สิ่งที่ดีที่สุดของทั้งสองโลก: การกระจายภาษีที่รอการตัดบัญชีและการกระจายภาษีฟรี
ข้อมูลพื้นฐานของ IRA ที่ไม่สามารถหักลดได้
IRA ที่ไม่สามารถหักเงินได้มีการ จำกัด การบริจาค เช่นเดียวกันและต้องอยู่ภายใต้กฎเดียวกันกับ IRA แบบดั้งเดิมนั่นคือความแตกต่างในการรับคืนภาษีของคุณ
คุณสามารถทำ IRA หักเงินสมทบ IRA ไปยังบัญชี IRA เดียวกันกับที่มี ส่วนได้เสียหักลดหย่อน อย่างไรก็ตามเพื่อวัตถุประสงค์ในการติดตาม ผมแนะนำให้คุณเปิดบัญชีแยกต่างหากสำหรับผลงานที่ไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนทั้งหมดได้
ด้วยการคืนภาษีคุณจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 8606 ซึ่งคุณจะรายงานจำนวนเงินที่บริจาค IRA ของคุณซึ่งไม่สามารถหักลดหย่อนได้ นี่เรียกว่าพื้นฐานของคุณ
การใช้ IRA ที่ไม่สามารถหักเงินได้อย่างมีประสิทธิภาพมากที่สุดสำหรับผู้มีรายได้ขั้นสูง ผู้ที่มีรายได้ขั้นสูงสามารถใช้ IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนเพื่อให้ Roth IRA
การใช้ IRA ที่ไม่ได้หักลดหย่อนเพื่อให้เงินช่วยเหลือ Roth IRA
สำหรับผู้ที่มีรายได้เพียงพอที่จะไม่มีสิทธิ์ได้รับบริจาค Roth IRA พวกเขายังคงสามารถบริจาคเงินให้กับ Roth IRA ในแบบ round-a-bout ในแต่ละปีคุณสามารถบริจาคเงิน IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนและแปลง IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนให้กับ Roth ได้ คุณสามารถแปลง IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนค่าของคุณให้ Roth ในปีเดียวกับที่คุณบริจาค
เมื่อคุณแปลงไออาร์เอเป็น Roth IRA คุณจะต้องเสียภาษีเป็นจำนวนเท่าใดที่แปลงสภาพที่อยู่เหนือพื้นฐานของคุณ หากคุณมีบัญชี IRA อื่น ๆ คุณต้องคำนวณฐานข้อมูลโดยใช้สูตรตามสัดส่วน
ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณมีเงิน 11,000 เหรียญใน IRA แบบดั้งเดิมและคุณบริจาคเงิน 5,500 เหรียญในบัญชี IRA แยกต่างหากเป็น IRA ที่ไม่สามารถหักลดรายได้ได้
ขณะนี้คุณมีเงินทั้งสิ้น 16,500 เหรียญใน IRA ซึ่ง 1/3 เป็นเงินที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้อีก 2 / 3rd จะเป็นเงินสมทบแบบหักภาษี
จะดีถ้าคุณสามารถแปลงเฉพาะส่วน IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้อย่างไรก็ตาม IRS จะพิจารณาบัญชี IRA ทั้งหมดของคุณรวมกันดังนั้นหากคุณแปลงเพียง 5,500 เหรียญสหรัฐหนึ่งในสามของจำนวนที่แปลงแล้ว (ประมาณ 1,815 เหรียญสหรัฐฯ) จะถือว่าเป็นเกณฑ์ และอีกสองในสาม (ประมาณ 3,685 ดอลลาร์) จะถือว่าเป็น รายได้ที่ต้องเสียภาษี สำหรับปีของการแปลง (หมายเหตุ: ค่าใช้จ่ายภาษี นี้ ในการแปลง Roth จะเป็นเพียงราคาเล็ก ๆ ที่ต้องจ่ายหากการลงทุนของคุณทำงานและเติบโตปลอดภาษีเป็นเวลาหลายปีภายใน Roth IRA ของคุณ)
วิธีการหลีกเลี่ยงกฎพื้นฐาน Pro-Rata
กฎพื้นฐานตามสัดส่วนไม่มีผลบังคับใช้หากคุณมีเงินเกษียณอายุอื่น ๆ ของคุณทั้งหมดในแผน 401 (k) - แล้วในแต่ละปีคุณจะมีส่วนร่วม IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้โดยสมมติว่าคุณได้แปลงให้ Roth เป็นจำนวนเงินเต็มจำนวน การแปลงถือเป็นพื้นฐาน
ตัวอย่างเช่นหากคุณมีแผนการใช้ 401 (k) จำนวน 300,000 เหรียญและไม่มีอะไรใน IRA คุณสามารถจ่ายเงินให้กับ IRA ที่ไม่สามารถหักเงินได้ทันทีและแปลงเป็น Roth จำนวนที่แปลงไม่ได้เป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีเนื่องจากเป็นเกณฑ์ค่าใช้จ่ายทั้งหมด
คุณสามารถ ม้วนยอดคงเหลือ IRA แบบดั้งเดิมกลับเข้าสู่แผนนายจ้าง เช่นแผน 401 (k) เหลือเพียงยอดคงเหลือ IRA ที่ไม่สามารถหักลดรายได้ของคุณนอกแผนเพื่อที่คุณจะสามารถใช้ประตูหลัง Roth แปลงกลยุทธ์โดยไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับ คิดเป็นสัดส่วนตามสัดส่วน
ในแบบฟอร์มภาษีที่ต้องใช้ IRS จะขอยอดคงเหลือในบัญชีสิ้นปีนับจากปีที่คุณยื่นแบบแสดงรายการภาษี (และแบบฟอร์ม 8606) ดังนั้นคุณต้องม้วน IRA แบบดั้งเดิมลงในแผน 401 (k) ก่อนสิ้นปี ใช้กลยุทธ์การแปลงปีนั้น
ถ้าภายในสิ้นปีคุณไม่มีเงินเหลืออยู่ใน IRA แบบดั้งเดิม, SEP หรือ SIMPLEs (อาจเป็นเพราะพวกเขาถูกนำมาใช้เป็นแผนที่มีคุณสมบัติเหมาะสม) จากนั้นจะทำให้คุณสามารถแปลงเฉพาะ IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนให้กับ Roth ได้ ดังกล่าวย้ายนี้เรียกว่าลับๆ Roth IRA และเป็นปฏิบัติทั่วไป การเปลี่ยนแปลงในกฎหมายภาษีอากรในอนาคตอาจใช้กลยุทธ์นี้ออกไป แต่ในตอนนี้ก็สามารถทำได้อย่างสมบูรณ์แบบ
IRA ข้อผิดพลาดที่ไม่สามารถหักลดหย่อน
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุดที่เกิดขึ้นกับ IRA ที่ไม่สามารถหักลดรายได้คือลืมกรอกแบบฟอร์ม IRS 8606 ด้วยการคืนภาษีของคุณ
หากคุณได้หักล้างเงินบริจาค IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ แต่ไม่ได้รายงานถึงพื้นฐานของคุณคุณสามารถรายงานการค้างชำระได้ ดูบทความที่เรียกว่าฉันลืมที่จะยื่นแบบฟอร์ม 8606 เพื่อดูรายละเอียดว่าจะทำอย่างไร
อีกข้อผิดพลาดทั่วไปคือคิดว่าคุณสามารถแปลงเฉพาะผลงาน IRA ที่ไม่ได้หักลดหย่อนต่อ Roth ให้กับ Roth ตามที่ได้กล่าวไปข้างต้นคุณจะต้องดูข้อมูลบัญชี IRA ทั้งหมดของคุณเมื่อพิจารณาจำนวนภาษีที่ต้องชำระเมื่อคุณแปลงเป็น Roth