แผนเกษียณอายุของ SEP IRA เหมาะสำหรับธุรกิจของคุณหรือไม่?
ใครบ้างที่ต้องการสร้าง Sep?
รายได้ที่มีรายได้สูงผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระและไม่มีพนักงานอาจพิจารณาตั้งค่า SEP IRA เพื่อเลื่อนรายได้บันทึกเพื่อการเกษียณอายุและประหยัดเงินภาษี ก่อนอื่นให้เปรียบเทียบ SEP กับแผนบุคคล 401 (k) เพื่อตัดสินใจว่าแผนใดดีที่สุดสำหรับคุณ
บุคคล 401 (k) อาจช่วยให้คุณสามารถสลับไปมาระหว่างการบริจาค Roth 401 (k) (หลังหักภาษี) และปกติ 401 (k) (ก่อนหักภาษี) ตามวงเล็บภาษีของคุณ SEP ยอมรับเฉพาะ เงิน สมทบ ก่อนหักภาษี
นายจ้างที่ต้องการให้รางวัลแก่พนักงานที่ภักดีอาจพิจารณา SEP เป็นอีกทางเลือกหนึ่งสำหรับแผนการแบ่งปันผลกำไรอย่างเป็นทางการ SEP จะมีค่าธรรมเนียมการจัดการที่ต่ำกว่าต้นทุนต่ำและมีความยืดหยุ่นมากขึ้น
เท่าไหร่ที่คุณสามารถมีส่วนร่วมใน SEP?
คุณสามารถมีส่วนร่วมได้ถึง 25% ของรายได้ที่คุณได้รับ (นี่เป็นรายได้สุทธิหลังหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ) โดยมีส่วนร่วมสูงสุด 54,000 เหรียญในปีพ. ศ. 2560 (53,000 เหรียญสำหรับปี 2015 และ 2016)
เท่าไหร่คุณต้องให้เงินช่วยเหลือพนักงาน?
คุณต้องมีส่วนร่วมในอัตราร้อยละของรายได้สำหรับพนักงานของคุณเช่นเดียวกับที่คุณทำเพื่อตัวคุณเอง ตัวอย่างเช่นหากคุณมีส่วนร่วม 20% ของค่าตอบแทนที่มีสิทธิ์ของคุณกับแผนคุณจะต้องมีส่วนร่วมกับพนักงานที่มีสิทธิ์แต่ละคนในวงเงิน 20% ของค่าตอบแทนที่มีสิทธิ์ของพวกเขา
พนักงานมีสิทธิ์ได้รับเงินสมทบหาก:
- พวกเขาทำงานให้คุณสามครั้งในช่วงห้าปีที่ผ่านมา
- สร้างรายได้มากกว่า $ 600 ต่อปีในปี 2015, 2016 และ 2017 (550 ดอลลาร์ในปี 2014)
- อายุ 21 ปีขึ้นไป
คุณมีเวลายื่นเรื่องภาษีพร้อมกับส่วนขยายที่จะให้เงินอุดหนุนใน SEP ของคุณในปีที่ผ่านมา IRS มีส่วนที่ยิ่งใหญ่ใน IRA SEP ซึ่งครอบคลุมกฎเพิ่มเติม
คุณตั้งค่า SEP อย่างไร?
คุณสร้าง SEP โดยการทำข้อตกลงเป็นลายลักษณ์อักษรตั้งค่า SEP กับสถาบันการเงินที่มีคุณสมบัติ (เช่นธนาคาร บริษัท กองทุนรวม บริษัท นายหน้าหรือผ่านที่ปรึกษาทางการเงิน) และเปิด SEA IRA สำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์แต่ละคน
คุณต้องแจ้งให้พนักงานทราบว่าคุณได้กำหนดแผนและแจ้งให้ทราบถึงเกณฑ์การมีสิทธิ์
นอกเหนือจากผลงานของนายจ้างแล้วพนักงานอาจให้ผลงาน IRA ประจำของ SEA IRA ความสามารถในการหักลดหย่อนภาษีของ IRA จะขึ้นอยู่กับกฎการหักเงินตามปกติของ IRA โดยขึ้นอยู่กับรายได้รวมและไม่ว่าจะมีส่วนร่วมในแผนสนับสนุนโดยนายจ้างหรือไม่ SEP จะนับเป็นแผนสนับสนุนโดยนายจ้าง
SEP ความยืดหยุ่นและข้อดี
- นายจ้างไม่จำเป็นต้องให้เงินสมทบในแต่ละปีและจำนวนเงินที่บริจาคเป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้อาจแตกต่างกันไปในแต่ละปี
- ไม่มีแบบฟอร์มภาษีส่วนเกินที่จำเป็น ด้วยแผน 401 (k) ต้องยื่นแบบฟอร์มประจำปี 5500 นี่ไม่จำเป็นสำหรับ SEP
- นายจ้างเลือกสถาบันการเงินที่ควบคุมบัญชี SEP แต่พนักงานแต่ละคนมีหน้าที่รับผิดชอบในการเลือกการลงทุนของตนเองภายในบัญชี นี่เป็นข้อดีสำหรับนายจ้างเนื่องจากนายจ้างไม่รับผิดชอบต่อการลงทุน
SEP ข้อเสีย
- พนักงานจะได้รับสิทธิประโยชน์จากนายจ้าง 100% เมื่อทำเสร็จแล้ว ไม่มี กำหนดการให้สิทธิ์ อาจมีการแนบไปกับเงินสมทบจาก SEP ถ้าพนักงานลาออกหลังจากวันที่ได้รับบริจาคแล้วก็เป็นของพวกเขา นอกจากนี้หากพวกเขาออกจากงานไปตลอดปีหากคุณมีส่วนร่วมในปีปฏิทินนั้นคุณต้องให้เงินสนับสนุนสำหรับพวกเขาตามจำนวนเงินค่าชดเชยที่พวกเขามีขึ้นจนถึงเวลาที่พวกเขาออกจากงาน
- คุณต้องมีส่วนร่วมร้อยละเท่ากันสำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์ทั้งหมด ในแผนการแบ่งปันผลกำไรอย่างเป็นทางการคุณสามารถจัดกลุ่มพนักงานเป็นกลุ่มและมีความสามารถในการสร้างผลงานที่แตกต่างกันสำหรับกลุ่มต่างๆ