อธิบายไว้ใน IRS Publication 590-B, Early Distributions, Exceptions
เมื่อ Roth IRA Withdrawal ต้องเสียภาษีหรือไม่?
การถอนเงิน Roth IRA อาจต้องเสียภาษีหาก:
- คุณไม่ได้ปฏิบัติตามกฎ 5 ปีสำหรับการเปิด Roth และคุณมีอายุต่ำกว่า 59 ปี : คุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้และภาษีที่ต้องเสียภาษี 10% สำหรับรายได้ที่ถอนออกไป การยกเลิกโทษ 10% อาจได้รับการยกเว้นหากคุณเป็นหนึ่งใน แปดข้อยกเว้นในการเสียภาษีการตัดสิทธิ์ในช่วงต้น
- คุณไม่ปฏิบัติตามกฎ 5 ปี แต่คุณมีอายุเกิน 59 ปี : รายได้ที่ถอนจะรวมเป็นรายได้และต้องเสียภาษีเงินได้ แต่จะไม่ต้องเสียภาษีในอัตราร้อยละ 10
- คุณได้ปฏิบัติตามกฎ 5 ปี แต่ยังไม่ถึง 59 ½ : รายได้ที่ถอนออกจะถือว่าเป็นรายได้และต้องเสียภาษีเงินได้และเสียภาษี ณ ที่จ่าย 10% คุณอาจยกเว้นโทษ 10% หากคุณพบข้อยกเว้นข้อใดข้อหนึ่งในหน้า 64 ของ IRS Publication 590
ส่วนด้านบนกล่าวถึง ราย ได้ รายได้ไม่เท่ากับยอดเงินบริจาคหรือ Conversion เมื่อคุณถอนตัวจาก Roth IRA การถอนเงินของคุณจะถือว่าเกิดขึ้นในลำดับที่เฉพาะเจาะจงเท่าที่ส่วนใดส่วนหนึ่งของการถอนคือผลงานการแปลงหรือรายได้ นี่คือวิธีการทำงาน:
ผลงานปกติจะถูกถอนออกก่อน เหล่านี้ออกมาปลอดภาษีโดยไม่คำนึงถึงอายุหรือระยะเวลาตั้งแต่คุณเปิด Roth
การแปลงและการโยกย้ายเงินตามวิธีเข้าก่อนออกก่อน ส่วนที่ต้องเสียภาษีซึ่งคุณต้องรวมไว้ในรายได้ขั้นต้นเนื่องจากการแปลงเป็นอันดับแรกส่วนที่แปลงสภาพ / โอนเงินไม่ต้องเสียภาษีเป็นอันดับถัดไป การแปลงหรือการโยกย้ายจำนวนที่ถอนภายหลังอาจต้องเสียภาษีในอัตราร้อยละ 10 บทบัญญัตินี้มีไว้เพื่อให้คนที่อายุต่ำกว่า 59 ½จากการ IRA ปกติแปลงให้เป็น Roth แล้วในปีถัดไปการจัดจำหน่ายจึงหลีกเลี่ยง IRA ภาษีการยกเลิกการลงโทษ ต้น
เพื่อป้องกันไม่ให้เรื่องนี้เกิดขึ้นเมื่อคุณแปลงสกุลเงินเป็น Roth ให้เริ่มใช้นาฬิกา 5 ปีและจำนวนเงินใด ๆ ที่คุณต้องรวมไว้ในรายได้ในช่วงที่เกิด Conversion ที่ถอนก่อนที่นาฬิกา 5 ปีจะขึ้นอยู่ ภาษีมูลค่าเพิ่ม 10% การลงโทษ 10% นี้ไม่ใช้กับการแจกแจงจาก Roth Conversion ที่เกิดขึ้นเมื่ออายุ 59 ½หรือหลังจากนั้น
รายได้จากการบริจาค รายได้จากการบริจาคที่ถูกเพิกถอนจะต้องเสียภาษีเงินได้และภาษีการลงโทษ 10% เว้นแต่คุณจะมีคุณวุฒิตามข้อ 2 หรือ 3 ในส่วนข้างต้น
ตัวอย่าง
ต่อไปนี้เป็นตัวอย่างเพื่อแสดงวิธีใช้กฎเหล่านี้
ผลุนผลัน
แซลลี่อายุ 58 ปีเธอเปิด Roth เป็นครั้งแรก และมีส่วนร่วม 6,000 เหรียญและแปลง 50,000 ดอลลาร์จาก IRA แบบดั้งเดิมไปเป็น Roth IRA นี้ อีกสองปีต่อมาแซลลีถึงวัย 60 ปีกับ Roth IRA มูลค่า 60,000 เหรียญ เธอ cashes มันทั้งหมดในการซื้อบ้านยนต์
แซลลี่ไม่ต้องจ่ายเงินสมทบเงินจำนวน 6,000 เหรียญและไม่ต้องเสียภาษีเงินได้หรือภาษีเงินได้ 10% ในจำนวน 50,000 ดอลลาร์จากการแปลงเนื่องจากเคยจ่ายภาษีในขณะที่เธอเปลี่ยนใจและไม่มีโทษตั้งแต่อายุเกิน 59 ½ เธอจ่ายภาษีเงินได้เพียงจำนวน 4,000 เหรียญซึ่งเป็นส่วนแบ่งรายได้เนื่องจากเธอไม่ได้ใช้กฎ 5 ปี
หาก Sally ถอนตัวออกไปเพียง 56,000 เหรียญเท่านั้นไม่มีอะไรจะต้องเสียภาษีและรายได้อาจจะเหลืออีก 3 ปีเมื่อเธอสามารถถอนเงินออกจากภาษีได้
จอห์น
จอห์นอายุ 58 ปีและมี Roth IRA มานานกว่า 5 ปีโดยมียอดคงเหลือ 20,000 เหรียญ เงิน 10,000 เหรียญมาจากการบริจาคครั้งแรกของเขาและปีที่แล้วเขาได้แปลง 8,000 เหรียญจาก IRA แบบดั้งเดิมให้กับ Roth ของเขา อีก 2,000 ดอลลาร์จาก Roth ของเขามาจากผลกำไรจากการลงทุน John cashes ในทั้งหมด Roth IRA ของเขา
ในการถอนเงินครั้งแรก 10,000 ดอลลาร์เขาไม่ต้องจ่ายภาษีเนื่องจากเขาถอนการบริจาคเดิม ในอีก 8,000 เหรียญต่อการถอนเงินเขาต้องเสียภาษีในอัตราร้อยละ 10 นับตั้งแต่มีการแปลงสภาพมาแล้วไม่ถึง 5 ปี
ในช่วง 2,000 ดอลล่าร์ที่ถอนตัวซึ่งเป็นผลกำไรจากเงินลงทุนทั้งหมดเขาจ่ายภาษีเงินได้และภาษีโทษ 10% เนื่องจากเขาไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดสองข้อของกฎ 5 ปีและอายุเกิน 59 ½และไม่มีคุณสมบัติยกเว้น . ถ้าเขาอายุเกิน 59 ½เขาจะไม่เสียภาษีในส่วนที่ถอนตัวนี้ ถ้าเขาอายุเกิน 59 ½ แต่ไม่เป็นไปตามกฎ 5 ปีเขาจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ แต่ไม่เสียภาษีในส่วนที่ถอนตัวนี้
Roth 401 (k) s แตกต่างกัน
หลักเกณฑ์การถอนเงินข้างต้นจะช่วยให้คุณทราบว่าคุณจะต้องเสียภาษีในการแจกจ่าย Roth หรือไม่ โปรดทราบ Roth 401 (k) s เรียกว่าบัญชี Roth ที่ได้รับการออกแบบ ให้ทำงานแตกต่างกันเล็กน้อยดังนั้นหากคุณมีเงินใน Roth 401 (k) ในที่ทำงานกฎเหล่านี้ทั้งหมดจะใช้ไม่ได้